财务结账固定资产模块与总账模块数据核对方法Word格式.doc

1、 进一步在查询条件窗口中选择“会计期间”及“单位”等信息。单击确定，得到查询结果。其中，各二级明细类别的原值金额和累计折旧金额，即为核对的依据。（二）总账模块财务会计-总账-账簿查询-科目余额表在输入查询单位及会计期间后，选择科目：1601固定资产-1602累计折旧；科目级次：选择1-2级（因为固定资产模块核对到二级资产类别）。如下图所示： 单击确定，得到查询结果。 查询结果中的期末余额，即为核对的依据。 将两模块查询的结果进行核对后，填入“资产数据核对统计表”，对于存在差异的明细项目，需进一步查找原因，并进行调整，以确保两模块数据一致。【小提示】对于核对不一致的项目，应先查找数据不一致的情况

2、起始于哪个月份；进而，可在对应月份科目余额表中通过查看“明细”，并进一步“联查凭证”的方式，查找错误原因。二、无形资产（一）固定资产模块 操作方法如上所述，查询范围选择“无形资产”。 由于在升级过程中，大部分机构按照当时的摊余价值在固定资产模块入账，因此对于无形资产，无法核对原值进行核对，需按照净值进行核对。如上图所示，在查询结果中，“净值金额”一列即为核对的依据。科目：1701无形资产-1702累计摊销级次：1级（因为在新系统中，无形资产类别下只设了“软件”一项，因此暂不用核对明细） 在查询结果中，取期末净值，即为核对的依据。 三、低值易耗品 操作方法如上所述，查询范围选择“低值易耗品”。由

3、于低值易耗品采用一次摊销法，因此该类资产需按月进行核对（原则上此项核对工作应在每月月末进行）。如上图所示，在查询结果中，“原值金额”一列即为核对的依据，并且“累计折旧金额”应于“原值金额”相等。1411低值易耗品1-2级 在查询结果中，取本期借方数，即为核对的依据。另外，本期贷方数据应该与本期借方数据相等，期末应无余额。四、待摊费用 操作方法如上所述，查询范围选择“待摊费用”。 待摊费用各明细项目需按净值进行核对，下图中“净值金额”一列即为核对的依据：附：各待摊项目对应入账科目资产类别编码资产类别名称会计科目代码会计科目名称1201房租123402待摊费用/房租1202车租123403待摊费用

4、/车租1203系统维护费123404待摊费用/系统维护费1204职场装修费123405待摊费用/职场装修费1205咨询费123406待摊费用/咨询费1206固定资产修理费123401待摊费用/固定资产修理费1207广告费123407待摊费用/广告费1208行业会费123490待摊费用/其他1209网络费1210报刊费1211企业财产保险费1212固定电话费1213取暖费1234待摊费用 在查询结果中，取“期末余额”即为核对依据： 五、长期待摊费用其查询方法与待摊费用类似。1、长期待摊项目对应入账科目1301租赁费180102长期待摊费用/租赁费1302180103长期待摊费用/职场装修工程1303机房装修工程180104长期待摊费用/机房装修工程1304综合布线工程180105长期待摊费用/综合布线工程1305消防工程180106长期待摊费用/消防工程1306空调工程180107长期待摊费用/空调工程1307装修家具180108长期待摊费用/装修家具1308平台建设费180199长期待摊费用/其他1309维护费2、总账查询科目1801长期待摊费用各资产项目的核对，可以结合“数据核对统计表”中与资产相关的各表来明确对应关系。11