财务部经理绩效考核细则Word文件下载.docx

1、B、第二季度：税后净利润221.78万*88%=195.00万元; 净资产为1288万+203万=1491.00万元, 净资产收益率=195.00万/（1288+1491）/2*100%=14.03%.（1）、净资产收益率14.03% 得10分（2）、净资产收益率13.50% 得9分（3）、净资产收益率13.00% 得8分（4）、净资产收益率12.50% 得6分（5）、净资产收益率12.50% 得0分C、第三季度：税后净利润285.62万*88%=251.00万元; 净资产为1288万+454万=1742万元, 净资产收益率=251万/（1288+1742）/2*100%=16.65%.（1）

2、、净资产收益率16.56% 得10分（2）、净资产收益率16.00% 得9分（3）、净资产收益率15.50% 得8分（4）、净资产收益率15.00% 得6分（5）、净资产收益率15.00% 得0分D、第四季度：税后净利润216.52万*88%=190.00万元; 净资产为1288万+644万=1932万元, 净资产收益率=190万/（1288+1932）/2*100%=11.80%.（1）、净资产收益率11.80% 得10分（2）、净资产收益率11.30% 得9分（3）、净资产收益率10.80% 得8分（4）、净资产收益率10.30% 得6分（5）、净资产收益率10.30% 得0分年度考核:税

3、后净利润700.00万元; 净资产为1288万+700万=1988万元, 净资产收益率=700万/（1288+1988）/2*100%=42.00%.（1）、净资产收益率42.00% 得10分（2）、净资产收益率41.00% 得9分（3）、净资产收益率40.00% 得8分（4）、净资产收益率39.00% 得6分（5）、净资产收益率39.00% 得0分注: 按按季考核，按年汇算，多退少补调整。.4、 总资产报酬率（满分10分）总资产报酬率=税后净利润/（期初资产总额+期末资产总额）/2*100% 总资产为1781万+8万=1789万元, 总资产报酬率=8万/（1781+1789）/2*100%=

4、0.45%.（1）、总资产报酬率0.45% 得10分（2）、总资产报酬率0.40% 得9分（3）、总资产报酬率0.35% 得8分（4）、总资产报酬率0.30% 得6分（5）、总资产报酬率0.30% 得0分 总资产为1781万+203万=1984.00万元, 总资产报酬率=195.00万/（1781+1984）/2*100%=10.35%.（1）、总资产报酬率10.35% 得10分（2）、总资产报酬率9.85% 得9分（3）、总资产报酬率9.35% 得8分（4）、总资产报酬率8.85% 得6分（5）、总资产报酬率8.85% 得0分 总资产为1781万+454万=2235万元, 总资产报酬率=25

5、1万/（1781+2235）/2*100%=12.25%.（1）、总资产报酬率12.25% 得10分（2）、总资产报酬率11.75% 得9分（3）、总资产报酬率11.25% 得8分（4）、总资产报酬率10.75% 得6分（5）、总资产报酬率10.75% 得0分 总资产为1781万+644万=2425万元, 总资产报酬率=190万/（1781+2425）/2*100%=9.03%.（1）、总资产报酬率9.03% 得10分（2）、总资产报酬率8.53% 得9分（3）、总资产报酬率8.03% 得8分（4）、总资产报酬率7.53% 得6分（5）、总资产报酬率7.53% 得0分 总资产为1781万+70

6、0万=2481万元, 总资产报酬率=700万/（1781+2481）/2*100%=32.00%.（1）、总资产报酬率32.00% 得10分（2）、总资产报酬率31.00% 得9分（3）、总资产报酬率30.00% 得8分（4）、总资产报酬率29.00% 得6分（5）、总资产报酬率29.00% 得0分 按季考核，按年汇算，多退少补调整。5、 流动资产周转次数（满分5分）流动资产周转次数=产品销售收入/（期初流动资产+期末流动资产）/2*100%产品销售收入1111.00万元; 流动资产为1251万+8万-67.71万=1191万元, 流动资产周转次数=1111万/（1251+1191）/2*10

7、0%=0.42次.（1）、流动资产周转次数0.90 得5分（2）、流动资产周转次数0.85 得4.5分（3）、流动资产周转次数0.80 得4分（4）、流动资产周转次数0.75 得3分（5）、流动资产周转次数0.75 得0分产品销售收入2190.00万元; 流动资产为1251万+203万-208.2万=1246万元, 流动资产周转次数=2190万/（1251+1246）/2*100%=1.75次.（1）、流动资产周转次数1.75 得5分（2）、流动资产周转次数1.70 得4.5分（3）、流动资产周转次数1.65 得4分（4）、流动资产周转次数1.60 得3分（5）、流动资产周转次数1.60 得0

8、分产品销售收入2494.00万元; 流动资产为1251万+454万-246.50万=1459万元, 流动资产周转次数=2494万/（1251+1459）/2*100%=1.84次.（1）、流动资产周转次数1.84 得5分（2）、流动资产周转次数1.80 得4.5分（3）、流动资产周转次数1.75 得4分（4）、流动资产周转次数1.70 得3分（5）、流动资产周转次数1.70 得0分产品销售收入2705.00万元; 流动资产为1251万+644万-256.50万=1639万元, 流动资产周转次数=2705万/（1251+1639）/2*100% =1.87次.（1）、流动资产周转次数1.87 得

9、5分流动资产周转次数=8500万/（1251+1652）/2*100% =5.80次.（1）、流动资产周转次数5.80 得5分（2）、流动资产周转次数5.70 得4.5分（3）、流动资产周转次数5.60 得4分（4）、流动资产周转次数5.50 得3分（5）、流动资产周转次数5.50 得0分6、 责任预算控制率100%（满分10分/5分） 责任预算控制率=责任预算项目实际金额/责任预项目预算金额*100%按如下三项费用分别进行考核，采用三项分数得的平均数，即考核得分 = （销售费用得分+管理费用得分+制造费用得分）/3A、销售费用率（满分10分/5分）年 度（1）、销售费用率2.32%，得5分；

10、（2）、销售费用率2.85%，得4.5分；（3）、销售费用率3.40%，得4.0分；（4）、销售费用率3.95%，得3分；（5）、销售费用率3.95%，得0分； 数据来源：年度财务报告。第一季度（1）、销售费用率3.65%，得10分；（2）、销售费用率4.00%，得9.0分；（3）、销售费用率4.50%，得8.0分；（4）、销售费用率5.00%，得6.0分；（5）、销售费用率5.00%，得0分；季度财务报告。第二季度（1）、销售费用率2.75%，得10.0分；（2）、销售费用率3.20%，得9.0分；（3）、销售费用率3.70%，得8.0分；（4）、销售费用率4.20%，得6.0分；（5）、销

11、售费用率4.20%，得0分；第三季度（1）、销售费用率2.04%，得10分；（2）、销售费用率2.50%，得9.0分；（3）、销售费用率3.00%，得8.0分；（4）、销售费用率3.50%，得6.0分；（5）、销售费用率3.50%，得0分；第四季度（1）、销售费用率1.69%，得10分；（2）、销售费用率2.20%，得9.0分；（3）、销售费用率2.70%，得8.0分；（4）、销售费用率3.20%，得6.0分；（5）、销售费用率3.20%，得0分；注：若年度达到2.32%的比率，则退还原各季度扣除的该项奖金金额。B、管理费用率（满分10分/5分）（1）、管理费用率5.35%，得5分；（2）、管

12、理费用率5.85%，得4.5分；（3）、管理费用率6.35%，得4.0分；（4）、管理费用率6.85%，得3分；（5）、管理费用率6.85%，得0分；（1）、管理费用率7.69%，得10分；（2）、管理费用率8.20%，得9.0分；（3）、管理费用率8.70%，得8.0分；（4）、管理费用率9.20%，得6.0分；（5）、管理费用率9.20%，得0分；（1）、管理费用率4.77%，得10.0分；（2）、管理费用率5.27%，得9.0分；（3）、管理费用率5.77%，得8.0分；（4）、管理费用率6.27%，得6.0分；（5）、管理费用率6.27%，得0分；（1）、管理费用率4.19%，得10分

13、；（2）、管理费用率4.70%，得9.0分；（3）、管理费用率5.20%，得8.0分；（4）、管理费用率5.70%，得6.0分；（5）、管理费用率5.70%，得0分；（1）、管理费用率5.91%，得10分；（2）、管理费用率6.40%，得9.0分；（3）、管理费用率6.90%，得8.0分；（4）、管理费用率7.40%，得6.0分；（5）、管理费用率7.40%，得0分；若年度达到5.35%的比率，则退还原各季度扣除的该项奖金金额。C、 单位制造费用（ 满分10分 ）第一季度考核如下：（1）、单位制造费用30.00元，得10分；（2）、单位制造费用31.00元，得9分；（3）、单位制造费用32.0

14、0元，得8分；（4）、单位制造费用33.00元，得6分；（5）、单位制造费用33.00元，得0分；第二三四季度考核和年度考核如下：（1）、单位制造费用28.11元，得10分；（2）、单位制造费用29.00元，得9分；（3）、单位制造费用29.50元，得8分；（4）、单位制造费用30.00元，得6分；（5）、单位制造费用30.00元，得0分；7、回款率（ 满分10分 ）季 度 年 度（1）、回款率95% 得10分 回款率99.5% 得10分；（2）、回款率94% 得9分 回款率99.0% 得9分；（3）、回款率93% 得8分 回款率98.0% 得8分；（4）、回款率92% 得6分 回款率97.0

15、% 得6分；（5）、回款率90% 得0分 回款率96.0% 得0分；季度财务分析报告和年度财务报告。8、 呆坏账率 （ 满分5分 ）季度不考核，年度考核如下：0.30% 得 5.0分0.35% 得 4.5分0.40% 得 4.0分0.50% 得 3.0分0.50% 得 0分9、客户有效投诉为1次/季（满分5分） 季度考核如下： （1）、发生客户有效投诉1次 得5.0分；（2）、发生客户有效投诉2次， 得4.5分；（3）、发生客户有效投诉3次， 得4.0分；（4）、发生客户有效投诉4次， 得3.0分；（5）、发生客户有效投诉5次， 得0分； 年度考核得分 = 四个季度得分之和/4。企管部文员。1

16、0、平均内部客户满意度80分（满分5分）（1）、平均内部客户满意度80分 得 5.0分（2）、平均内部客户满意度75分 得 4.5 分（3）、平均内部客户满意度70分 得 4.0分（4）、平均内部客户满意度65分 得 3.0分（5）、平均内部客户满意度65分 得 0 分年度考核得分 = 四个季度得分之和/4。企管部行政主管11、资金缺次数为零次/季 （ 满分5分） （1）、资金缺次数为零次/季 得5.0分； （2）、资金缺次数为1次/季 得4.5分；（3）、资金缺次数为2次/季 得4.0分；（4）、资金缺次数为3次/季 得3.0分；（5）、资金缺次数大于3次/季 得0分；年度考核得分 = 四个

17、季度得分总和/4。数据来源:副董事长12、 特大货款损失事故（满分5分）季度和年度考核如下：A、未发生货款损失事故， 得5分；B、发生特大货款损失事故， 得0分；企管部行政主管。13、 重大安全和经济事故（满分5分）季度/年度考核如下： A、未发生重大安全和经济事故，得5.0分；B、发生轻微安全和经济事故，得4.5分；C、发生一般安全和经济事故，得4.0分；D、发生重大安全和经济事故，得0分； 注：为本部门事故。14、 部门员工满意度（满分5分） 该项为每半年考核一次。第一、三季度该项预先得满分，第二季度分数作为第一、二季度的最后分数，第四季度分数作为第三、四季度最后分数。（1）、部门员工满意

18、度75分 得 5.0分（2）、部门员工满意度70分 得 4.5 分（3）、部门员工满意度65分 得 4.0分（4）、部门员工满意度60分 得 3.0分（5）、部门员工满意度60分 得 0 分15、正式员工流失率1人次（ 满分2分 ） 年度和季度考核如下：（1）、正式员工流失率1人次 得2分 （2）、正式员工流失率2人次 得1分（3）、正式员工流失率3人次 得0分16、 员工培训优良率（满分3分）季度考核如下：（1）、员工培训优良率80% 得3.0分 （2）、员工培训优良率75% 得2.7分（3）、员工培训优良率70% 得2.4分（4）、员工培训优良率65% 得1.8分（5）、员工培训优良率65% 得0分数据来源企管部培训主管17、 成功实施2个五等奖以上创新项目（满分5分）：第二季度和第四季度各1个。 （1）、第二季度成功实施1个，则第一、第二季度均得5分，否则得0分。 （2）、第四季度成功实施1个，则第一、第二季度均得5分，否则得0分。年度考核： （1）、成功实施2个（或2个以上）， 得5分； （2）、成功实施1个， 得2.5分； （3）、未成功实施， 得0分。数据来源企管部行政主管18、 特大货款损失事故的定义：扣除相关责任人承担部分经济责任后每次给公司造成的直接经济损失额在30000元以上的货款损失案件。