仙坛股份度财务分析报告.docx

1、仙坛股份度财务分析报告仙坛股份0027462019年度财务分析报告一 公司简介公司名称山东仙坛股份有限公司公司英文名称SHANDONG XIANTAN CO.,LTD.公司简称仙坛股份股票代码002746成立时间None上市时间2015-02-16交易所深圳证券交易所注册地址山东省烟台市牟平工业园区（城东）电话传真公司网址邮箱公司简介二 公司财务分析2.1 公司资产结构分析2.1.1 资产构成基本情况仙坛股份2019年资产总额为4,317,664,865.38元，其中流动资产为3,154,835,980.64元，占总资产比例为73.07%；非流动资产为1,162,828,884.74元，占总资

2、产比例为26.93%； 2019年仙坛股份总资产构成情况科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)资产总计431,766100.00%309,838100.00%258,002100.00%流动资产合计315,48373.07%211,04368.11%155,15460.14%非流动资产合计116,28226.93%98,79431.89%102,84839.86%2.1.2 流动资产构成情况流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年

3、内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，仙坛股份2019年的流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产以及存货，各项分别占比为42.75%，40.29%和11.33%。2019年仙坛股份流动资产构成情况科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)流动资产合计315,483100.00%211,043100.00%155,154100.00%货币资金134,86242.75%68,59232.50%22,33314.39%交易性金融资产127,11940.29%00.00%00.00%应收票据及应收账款7,4332.36%5,255

4、2.49%4,4812.89%应收票据00.00%00.00%2,0841.34%应收账款7,4332.36%5,2552.49%2,3971.55%预付款项8520.27%1,0870.52%6850.44%其他应收款7240.23%3600.17%9250.60%存货35,75611.33%35,58816.86%27,38117.65%其他流动资产8,7322.77%100,15947.46%99,34664.03%2.1.3 非流动资产构成情况非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产

5、性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目，仙坛股份2019年的非流动资产主要包括固定资产、无形资产以及生产性生物资产，各项分别占比为82.07%，7.79%和5.94%。2019年仙坛股份非流动资产构成情况科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)非流动资产合计116,282100.00%98,794100.00%102,848100.00%其他权益工具投资8280.71%3500.35%3500.34%投资性房地产2460.21%2670.27%2880.28%

6、固定资产95,43582.07%83,21884.23%80,64778.41%在建工程2,1341.84%2400.24%8,4028.17%生产性生物资产6,9015.94%6,4776.56%4,9484.81%无形资产9,0637.79%7,2377.33%7,6217.41%长期待摊费用6720.58%3280.33%3320.32%递延所得税资产00.00%00.00%00.00%其他非流动资产1,0000.86%6740.68%2560.25%2.2 负债及所有者权益结构分析2.2.1 负债及所有者权益基本构成情况仙坛股份2019年年总负债金额为870,049,422.96元，所

7、有者权益总额为3,447,615,442.42元，其中资本金为463,692,511.0元，资产负债率为20.15%，在负债中，流动负债为855,866,989.04元；占负债和所有者权益总额的19.82%，非流动负债为14,182,433.92元，占负债和所有者权益总额的0.33%。2019年仙坛股份负债和所有者权益构成情况科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)负债和所有者权益(或股东权益)总计431,766100.00%309,838100.00%258,002100.00%流动负债合计85,58619.82%60,7

8、4519.61%45,67217.70%非流动负债合计1,4180.33%4290.14%4470.17%所有者权益(或股东权益)合计344,76179.85%248,66380.26%211,88282.12%2.2.2 流动负债基本构成情况流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目， 仙坛股份2019年的流动负债主要包括短期借款、其他应付款以及应付票据及应付账款，各项分别占比为40.68%，28.69%和18.60%。2019年仙坛股份流

9、动负债构成情况科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)流动负债合计85,586100.00%60,745100.00%45,672100.00%短期借款34,81240.68%9,50015.64%2,2895.01%应付票据及应付账款15,91918.60%00.00%14,27631.26%应付账款15,91918.60%00.00%14,27631.26%预收款项6900.81%1,0191.68%9822.15%应付职工薪酬8,85910.35%8,38613.81%8,40918.41%应交税费7460.87%20

10、00.33%1940.43%其他应付款24,55728.69%41,63968.55%19,51942.74%其中:应付利息00.00%00.00%20.01%2.2.3 非流动负债基本构成情况非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目，仙坛股份2019年的非流动负债主要包括长期应付款、递延所得税负债以及递延收益，各项分别占比为46.61%，28.15%和25.24%。2019年仙坛股份非流动负债构成情况科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)非流动负债

11、合计1,418100.00%429100.00%447100.00%长期应付款66146.61%00.00%00.00%递延收益35725.24%00.00%00.00%递延所得税负债39928.15%00.00%00.00%其他非流动负债00.00%429100.00%447100.00%2.2.4 所有者权益基本构成情况所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目，2019年仙坛股份的所有者权益部分主要包括未分配利润、资本公积以及实收资本(或股本)，各项分别占比为50.86%，26.26%和13.4

12、5%。所有者权益构成情况科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)所有者权益(或股东权益)合计344,761100.00%248,663100.00%211,882100.00%实收资本(或股本)46,36913.45%30,91212.43%18,1848.58%资本公积90,54026.26%105,99642.63%118,72556.03%其他综合收益1280.04%00.00%00.00%盈余公积17,2134.99%8,2753.33%4,8432.29%未分配利润175,33250.86%99,61940.06%

13、70,12933.10%少数股东权益15,1784.40%3,8581.55%00.00%2.3利润分析2.3.1 净利润分析2019年仙坛股份的净利润为1,062,759,830.78元，与2018年的422,241,551.95元相比上升了151.69%。2015-2019年仙坛股份净利润变动趋势年份金额（万元）同比增长率（%）20152,255201624,519987.19%201710,190-58.44%201842,224314.35%2019106,275151.69%2.3.2 营业利润分析2019年仙坛股份的营业利润为1,074,540,850.75元，与2018年的429

14、,733,800.14元相比上升了150.05%。2015-2019年仙坛股份营业利润变动趋势年份金额（万元）同比增长率（%）20151,099201624,6582143.44%20179,451-61.67%201842,973354.69%2019107,454150.05%2.3.3 利润总额分析2019年仙坛股份的利润总额为1,072,235,820.16元，与2018年的422,348,724.47元相比上升了153.87%。2015-2019年仙坛股份利润总额变动趋势年份金额（万元）同比增长率（%）20152,255201624,579989.85%201710,130-58.7

15、9%201842,234316.92%2019107,223153.87%2.3.4 成本费用分析成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目，2019年仙坛股份的成本费用总额为2,534,147,154.2999997元，其中营业成本、管理费用以及销售费用，各项分别占比为97.69%，1.84%和0.60%。2019年仙坛股份成本费用构成科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)成本及费用总额-253,414100.00%-220,071100.00%-209,212100.00%营业成

16、本-247,55897.69%-213,73797.12%-202,81296.94%税金及附加-7960.31%-8820.40%-8820.42%销售费用-1,5220.60%-1,6050.73%-1,7440.83%管理费用-4,6501.84%-4,6782.13%-4,6902.24%研发费用-2550.10%-1790.08%0-0.00%财务费用1,368-0.54%1,011-0.46%918-0.44%2.4 现金流量分析2.4.1 经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析2019年仙坛股份的经营现金流量净额为1,171,556,325.85元，与2018年的549,427,

17、690.1元相比上升了113.23%；投资活动现金流净额为-850,254,525.73元；筹资活动现金流净额为145,634,790.77元。2015-2019年仙坛股份经营、投资及筹资活动现金流净额年份经营活动现金流净额（万元）投资活动现金流净额（万元）筹资活动现金流净额（万元）201515,412-12,500-8,119201643,011-85,21273,056201724,009-38,985-3,403201854,942-63,5582,2092019117,155-85,02514,5632.4.2 现金流入结构分析2019年仙坛股份现金流入总金额为9,125,275,76

18、5.24元，其中经营活动现金流入为3,860,871,520.3元，占现金流入总额的42.31%；投资活动现金流入为4,799,944,244.94元，占现金流入总额的52.60%；筹资活动现金流入为464,460,000.0元，占现金流入总额的5.09%。2019年仙坛股份现金流入构成科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)现金流入总额912,527100.00%1,014,859100.00%573,850100.00%经营活动现金流入小计386,08742.31%287,59828.34%243,86042.50%投资

19、活动现金流入小计479,99452.60%715,57370.51%327,98957.16%筹资活动现金流入小计46,4465.09%11,6871.15%2,0000.35%经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为3,820,277,971.35元,占经营活动现金流入小计的98.95%;收到其他与经营活动有关的现金为40,593,548.95元,占经营活动现金流入小计的1.05%。2019年仙坛股份经营活动现金流入构成科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)经营活动现金流入小计386,087100.00%28

20、7,598100.00%243,860100.00%销售商品/提供劳务收到的现金382,02798.95%280,02497.37%240,64598.68%收到的税费返还00.00%00.00%2060.08%收到其他与经营活动有关的现金4,0591.05%7,5732.63%3,0081.23%投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为4,739,142,158.97元,占投资活动现金流入小计的98.73%;取得投资收益收到的现金为57,551,748.88元,占投资活动现金流入小计的1.2%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为3,250,337.09元,占投资活动现金流

21、入小计的0.07%。2019年仙坛股份投资活动现金流入构成科目名称2019年2018年2017年金额（元万）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)投资活动现金流入小计479,994100.00%715,573100.00%327,989100.00%收回投资收到的现金473,91498.73%708,42499.00%319,09197.29%取得投资收益收到的现金5,7551.20%3,8870.54%2,5870.79%处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额3250.07%3,2620.46%6,0501.84%收到其他与投资活动有关的现金00.00%00

22、.00%2600.08%筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为51,100,000.0元,占筹资活动现金流入小计的11.0%;其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金为51,100,000.0元,占筹资活动现金流入小计的11.0%;取得借款收到的现金为406,750,000.0元,占筹资活动现金流入小计的87.57%;收到其他与筹资活动有关的现金为6,610,000.0元,占筹资活动现金流入小计的1.42%。 2019年仙坛股份筹资活动现金流入构成科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)筹资活动现金流入小计46,44610

23、0.00%11,687100.00%2,000100.00%吸收投资收到的现金5,11011.00%1,83015.66%00.00%其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金5,11011.00%1,83015.66%00.00%取得借款收到的现金40,67587.57%9,50081.28%2,000100.00%收到其他与筹资活动有关的现金6611.42%3573.06%00.00%2.4.3 现金流出结构分析2019年仙坛股份现金流出总额为8,658,339,174.35元，现金流出总额中经营活动现金流出小计为2,689,315,194.45元,占现金流出总额的31.06%;投资活动现金流

24、出小计为5,650,198,770.67元,占现金流出总额的65.26%;筹资活动现金流出小计为318,825,209.23元,占现金流出总额的3.68%。2019年仙坛股份现金流出构成科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)现金流出总额-865,833100.00%-1,021,266100.00%-592,230100.00%经营活动现金流出小计-268,93131.06%-232,65522.78%-219,85137.12%投资活动现金流出小计-565,01965.26%-779,13276.29%-366,9756

25、1.97%筹资活动现金流出小计-31,8823.68%-9,4780.93%-5,4030.91%经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为2,363,611,872.83元,占经营活动现金流出小计的87.89%;支付给职工以及为职工支付的现金为283,628,317.96元,占经营活动现金流出小计的10.55%;支付的各项税费为8,203,358.81元,占经营活动现金流出小计的0.31%;支付其他与经营活动有关的现金为33,871,644.85元,占经营活动现金流出小计的1.26%。2019年仙坛股份经营活动现金流出构成科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%

26、)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)经营活动现金流出小计-268,931100.00%-232,655100.00%-219,851100.00%购买商品/接受劳务支付的现金-236,36187.89%-203,93287.65%-193,29087.92%支付给职工以及为职工支付的现金-28,36210.55%-24,55310.55%-22,63510.30%支付的各项税费-8200.31%-8680.37%-8850.40%支付其他与经营活动有关的现金-3,3871.26%-3,3011.42%-3,0391.38%投资活动现金流出小计中购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金为361,870,890.67元,占投资活动现金流出小计的6.4%;投资支付的现金为5,288,327,880.0元,占投资活动现金流出小计的93.6%。2019年仙坛股份投资活动现金流出构成科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分