用友U8存货核算Word格式.docx

1、12、 最终产品本钱本钱取出后，进展产成品仓库的出入库单据进展记账，核算岀产品的销售 本钱，为决策层提供准确的销售毛利数据。四、部门日常业务系统处理：1.存货核算系统设置：。 1）存货科目设置： 存货对应科目：操作路径：【存货核算】一【初始设宜】一【存货科目】仓库名称存货分类会计科目分期收款发出科目原材料半成品自制半成品机加产品产成品一机加产品分期收款发岀商品转播车产成品一转播车产品系统集成电子产品产成品一电子产品分期收款发出商品商品库存商品多媒体产品XX喷塑厂仓库委外加工物资借出物资仓库借出物资注意：每类物资按照会讣核算要求对应一个会计核算科目。对于现在的设定已经如果以后是增 加大类下的具体

2、档案那么不必进展修改增加：如果增加了一级存货大类需要在此进展维护, 以便在制单时能自动带出会计科目。对于委外加工物资而言在所有权上依然为公司所有，我们把委外加工厂做为我们的库房 管理，所以只要是调到委外加工厂的物资应用会计科目“委外加工物资，以后每增加一个 委外加工厂仓库，都需要在此进展维护，以便制单时能自动带出会计科目。对于借出物资在管理上同委外加工厂处理，只要借出的物资全部在借岀物资进展管理， 所以对应的会计科目为借出物资。对方科目设置：【存货核算】-【初始设程】一【对方科目】此功能用于设垃本系统中生成凭证所需要的存货对方科目（即收发类别）所对应的会计 科目，因此用户在制单之前应先在此模块

3、中将存货对方科目设豊正确、完整，否那么无 法生成科目完整的凭证。收发类别部门对应会计科目暂估科目采购入库物资采购应付暂估款销售出库产品销售本钱-机加产品销售岀库转播车产品商品销售本钱-商品多媒体商品商品销售本钱-多媒体钢板领用机加车间生产本钱钢板费用铝型材领用生产本钱铝型材费用材料领用制造费用一机物料生产本钱一直接材料系统半成品领用生产本钱一自制半成品产品入库生产本钱一本钱结转委外加工岀库调拨中转科目委外加工入库借出出库借出归还借入物资借入归还盘亏岀库待处理财产损益盘盈出库调拨岀库调拨入库因为现行科目设這对于销售岀库的情况安装产品分开，所以如果增加新的商品需要进 展维护对应科目。材料领用的科目

4、设置以部门设宜不同，所以以后如果进展组织构造变动增加新的生产部 门那么需要维护科目。2、存货核算业务日常处理： 日常业务：录入采购入库单金额单击【单据】，选择【入库单据】中的【采购入库单】，进入单据列表界而。在采购入库单列表界面查找到要修改的采购入库单，双击，进入单据卡片界而。也可以在单据卡片界而，单击工具条上的K上张爪K下张几K首张爪K末张 按钮，査找需修改的采购入库单。或单击鼠标右键，弹出右键菜单， 利用定位功能，将光标泄位在需要修改的采购入库单上。单击工具条上的K修改兀进入输入状态，采购入库单的金额，录入完成后再找 下一张需录入的采购入库单，重复第四步，如此直至修改完毕。录入其他入库单金

5、额进入英他入库单，可输入单据过滤条件，进入其他入库单列表界而。可在单据列表界而，查找到要修改的其他入库单，双击，进入单据卡片界而。也可以在单据卡片界而，单击工具条上的K上张爪K下张、K首张爪K末张1 按钮，查找需修改的苴他入库单。或单击鼠标右键，弹岀右键菜单，利用泄 位功能，将光标定位在需要修改的英他入库单上。单击工具条上的K修改几进入修改状态，参加单价和金额，修改完成后，单击 保存,再找下一张需修改的其他入库单，重复第四步，如此直至修改完毕。其他单据对于产成品入库单的单价是从本钱管理计算完毕后读取的，不需要手工录入。对于材料岀库单、销售岀库单、其他出库单是存货核算模块根据记价方法进展 计算得

6、岀的，也不必手工录入。调整单出入库单据记账后，发现单据金额错误，如果是录入错误，通常采用修改方式进 展调整。但有时遇到由于暂估入库后发生零出库业务等原因所造成的出库本钱不准确 或库存数虽为零而仍有库存金额的情况时，只能使用入库调整单或出库调整单进展调 整。入库调整单：入库调整单是对存货的入库本钱进展调整的单据，它只凋整存货的 金额，不调整存货的数量：它用来调整当月的入库金额，并相应调整存货的结存 金额；可针对单据进展调整，也可针对存货进展调整。【操作流程】“ 用鼠标单击【日常业务】，选择【调整单据】中的【入库调整单】，进入单据 卡片。进入入库调整单，系统自动新增一张空白的入库调整单，显示录入状

7、 态。/ 输入单据头的各项内容，参见【表头栏目说明】：用鼠标单击工具条上的K增 行按钮或使用快捷键Ctrl+I,系统自动在单据体新增一条空白记录，输 入单据体的各项内容，存货：存货必须输入。“ 被调整单据号：可输可不输：如果用户想针对某一单据的存货调整金额，应 输入对应的单据号，如果不输入单据号，那么直接调整存货，即在明细账中 记录一笔只有金额没有数量的记录：如果输入的单据号在本月单据中未找 到，那么所输的被调整单据号无效，系统自动淸空，并按调整存货方式记账。 个别讣价方式核算的存货，不能输入被调整单号，即不能对入库单的本钱进 展调整。“ 金额：必须输入，金额可为正数，也可为负数：不允许为零。

8、/ 如入库调整单填制完毕，发现有错，可直接进展修改。“ 如果入库调整单中有填写了对应单据号的记录，系统只显示K记账按钮， 用户直接记账。“ 如果入库调整单中没有填写对应单据号的记录，那么用户可将单据保存记 账，也可在【单据记账】处进展记账。“ 用户假设在单据卡片选项选择是否调整对应岀库单为是，那么在入库调 整单记账时，那么将调整金额加到对应出库单上。出库调整单：出库调整单是对存货的出库本钱进展调整的单据，它只调整存货的金 额，不调整存货的数量；它用来调整当月的岀库金额，并相应调整存货 的结存金额；只能针对存货进展调整，不能针对单据进展调整。/用鼠标单击【日常业务】，选择【调整单据】中的【出库调

9、整单】，进入单据卡 片。在新增出库调整单时，点击英他那么代表该出库调整单的属性为英他属性: 点击销售那么代表该出库调整单的属性为销售属性的出库调整单。“进入出库调整单，系统自动新增一张空白的出库调整单，显示录入状态。 /输入单据头的怨项内容。用鼠标单击工具条上的K增行按钮或使用快捷键 Ctrl+I,系统自动在单据体新增一条空白记录，输入单据体的各项内容。“如岀库调整单填制完毕，发现有错，可直接进展修改。保存后，点击K记账 按钮，用户可以直接记账。/用户也可将单据保存，然后在【单据记账】处进展记账。业务核算：存货系统的业务核算主要功能是对单据进展出入库本钱的汁算、结算本钱的处理、产 成品本钱的分

10、配、期末处理。单据记账：按实际本钱核算的入库本钱核算、岀库本钱核算。【操作步骤】/ 用鼠标单击【业务核算】-【正常单据记账】进入此功能。/ 输入查询条件并确认。（仓库、单据类型、日期过滤或收发日期）/ 屏幕显示未记账单据一览表界面，用户在所要记账的单据前选择打勾或在 工具栏单击K全选几再单击K记账几系统自动记账。恢复记账：恢复记账用于将用户已登记明细账的单据恢复到未记账状态。/ 用鼠标单击【业务核算】菜单，并单击【恢复单据记账】进入此功能。“ 用户根拯需要输入“仓库、“单据类型“恢复记账的日期等查询条件, 单击“确认钱钮。/ 屏幕显示“取消单据记账界而，用户在所要记账的单据前打勾选择或在工 具

11、栏单击“全选”，再单击“恢复，系统自动取消记账。/ 提示：如在取消记账前想査询详细单据明细可点击详细，列示单据的详 细信息。“ 对于全月平均、方案价/售价、个别计价核算的方式下，可选择一张单据进 展恢复。“ 对于移动平均、先进先出、后进先出核算的方式下，由于核算方式与记账单 据的先后顺序有关，因此不能单独恢复中间的某张单据，应按记账 顺序从后向前恢复。暂估业务：A暂估入库本钱录入：对于没有本钱的采购入库单，在这里进展暂估本钱成批录入。“ 点击【业务核算】菜单，并单击【暂估本钱录入】进入此功能。/ 录入查询条件后，单击确认进入采购入库单本钱成批录入界而，系统显示满 足条件的采购入库单。/ 单击右

12、上角下拉框选择本钱单价，系统提供方案本钱、参考本钱、上次入库 本钱、上次出库本钱、结存本钱供选择。“ 单击K录入按钮，系统自动按所选本钱进展录入，可以修改单价和金额， 单击K保存按钮即可。“ 录入暂估本钱时，如果存货、供给商、客户档案已录入停用日期，那么不能 再显示此存货、供给商、客户的记录信息，不允许再做任何业务处理。结算本钱处理：实施方案采用单到回冲是指报销处理时，系统自动生成红字回冲 单，并生成采购报销入库单。采购部门进展正常业务处理，如果出现结算以前会计月份入库单情况，需要进展 结算本钱处理进展单据回冲。/用鼠标单击【业务核算】菜单，并单击【结算本钱处理】进入此功能。/输入暂估处理查询

13、条件，可选择显示未全部结算完的单据，输入后，点击K确 认按钮，进入暂估结算表。/选择需进展暂估入库本钱处理的记录，可按K全选按钮，选择完毕按K暂估 按钮进展本钱处理。 产成品本钱分配：/可随时对产成品入库单提供批量分配本钱。/可从本钱核算系统取得本钱，填入入库单，同时提供去除已分配的数据功能。 【操作步骤】“ 用鼠标单击【业务核算】菜单，并单击【产成品本钱分配表】进入此功能。“ 选择K査询按钮，进入査询界而。/输入查询条件并确认返回，表中将显示符合条件的存货。/ 输入需要分配的总本钱，或通过K全取爪K取价U按钮从本钱核算系统取产成品 的本钱。/ 选择进展K分配按钮，把本钱分配到产成品的入库单据

14、上。/用户假设需要去除已分配的本钱数据，那么可以在产成品本钱表中点击K恢复y 按钮，即可去除已分配的数搦。 财务核算：系统在进展出入库核算后，下一步就要生成记账凭证。关于凭证的生成、 修改、査询操作在此完成。存货核算管理系统生成的记账凭证自动会传递到总账系统， 实现财务和业务的一体化操作。/ 用鼠标单击【财务核算】菜单，并单击【生成凭证】进入，屏幕显示生成凭证 界面，选择所需生成的凭证类别，单击工具栏选择彼钮，在查询条件中用 户根据需要选择需生成凭证的单据类别，可单项选择，可复选，以及输入相应条 件，单击K确认凡/ 选择要生成凭证的记录，单击K生成按钮或K合成按钮。/ 显示所生成的凭证，用户可

15、修改凭证类别、凭证摘要、借方科目、贷方科目、金 额，可以增加或删除借贷方记录，但应保证借贷方金额相平，并等于所选记录的 金额。/ 生成完凭证，选择K确认按钮保存此凭证。产成品入库：借：产成品-一机加产品-一系统集成-一转播车贷：生产本钱一本钱结转-机加车间-转播车车间材料出库：生产本钱一钢板费用铝型材费用直接材料一转播车一自制半成品制造费用一机物料消耗销售出库：产品销售本钱一转播车一XX工程一机加产品商品销售本钱一多媒体库存商品一多媒体产成品一转播车采购入库：（报销）借：（暂估）借：调拨单：（可以合并制单、减少中间环节）委外 借：借出 借：借岀物资借入 借：组装单：产成品3、特殊业务：特殊单据

16、记账：特姝单据记账主要功能是提供用户对组装单装指将多个散件组装成一个配套件的过 程。组装单相当于两张单据，一个是散件出库单，一个是配套件入库单。配套件和散件之 间是一对多的关系。配套件和散件之间的关系，在产品构造中设置。用户在组装之前应先 进展产品构造左义，否那么无法进展组装。调拨单用于仓库之间存货的转库业务或部门之 间的存货调拨业务。同一张调拨单上，如果转岀部门和转入部门不同，表示部门之间的调 拨业务；如果转出部门和转入部门一样，但转岀仓库和转入仓库不同，表示仓库之间的转 库业务。进展本钱计算，记入存货明细账的功能。“用鼠标单击【业务核算】菜单，并单击【特殊单据记账】进入此功能。/用户根据需

17、要在“单据类型、“单据号、“单据日期等选择输入，单击确认鞍 钮。/屏幕显示“特殊单据记账界而，用户在所要记账的单据前“选择打上标记或在工具 栏单击全选，再单击记账，系统自动记账。提示：如果调拨单、组装单、形态转换单等单据在【特殊单据记账】功能处已记账，那么由其生 成的其他出入库单不允许再记账了。如在记账前想查询详细单据明细可点击“详细，列示单据的详细信息。记账时，如果存货、供给商、客户档案已录入停用日期，那么不能再显示此存货、供给商、 客户的记录信息，不允许再做任何业务处理。直运发票记账： 分期收款发出商品记账：对分期收款商品发货单记账，发货单记账，减少库存商品，增加分期收款商品。 对分期收款

18、商品发票记账，发票记账，那么减少分期收款商品，并结转销售本钱。 【操作流程】丁点击【发岀商品记账】，进入发出商品核算查询条件界面。“选择记账的业务类型和单据类型，输入其他査询条件。/屏幕显示未记账发出商品一览表界面，用户在所要记账的单据前选择打勾或在 工具栏单击K全选几再单击K记账，系统自动记账。/在【恢复单据记账】处，用户也可以通过恢复单据记账，取消记账操作。【业务规那么】分期收款发出商品记账规那么：分期收款发出商品发货单记账时，核算本钱的方法即根据发货单中各存货或仓库、部门的 计价方式，计算发货单的本钱。发货单记账，减少库存商品，增加分期收款商品。制单时选择发出商品记账-发货单产成品-转播

19、车-机加产品分期收款发出商品发票记账：取发票对应的发货单的岀库本钱单价讣算发票的销售本钱。如果发货单是方案价或全月平 均计价时，发票可记账，但必须在发货单期末处理后有实际单价时，才能回写发票金额。 发票记账时，如果发票对应的发货单未记账，那么发票不能记账。恢复记账时，发货单对 应的发票必须全部恢复记账后，才能恢复发货单。恢复记账所有单据一起恢复。发货单制单时，借方科目取分期收款发岀商品对应的科目，贷方取存货对应的科目。 发票制单时，借方科目取收发类别对应的科目，贷方取分期收款发岀商品对应的科目。发出商品业务类型的销售岀库单不能记账。在应收账款借：应收账款产品销售收入一转播车一工程在存货核算借：

20、产品销售本钱一转播车一工程4、月末结帐: 期末处理：当日常业务全部完成后.对已完成日常业务的仓库/部门/存货做处理 标志O“ 用鼠标单击【业务核算】菜单，并单击【期末处理】进入此功能。/选择要处理的仓库、部门或存货，系统自动显示应期末处理的会计月份。/如果要对期末处理后结存数量为零结存金额不为零的存货，自动生成出库调整单, 那么可以选择“结存数量为零金额不为零自动生成出库调整单选项，选择该选 项，期末处理后那么显示零数量/本钱一览表/ 选择K确认按钮，即可对所选对象进展期末处理。/系统提供恢复期末处理功能，但是在总账结账后将不可恢复。月末结帐当月月底完毕时，于每月自然月最后一天，存货核算模块的月末结账是将每月的库 存处入库单据逐月封存，并将当月的库存数据记入有关账表中。进展系统内业务结帐, 再有新业务那么为下月单据。结账后本月不能再处理业务。【存货核算】一【业务核算】一【月末结账】“进展月末结帐：“进展月末恢复结帐：B【考前须知】 如果?存货核算?和?库存管理？、？采购管理？销售管理?集成使用，只有在? 销售管理?库存管理?结账后，？才能进展结账。