开放大学《内部控制》网上作业2.docx

1、开放大学内部控制网上作业2 1、单项选择题独立董事就对外担保关联交易投资等业务要求报告和披露，属于（ ）。A )一般控制答案: B )财务报告内部控制C )业务流程信息控制D )应用控制窗体底端 窗体顶端2、单项选择题授予员工一定的权力能够激发起更加努力地工作取得更好的绩效，一下何种情况下，起步到这一作用（ ）A )减少管理中的形式主义B )管理过程中采用参与决策方法答案: C )采用标准绩效评价方法D )对员工进行培训和教育窗体底端 窗体顶端3、单项选择题一位副总经理认为他的一个下属具有担任高层管理工作的潜能。在以下方法中，哪一种对于挖掘该下属的潜能最为有效（ ）A )签订一个绩效合同，只有

2、完成这些任务才能将其提拔到高层管理岗位答案: B )副总经理将他的评价告诉该下属，并与其建立起顾问关系C )用更高级的绩效标准来评价该下属的工作业绩D )宣布该下属有望得到提升，并在同事面前加以表扬窗体底端 窗体顶端4、单项选择题结果控制不包括以下哪些内容（ ）。答案: A )委派财务总监B )激励C )业绩评价D )确定财务目标窗体底端 窗体顶端5、单项选择题在结果控制指标体系中，财务指标的一个缺点是（ ）。A )相对简洁客观B )提供了综合概要的业绩评价方法答案: C )具有短期性D )具有可比性窗体底端 窗体顶端6、单项选择题相对而言，下列哪项控制活动需更多地依靠非正式控制答案: A )

3、研发活动控制B )生产活动控制C )资金控制D )信息控制窗体底端 窗体顶端7、单项选择题财务总监在职业道德上应遵循如下原则：A )维护下属利益不受侵犯答案: B )不参与舞弊或行受贿C )在银行存款的定期核对中，至少应每_核对一次。D )将对企业财务信息的预测及时透露给全体供应商窗体底端 窗体顶端8、单项选择题在银行存款的定期核对中，至少应每_核对一次。答案: A )月B )日C )年D )季窗体底端 窗体顶端9、单项选择题财务总监代表股东为首的利益相关者的权益进驻企业，应付（ ）负责。A )总会计师答案: B )股东或董事会C )总经理D )财务副总经理窗体底端 窗体顶端10、单项选择题在

4、股权高度集中的情况下，内部控制重点应该放在解决控制性股东与_之间的信息不对称问题上。A )管理层B )大股东C )董事会答案: D )中小股东窗体底端 窗体顶端11、单项选择题管理者编制财务报告，_负责监督，是及早发现财务报告问题的第一道屏障。A )管理层B )大股东答案: C )董事会D )中小股东窗体底端 窗体顶端12、单项选择题企业通常将存货按重要等级分类制定盘点周期。最重要的库存每_盘点一次。A )月B )日答案: C )周D )季窗体底端 窗体顶端13、单项选择题对于麦当劳、沃尔玛等零售企业和多分店企业，要求在产品和服务上保持一致，任何一家分店在这一方面的失误都会影响其他所有分店的声

5、誉，因此这类企业需要严格的_边界。A )组织运行B )战略C )管理答案: D )商业行为窗体底端 窗体顶端14、单项选择题构成公司治理的内部控制评价的理论基础是A )多目标规划B )系统理论答案: C )委托代理理论D )权变理论窗体底端 窗体顶端15、单项选择题流程风险是因缺乏有效的流程管理而导致的，下列哪一选项不属于流程风险A )产品风险答案: B )信用风险C )生产流程风险D )服务风险窗体底端 窗体顶端16、多项选择题人员“胜任能力”具有哪些特征A )胜任能力与工作绩效没有密切关系答案:B )不同的企业处在不同发展阶段的同一个企业，对胜任能力的要求有所不同答案:C )胜任能力因为职

6、能的不同而具有不同程度上的差别答案:D )胜任能力是由学习方式逐渐发展起来的，即胜任能力具有可培养的性质窗体底端 窗体顶端17、多项选择题财务总监的核心能力和技能应该包括哪些答案:A )沟通及协调能力答案:B )系统分析能力答案:C )领导能力答案:D )团队建设能力窗体底端 窗体顶端18、多项选择题企业对于以下哪类员工应当重点关注答案:A )不良嗜好赌博成性的员工答案:B )挥霍成性喜欢与人攀比的员工答案:C )关键岗位的员工D )新来的员工窗体底端 窗体顶端19、多项选择题下列哪些不是企业出纳员应该办理的业务范围A )资金的收付答案:B )登记现金和银行存款日记帐答案:C )与银行对帐，编

7、制银行存款余额调节表D )保管空白支票窗体底端 窗体顶端20、多项选择题企业对分支机构资金控制的方式有哪些答案:A )统收统支答案:B )拨付备用金答案:C )结算中心答案:D )内部银行/财务窗体底端 窗体顶端21、多项选择题业务流程信息包括哪些答案:A )客户信息答案:B )生产信息答案:C )原材料信息D )公司治理信息窗体底端 窗体顶端22、多项选择题企业ERP系统中反映的企业资源包括哪些答案:A )设备答案:B )资金答案:C )存货答案:D )企业信誉窗体底端 窗体顶端23、多项选择题信息系统中的一般控制包括哪些答案:A )硬件控制答案:B )数据安全控制答案:C )系统实施的流程

8、控制答案:D )软件控制窗体底端 窗体顶端24、多项选择题信息系统中的应用控制包括哪些答案:A )处理控制答案:B )输入控制答案:C )输出控制D )人员控制窗体底端 窗体顶端25、多项选择题以下哪些控制方式属于正式控制答案:A )控制制度答案:B )科层控制答案:C )边界控制D )信念控制窗体底端 窗体顶端26、多项选择题下列哪些属于边界控制答案:A )企业战略边界答案:B )企业商业行为边界C )企业资产边界答案:D )组织运行边界窗体底端 窗体顶端27、多项选择题非正式控制方式主要有哪些答案:A )文化控制答案:B )信任控制答案:C )团队控制D )分工控制窗体底端 窗体顶端28、

9、多项选择题组织信任理论应用于下列那些控制方式中答案:A )文化控制答案:B )团队控制答案:C )信任控制D )边界控制窗体底端 窗体顶端29、多项选择题以下哪些项目是委托型控制的特点答案:A )委托人与受托人之间是一种信任与被信任关系B )受托人是不受限制的答案:C )受托人主要依靠信托责任和职业道德来约束自己D )受托人不参与绩效评价窗体底端 窗体顶端30、多项选择题家族企业采用直接型控制的优点有哪些答案:A )企业主及其家族成员具有以感情为纽带的“向心力”答案:B )企业主及其家族成员之间的信任关系降低了代理成本答案:C )是企业快速地抓住发展的机会答案:D )有利于企业行动的保密性窗体

10、底端 窗体顶端31、多项选择题财务目标确定的原则有哪些答案:A )可测量性答案:B )可实现性答案:C )现实性答案:D )时间基础窗体底端 窗体顶端32、多项选择题预算松弛产生的原因可能是（ ）。答案:A )缓解以预算标准评价业绩造成的压力答案:B )防备委托人的层层消减或层层加码C )发现成本动因，并使之标准化答案:D )规避不确定性带来的风险窗体底端 窗体顶端33、判断题董事会对股东（大）会负责，依法行使企业的经营决策权，主持企业的生产经营管理工作。A) 正确答案:B) 错误窗体底端 窗体顶端34、判断题企业新产品开发成功的概率，原材料价格的波动、经济形势和产业政策是企业应识别的外部风险

11、。A) 正确答案:B) 错误窗体底端 窗体顶端35、判断题董事会享有法律法规和企业章程规定的合法权利，依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。A) 正确答案:B) 错误窗体底端 窗体顶端36、判断题股东和董事会之间是委托代理关系，这种委托代理关系的最优目标是让双方都获利最大。答案:A) 正确B) 错误窗体底端 窗体顶端37、判断题董事会授权总经理负责企业日常经营管理，总经理授权销售经理代表公司参加商务谈判，这两项授权均属于特别授权。A) 正确答案:B) 错误窗体底端 窗体顶端38、判断题一般而言，工作检查、对员工的直接监督等行为控制会产生副作用，而相比之下，人员控制的副作

12、用和直接成本较小。答案:A) 正确B) 错误窗体底端 窗体顶端39、判断题董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。答案:A) 正确B) 错误窗体底端 窗体顶端40、判断题压力测试是指在极端背景下，评估风险管理模型或内控流程的有效性，发现问题、制定改进措施的方法，目的是防止出现重大损失事件。它是以定性分析为主的风险分析方法。A) 正确答案:B) 错误窗体底端 窗体顶端41、判断题企业可以通过借助他人力量，采取业务分包、购买保险等方式和适当的控制措施，将风险控制在风险承受度之内，这属于风险分担策略。A) 正确答案:

13、B) 错误窗体底端 窗体顶端42、判断题企业应当制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策, 这其中包括关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度。答案:A) 正确B) 错误窗体底端 窗体顶端43、判断题企业的控制节点越多，流程管理的效率就越高，客户价值也越能够得到增加。A) 正确答案:B) 错误窗体底端 窗体顶端44、判断题当股权集中度比较高时，中小股东无法通过董事会来监督经理，只有当股权相当分散时，小股东才会有效监督经理。A) 正确答案:B) 错误窗体底端 窗体顶端45、判断题内部监督分为日常监督和专项监督。专项监督的范围和频率应当根据风险评估结果以及日常监督的有效性等予以确定。答案:

14、A) 正确B) 错误窗体底端 窗体顶端46、判断题企业的发展战略经股东（大）会审议通过后，报经董事会批准实施。A) 正确答案:B) 错误窗体底端 窗体顶端47、判断题在过程控制中,业务经理负有关键的责任,在各自的责任范围内应该对风险零容忍。A) 正确答案:B) 错误窗体底端 窗体顶端48、判断题公司治理是一种制度安排，通过合理配置剩余索取权和控制权，解决固定（投资者）、法人代表、经营管理层以及相关利益群体之间的责、权、利之间的关系，主要用来控制和要求经营者对受托资源履行相关责任。答案:A) 正确B) 错误窗体底端 窗体顶端49、判断题董事分为两种类型，即执行董事和非执行董事。执行董事同时又是本

15、公司的内部行政人员，通常是公司的高级经理。答案:A) 正确B) 错误窗体底端 窗体顶端1、单项选择题独立董事就对外担保关联交易投资等业务要求报告和披露，属于（ ）。答案: A )财务报告内部控制B )应用控制C )一般控制D )业务流程信息控制窗体底端 窗体顶端2、单项选择题授予员工一定的权力能够激发起更加努力地工作取得更好的绩效，一下何种情况下，起步到这一作用（ ）A )管理过程中采用参与决策方法B )对员工进行培训和教育C )减少管理中的形式主义答案: D )采用标准绩效评价方法窗体底端 窗体顶端3、单项选择题一位副总经理认为他的一个下属具有担任高层管理工作的潜能。在以下方法中，哪一种对于

16、挖掘该下属的潜能最为有效（ ）答案: A )副总经理将他的评价告诉该下属，并与其建立起顾问关系B )宣布该下属有望得到提升，并在同事面前加以表扬C )签订一个绩效合同，只有完成这些任务才能将其提拔到高层管理岗位D )用更高级的绩效标准来评价该下属的工作业绩窗体底端 窗体顶端4、单项选择题结果控制不包括以下哪些内容（ ）。A )激励B )确定财务目标答案: C )委派财务总监D )业绩评价窗体底端 窗体顶端5、单项选择题在结果控制指标体系中，财务指标的一个缺点是（ ）。A )提供了综合概要的业绩评价方法B )具有可比性C )相对简洁客观答案: D )具有短期性窗体底端 窗体顶端6、单项选择题相对

17、而言，下列哪项控制活动需更多地依靠非正式控制A )生产活动控制B )信息控制答案: C )研发活动控制D )资金控制窗体底端 窗体顶端7、单项选择题财务总监在职业道德上应遵循如下原则：答案: A )不参与舞弊或行受贿B )将对企业财务信息的预测及时透露给全体供应商C )维护下属利益不受侵犯D )在银行存款的定期核对中，至少应每_核对一次。窗体底端 窗体顶端8、单项选择题在银行存款的定期核对中，至少应每_核对一次。A )日B )季答案: C )月D )年窗体底端 窗体顶端9、单项选择题财务总监代表股东为首的利益相关者的权益进驻企业，应付（ ）负责。答案: A )股东或董事会B )财务副总经理C

18、)总会计师D )总经理窗体底端 窗体顶端10、单项选择题在股权高度集中的情况下，内部控制重点应该放在解决控制性股东与_之间的信息不对称问题上。A )大股东答案: B )中小股东C )管理层D )董事会窗体底端 窗体顶端11、单项选择题管理者编制财务报告，_负责监督，是及早发现财务报告问题的第一道屏障。A )大股东B )中小股东C )管理层答案: D )董事会窗体底端 窗体顶端12、单项选择题企业通常将存货按重要等级分类制定盘点周期。最重要的库存每_盘点一次。A )日B )季C )月答案: D )周窗体底端 窗体顶端13、单项选择题对于麦当劳、沃尔玛等零售企业和多分店企业，要求在产品和服务上保持

19、一致，任何一家分店在这一方面的失误都会影响其他所有分店的声誉，因此这类企业需要严格的_边界。A )战略答案: B )商业行为C )组织运行D )管理窗体底端 窗体顶端14、单项选择题构成公司治理的内部控制评价的理论基础是A )系统理论B )权变理论C )多目标规划答案: D )委托代理理论窗体底端 窗体顶端15、单项选择题流程风险是因缺乏有效的流程管理而导致的，下列哪一选项不属于流程风险答案: A )信用风险B )服务风险C )产品风险D )生产流程风险窗体底端 窗体顶端16、多项选择题人员“胜任能力”具有哪些特征A )胜任能力与工作绩效没有密切关系答案:B )不同的企业处在不同发展阶段的同一

20、个企业，对胜任能力的要求有所不同答案:C )胜任能力因为职能的不同而具有不同程度上的差别答案:D )胜任能力是由学习方式逐渐发展起来的，即胜任能力具有可培养的性质窗体底端 窗体顶端17、多项选择题财务总监的核心能力和技能应该包括哪些答案:A )沟通及协调能力答案:B )系统分析能力答案:C )领导能力答案:D )团队建设能力窗体底端 窗体顶端18、多项选择题企业对于以下哪类员工应当重点关注答案:A )不良嗜好赌博成性的员工答案:B )挥霍成性喜欢与人攀比的员工答案:C )关键岗位的员工D )新来的员工窗体底端 窗体顶端19、多项选择题下列哪些不是企业出纳员应该办理的业务范围A )资金的收付答案

21、:B )登记现金和银行存款日记帐答案:C )与银行对帐，编制银行存款余额调节表D )保管空白支票窗体底端 窗体顶端20、多项选择题企业对分支机构资金控制的方式有哪些答案:A )统收统支答案:B )拨付备用金答案:C )结算中心答案:D )内部银行/财务窗体底端 窗体顶端21、多项选择题业务流程信息包括哪些答案:A )客户信息答案:B )生产信息答案:C )原材料信息D )公司治理信息窗体底端 窗体顶端22、多项选择题企业ERP系统中反映的企业资源包括哪些答案:A )设备答案:B )资金答案:C )存货答案:D )企业信誉窗体底端 窗体顶端23、多项选择题信息系统中的一般控制包括哪些答案:A )

22、硬件控制答案:B )数据安全控制答案:C )系统实施的流程控制答案:D )软件控制窗体底端 窗体顶端24、多项选择题信息系统中的应用控制包括哪些答案:A )处理控制答案:B )输入控制答案:C )输出控制D )人员控制窗体底端 窗体顶端25、多项选择题以下哪些控制方式属于正式控制答案:A )控制制度答案:B )科层控制答案:C )边界控制D )信念控制窗体底端 窗体顶端26、多项选择题下列哪些属于边界控制答案:A )企业战略边界答案:B )企业商业行为边界C )企业资产边界答案:D )组织运行边界窗体底端 窗体顶端27、多项选择题非正式控制方式主要有哪些答案:A )文化控制答案:B )信任控制

23、答案:C )团队控制D )分工控制窗体底端 窗体顶端28、多项选择题组织信任理论应用于下列那些控制方式中答案:A )文化控制答案:B )团队控制答案:C )信任控制D )边界控制窗体底端 窗体顶端29、多项选择题以下哪些项目是委托型控制的特点答案:A )委托人与受托人之间是一种信任与被信任关系B )受托人是不受限制的答案:C )受托人主要依靠信托责任和职业道德来约束自己D )受托人不参与绩效评价窗体底端 窗体顶端30、多项选择题家族企业采用直接型控制的优点有哪些答案:A )企业主及其家族成员具有以感情为纽带的“向心力”答案:B )企业主及其家族成员之间的信任关系降低了代理成本答案:C )是企业

24、快速地抓住发展的机会答案:D )有利于企业行动的保密性窗体底端 窗体顶端31、多项选择题财务目标确定的原则有哪些答案:A )可测量性答案:B )可实现性答案:C )现实性答案:D )时间基础窗体底端 窗体顶端32、多项选择题预算松弛产生的原因可能是（ ）。答案:A )缓解以预算标准评价业绩造成的压力答案:B )防备委托人的层层消减或层层加码C )发现成本动因，并使之标准化答案:D )规避不确定性带来的风险窗体底端 窗体顶端33、判断题董事会对股东（大）会负责，依法行使企业的经营决策权，主持企业的生产经营管理工作。A) 正确答案:B) 错误窗体底端 窗体顶端34、判断题企业新产品开发成功的概率，

25、原材料价格的波动、经济形势和产业政策是企业应识别的外部风险。A) 正确答案:B) 错误窗体底端 窗体顶端35、判断题董事会享有法律法规和企业章程规定的合法权利，依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。A) 正确答案:B) 错误窗体底端 窗体顶端36、判断题股东和董事会之间是委托代理关系，这种委托代理关系的最优目标是让双方都获利最大。答案:A) 正确B) 错误窗体底端 窗体顶端37、判断题董事会授权总经理负责企业日常经营管理，总经理授权销售经理代表公司参加商务谈判，这两项授权均属于特别授权。A) 正确答案:B) 错误窗体底端 窗体顶端38、判断题一般而言，工作检查、对员工的直接监督等行为控制会产生副作用，而相比之下，人员控制的副作用和直接成本较小。答案:A) 正确B) 错误窗体底端 窗体顶端39、判断题董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。答案:A) 正确B) 错误窗体底端 窗体顶端40、判断题压力测试是指在极端背景下，评估风险管理模型或内控流程的有效性，发现问题、制定改进措施的方法，目的是防止出现重大损失事件。它