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1、东奥习题第八章解读第八章一、单项选择题1根据银行账户管理办法的规定，企业支取现金用于工资、奖金发放，只能通过规定的银行账户办理，该银行账户是（）。A一般存款账户B基本存款账户C临时存款账户D工资专用存款账户2下列专用存款账户中（）不得支取现金。A信托基金专用存款账户B更新改造资金专用存款账户C粮、棉、油收购资金专用存款账户D基本建设资金专用存款账户3存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于（）个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。A3B15C5D304基本存款账户撤消后，需要重新开立基本存款账户的，应当在撤销其原基本存款账户后（）日内申请重新开立基本存

2、款账户。A5B10C7D155根据支付结算办法的规定，出票日期“5月20日”的规范写法是（）。A零伍月零贰拾日B零伍月贰拾日C伍月零贰拾日D伍月贰拾日6根据票据法律制度的规定，失票人应当在通知挂失止付后的（）日内，也可以在票据丧失后，依法向票据支付地人民法院申请公示催告。A3B5C2D77根据支付结算办法的规定，签发票据时，可以更改的项目是（）。A出票日期B收款人名称C背书日期D签发用途8商业汇票的提示付款期限，为自汇票到期日起（）日内。A10B5C30D79根据相关法律制度的规定，付款人收到开户银行的付款通知，应在当日通知银行付款。付款人在接到通知日的次日起（）日内未通知银行付款的，视同付款

3、人承诺付款。A2B5C3D1010根据票据法的规定，有一种票据的金额和收款人名称可以由出票人授权补记，这种票据是（）。A商业承兑汇票B银行承兑汇票C银行汇票D支票11根据票据法的规定，下面关于签发空头支票的法律责任正确的是（）。A持票人有权要求出票人赔偿支票金额3的赔偿金B由中国人民银行处以票面金额2但不低于1000元的罚款C持票人有权要求出票人赔偿支票金额2的赔偿金D由中国人民银行处以票面金额3但不低于1000元的罚款12根据银行卡业务管理办法的规定，外币卡的透支额度不得超过持卡人保证金的（）。A60%B70%C80%D90%13根据银行卡业务管理办法的规定，贷记卡持卡人可享有免息还款期待遇

4、，免息还款期最长为（）天。A30B60C90D12014根据支付结算办法的规定，汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式是（）。A汇兑结算方式B信用证结算方式C托收承付结算方式D委托收款结算方式15根据支付结算办法的规定，一般情况下，托收承付结算每笔的金额起点为（）。A1万元B2万元C3万元D10万元16根据支付结算办法的规定，托收承付结算方式下，验单付款的承付期为（）天。A2B3C5D1017根据支付结算法律制度的规定，国内信用证有效期为受益人向银行提交单据的最迟期限，最长不得超过（）。A2个月B3个月C6个月D1年18根据支付结算法律制度的规定，下列关于信用证结算方式的描述正确的是（）

5、。A可以是非货款结算B适用于国际企业之间C为不可撤销、不可转让的跟单信用证D可以支取现金19根据相关法律法规的规定，存款人伪造、变造、私自印刷开户许可证的，属非经营性的处以（）的罚款。A500元B1000元C2000元D5000元20根据支付结算法律制度的规定，收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式是（）。A汇兑结算方式B信用证结算方式C托收承付结算方式D委托收款结算方式二、多选题1根据人民币银行结算账户管理办法的规定，下列账户的开立，需要经人民银行核准的是（）。A基本存款账户BQFII专用存款账户C因注册验资开立的临时存款账户D预算单位专用存款账户2根据人民币银行结算账户管理办法的规定，下

6、列有关银行结算账户的表述中，正确的有()。A一个单位可以在一家银行开立多个基本存款账户B异地常设机构可以申请开立基本存款账户C现金缴存可以通过一般存款账户办理D现金支付不能通过一般存款账户办理3下列专用存款账户中（）不得支取现金。A财政预算外资金专用存款账户B单位银行卡账户C基本建设资金专用存款账户D住房基金专用存款账户4关于存款人银行结算账户管理的下列表述中，不符合法律规定的是（）。A存款人应以实名开立银行结算账户B存款人可以出租银行结算账户C存款人可以出借银行结算账户D存款人不得利用银行结算账户套取银行信用5根据人民币银行结算账户管理办法的规定，下列款项中，可以转入个人银行结算账户的有（）

7、。A5月份工资、奖金收入5万元B农产品销售收入10万元C个人贷款转存15万元D个人纳税退还2万元6下列关于票据权利的说法符合规定的是（）。A行使付款请求权的当事人可以是票据记载的最后被背书人B行使付款请求权的当事人可以是票据记载的收款人C行使付款请求权的当事人可以是票据记载的代为清偿票据债务的背书人D行使追索权的当事人除票据记载的收款人和最后被背书人之外，还可能是代为清偿票据债务的保证人7根据票据法律制度的规定，下列各项中，属于票据基本当事人的有（）。A出票人B收款人C付款人D承兑人8根据票据法律制度的规定，下列各项中，属于票据非基本当事人的有（）。A出票人B被背书人C背书人D承兑人9根据票据

8、法律制度的规定，票据丧失后，可以采取的补救措施有（）。A挂失止付B仲裁C公示催告D普通诉讼10根据票据法律制度的规定，商业银行的持票人向银行办理贴现必须具备的条件是（）A在银行开立存款账户的企业法人以及其他组织B与出票人或者直接前手之间具有真实的商品交易关系C提供与其直接前手之间进行商品交易的发票复印件D提供与其直接前手之间进行商品交易的商品发运单据复印件11根据票据法律制度的规定，下列关于提示付款期限的规定正确的是（）。A支票自出票日起10日内向付款人提示付款B银行本票自出票日起2个月内向付款人提示付款C银行汇票自出票日起1个月内向付款人提示付款D商业汇票的提示付款期限自到期之日起10日12

9、根据票据法的规定，下面关于签发空头支票的法律责任正确的是（）。A持票人有权要求出票人赔偿支票金额3的赔偿金B由中国人民银行处以票面金额5但不低于1000元的罚款C持票人有权要求出票人赔偿支票金额2的赔偿金D由中国人民银行处以票面金额3但不低于1000元的罚款13根据银行卡业务管理办法的规定，发卡银行应当遵守的下列信用卡业务风险控制指标正确的是（）。A单位卡的同一持卡人单笔透支发生额不得超过3万元（含等值外币）B单位卡的同一账户透支余额不得超过发卡银行对其综合授信额度的3C个人卡的同一持卡人单笔透支发生额不得超过2万元（含等值外币）D个人卡的同一账户月透支余额不得超过5万元（含等值外币）。14根

10、据银行卡业务管理办法的规定，贷记卡持卡人非现金交易享受的优惠条件正确的是（）。A免息还款期待遇B最低还款额待遇C优惠利率的待遇D减少年费的待遇15根据支付结算办法的规定，签发委托收款凭证必须记载的事项为（）。A表明“委托收款”的字样B款项用途C收款人名称D委托人签章16根据支付结算办法的规定，以下关于托收承付结算方式的描述正确的是（）。A验单付款的承付期是5天B验货付款的承付期是10天，从运输部门向付款人发出提货通知之日算起C新华书店系统每笔的金额起点是1000元D验单付款的承付期是3天17根据支付结算法律制度的规定，下列选项中，没有金额起点限制的是（）。A委托收款B支票C托收承付D汇兑18根

11、据票据法的规定，下列各项中，属于无效支票的有()。A更改出票日期的支票B由出票人授权补记收款人名称的支票C中文大写金额和阿拉伯数字金额不一致的支票D由出票人授权补记金额的支票19根据支付结算法律制度的规定，下列关于信用证结算方式的描述正确的是（）。A适用于国内企业之间B适用于国际企业之间C能用于转账结算D可以支取现金20根据支付结算法律制度的规定，下列关于委托收款结算方式下的论述正确的是（）。A委托收款可在同城使用B委托收款可在异地使用C办理划款时，付款人的存款账户不足支付的，银行不承担付款责任D如不符合条件，付款人可以办理拒绝付款三、判断题1票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，

12、二者可以不一致，不一致以中文大写为准。（）2基本存款账户的存款人可以通过本账户办理转账结算和现金收付。（）3财政预算外资金专用存款账户可以支取现金。（）4一个基层预算单位可以开设多个零余额账户。（）5一个单位只能开立一个临时存款账户。（）6基本存款账户撤消后，需要重新开立基本存款账户的，应当在撤销其原基本存款账户后10日内申请重新开立基本存款账户。（）7承兑人、保证人在票据上的签章不符合法律规定的，其签章无效，导致票据无效。（）8根据票据法律制度的规定，票据丧失后，可以采取挂失止付、仲裁、普通诉讼三种形式进行补救。（）9根据票据法律制度的规定，挂失支付是票据丧失后采取的必经措施。（）10银行汇

13、票可以用于转账，也可用于支取现金。（）11商业汇票未按照规定期限提示承兑的，持票人丧失对其前手的追索权。（）12根据票据法的规定，商业汇票持票人未按规定期限提示付款的，在作出说明后，承兑人或者付款人仍应当继续对持票人承担付款责任。（）13根据相关法律制度的规定，付款人收到开户银行的付款通知，应在当日通知银行付款。付款人在接到通知日的当日起3日内未通知银行付款的，视同付款人承诺付款。（）14实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期当日的利息计算。 （）15根据相关法律制度的规定，贴现银行追索票款时可从贴现申请人的存款账户直接收取票款。（）16根据相关法律制度的规定，银行本票丧失，失票人可以凭相

14、关身份证明，向出票银行请求付款或退款。（）17根据票据法律制度的规定，在普通支票的左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于支取现金，不能用于转账。（）18根据票据法律制度的规定，银行承兑汇票到期，出票人资金不足时，承兑银行作为主债务人必须向持票人无条件付款。支票的出票人资金不足时，银行肯定拒绝付款。（）19根据银行卡业务管理办法的规定，信用卡按是否向发卡银行交存备用金分为：贷记卡、准贷记卡。（）20根据银行卡业务管理办法的规定，贷记卡的首月还款额不得低于其当月透支余额的20。（）21根据银行卡业务管理办法的规定，贷记卡持卡人可以同时享受最低还款额待遇和免息还款期待遇。（）四、论述题甲

15、公司拟向乙公司订购一批办公家具， 授权本单位员工李某携带一张记载有本单位签章、出票日为2008年5月9日、票面金额为18万元的转账支票(同城使用，下同)前往采购。5月10日，李某代表甲公司与乙公司签订了价值18万元的买卖合同。该合同约定：甲公司于合同签订当日以支票方式一次付款；乙公司应当在6月10日前向甲公司交付所购全部家具。李某在向乙公司交付支票时，声明该支票未记载收款人，由乙公司自己填写。乙公司在收到该支票后，未在该支票收款人栏内记载自己的名称，而是直接在该栏目将收款人填写为丙公司，于5月12日将该支票交给丙公司，由丙公司存入其开立账户的丁银行，以便利用丙公司的银行账户提取现金。为此，丙公

16、司将按照支票金额的5%提取管理费。5月15日，丁银行通知丙公司，其存入的上述支票的款项已于5月14日到账，但却不能支取使用，主要原因是：该支票上记载有在甲公司收到乙公司交付家具之次日，持票人才能支取使用该资金。乙公司于6月8日向甲公司交付所购家具，丙公司于第二天才得以开始分批从其账户中支取该资金并交付乙公司。要求：(1)甲公司交付给乙公司的支票未记载收款人，该支票是否有效? 并说明理由。(2)乙公司利用丙公司账户存取款项的行为是否符合有关规定? 并说明理由。如不符合有关规定，应当由谁承担何种责任?(3) 丁银行通知丙公司不能支取使用到账资金的理由是否成立? 并说明理由。如丁银行的理由不能成立，

17、其应当承担何种法律责任?参考答案及解析一、单选题答案1【答案】B【解析】存款人工资、奖金等现金的支取，只能通过基本存款账户办理。不存在工资专用存款账户。2【答案】A【解析】对于是否可以支取现金，是专用存款账户的难点，我们一定要记牢。3【答案】C【解析】应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请。4【答案】B5【答案】C【解析】1）月为“壹”、“贰”和“壹拾”的，应当在其前加“零”；2）日为壹至玖和“壹拾”、“贰拾”和“叁拾”的，应当在其前加“零”；3）日为拾壹至拾玖的，应当在其前加“壹”。6【答案】A【解析】失票人应当在通知挂失止付后的3日内，依法向票据支付地人民法院申请公示催告。7

18、【答案】D【解析】“背书日期、出票日期、收款人名称”不得更改，更改的票据无效。8【答案】A【解析】商业汇票的提示付款期限，为自汇票到期日起10日内。9【答案】C【解析】付款人在接到通知日的次日起3日内未通知银行付款的，视同付款人承诺付款。10【答案】D【解析】支票的金额、收款人名称，可以由出票人授权补记。11【答案】C【解析】签发空头支票的法律责任：1）由中国人民银行处以票面金额5但不低于1000元的罚款；2）持票人有权要求出票人赔偿支票金额2的赔偿金。12【答案】C【解析】外币卡的透支额度不得超过持卡人保证金的80%。13【答案】B【解析】免息还款期最长为60天。14. 【答案】A【解析】

19、“汇兑”是指汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。15【答案】A【解析】托收承付结算每笔的金额起点为1万元。16【答案】B【解析】验单付款的承付期为3天。17【答案】C【解析】国内信用证的有效期最长为6个月。18【答案】C【解析】我国信用证结算方式只适用于国内企业之间商品交易产生的货款结算，且只能用于转账结算，不得支取现金。19【答案】B20【答案】D【解析】委托收款是指收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。二、多选题答案1【答案】ABD【解析】开立时需要人民银行核准的账户：1）基本存款账户；2）临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）；3）预算单位专用存款账户；4）QFII

20、专用存款账户。2【答案】BCD【解析】1）选项A：基本存款账户是存款人的主办账户，一个单位只能开立一个基本存款账户，不管是在同一家银行还是在不同家银行开立多个基本存款账户都是不允许的；2）选项CD：一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。3【答案】AB【解析】对于是否可以支取现金，是专用存款账户的难点，我们一定要记牢。4【答案】BC【解析】存款人应当以实名开立银行结算账户，不得出租、出借银行结算账户，不得利用银行结算账户套取银行信用或进行洗钱活动。5【答案】ABCD【解析】可以转入个人银行结算账户的款项没有数量标准。6【答案】ABD【解析】票据记载的代为清偿票据债务的背书人是行使追索

21、权的当事人。7【答案】ABC【解析】票据的基本当事人包括出票人、付款人和收款人。8【答案】BCD【解析】票据的非基本当事人包括承兑人、背书人与非背书人、保证人。9【答案】ACD【解析】票据丧失后，可以采取挂失止付、公示催告、普通诉讼三种形式进行补救。10【答案】ABCD【解析】以上选项都属于必须具备的条件。11【答案】ABCD【解析】以上各选项均正确。容易混淆，一定要分清记牢。12【答案】BC【解析】签发空头支票的法律责任：1）由中国人民银行处以票面金额5但不低于1000元的罚款；2）持票人有权要求出票人赔偿支票金额2的赔偿金。13【答案】BCD【解析】单位卡的同一持卡人单笔透支发生额不得超过

22、5万元（含等值外币）。14【答案】AB【解析】根据银行卡业务管理办法的规定，贷记卡持有人非现金交易只享受免息还款期待遇和最低还款额待遇。15【答案】ACD【解析】款项用途不属于必须记载事项。16【答案】CD【解析】验货付款的承付期是10天，从运输部门向付款人发出提货通知的次日算起。17【答案】ABD【解析】托收承付结算款项的每笔金额起点是10000元，新华书店系统每笔的金额起点是1000元。18【答案】AC【解析】1）选项A：票据的“金额、出票日期、收款人名称”不得更改，更改的票据无效；2）选项C：票据的金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的票据无效；3）选项D：支票的

23、“金额、收款人名称”可由出票人授权补记。19【答案】AC【解析】我国信用证结算方式只适用于国内企业之间商品交易产生的货款结算，且只能用于转账结算，不得支取现金。20【答案】ABCD【解析】委托收款结算方式异地、同城均可使用。银行不承担最终付款责任。不符合付款条件，付款人可以办理拒绝付款手续。三、判断1【答案】【解析】中文大写与阿拉伯数码必须一致，不一致票据无效。2【答案】【解析】基本存款账户具有以上所有功能。3【答案】【解析】财政预算外资金专用存款账户不得支取现金。4【答案】【解析】一个基层预算单位只能开设一个零余额账户。5【答案】【解析】临时存款账户开立的数量没有限制。6【答案】7【答案】【

24、解析】承兑人、保证人在票据上的签章不符合法律规定的，不影响其他符合规定签章的效力。不导致票据无效。8【答案】【解析】根据票据法律制度的规定，票据丧失后，可以采取挂失止付、公示催告、普通诉讼三种形式进行补救。9【答案】【解析】根据票据法律制度的规定，挂失支付不是票据丧失后采取的必经措施，而只是一种暂时的预防措施，最终还要通过申请公示催告或提起普通诉讼。10【答案】【解析】银行汇票可以用于转账，填明“现金”字样的银行汇票也可以支取现金。11【答案】12【答案】13【答案】【解析】付款人在接到通知日的次日起3日内未通知银行付款的，视同付款人承诺付款。14【答案】【解析】实付贴现金额按票面金额扣除贴现

25、日至汇票到期前1日的利息计算。15【答案】16【答案】【解析】失票人只能凭人民法院出具的其享有票据权利的证明，向出票银行请求付款或退款。17【答案】【解析】划线支票只能用于转账，不能支取现金。18【答案】【解析】关于银行的责任各种票据的区别，需要记牢。19【答案】20【答案】【解析】贷记卡的首月还款额不得低于其当月透支余额的10。21【答案】【解析】不能同时享受两种优惠政策。四、论述题答案【案例答案】1) 尽管甲公司交付给乙公司的支票未记载收款人，但该支票仍然有效。我国票据法规定，支票上未记载收款人名称的，经出票人授权，可以补记。甲公司已授权乙公司在收款人栏内补记收款人，因此，该支票是有效的。2) 首先，乙公司利用丙公司账户存取款项的行为不符合有关规定。根据银行账户管理办法的有关规定，存款人的账户只能办理存款人本身的业务活动，丙公司与甲公司未发生任何业务活动，因此，乙公司在该支票上填写丙公司为收款人，由丙公司存取款项，并收取相应的管理费，属于出租或转让账户的行为，不符合有关规定。其次，应当由丙公司承担相应的责任。根据有