柜员序列专业资格考试培训课件描述.docx

1、柜员序列专业资格考试培训课件描述柜员序列专业资格考试资料培训目录目录v 第一部分 专业基础 全功能银行系统和轧账 业务核算事权划分 核算要素管理 反洗钱 会计档案v 第二部分 专业实务 账务组织和账户第一部分 专业基础-全功能银行系统和轧账v 全功能银行系统和轧账 全功能银行系统发展历程 全功能银行系统主要子系统 轧账第一部分 专业基础-全功能银行系统和轧账v 全功能银行系统（NOVA）是我行在综合业务系统基础上，为进一步整合应用系统布局，改善网络体系结构，规范业务处理模式，提高系统运行效率而设计开发的，集业务处理、经营管理、分析决策于一体的全功能、综合性业务处理系统。全功能银行系统由核心银行

2、系统及其他若干个系统组成，每个系统又由一个或多个应用组成。系统和应用的数量，可根据实际需要进行增减。各系统、应用之间既相对独立又相互关联。第一部分 专业基础-全功能银行系统和轧账v 系统发展历程第一部分 专业基础-全功能银行系统和轧账v 主要子系统第一部分 专业基础-全功能银行系统和轧账v 实时清算系统（简称RTCS系统） 汇划报文分为实时和批量两种类型 汇划业务范围： 汇兑、托收承付、委托收款、银行汇票、银行卡、内部资金划拨、代收学费等款项的汇划及其资金清算 储蓄、灵通卡、对公异地通存通兑业务及外卡ATM取现业务、信用卡异地业务、金卡业务、跨行支付业务的资金清算 查询查复业务及差错补账和冲账

3、处理第一部分 专业基础-全功能银行系统和轧账v 外汇汇款暨清算系统（简称RFC系统） 业务范围： 企业及个人境内境外外汇汇款、退汇、转汇、境内境外查询查复、代理客户收发对账单、国际卡外币存取款自动清算、B股资金清算、外汇资金头寸调拔、国际结算业务资金清算。 系统功能： SWIFT报文的自动转换、自动发送MT940客户对账单、黑名单的自动检查、外币资金管理。第一部分 专业基础-全功能银行系统和轧账v 跨行支付系统（简称IBPS系统） 系统分为大额支付系统和小额支付系统。 业务范围： 大额支付系统主要业务包括：汇兑、委托收款（划回）、托收承付（划回）、国库资金汇划（贷记）、同业拆借、退汇等。 小额

4、支付系统主要业务包括：普通贷记、定期贷记、普通借记、定期借记、实时贷记、实时借记、客户账查询、业务类信息报文。 第一部分 专业基础-全功能银行系统和轧账v 轧账 指通过在系统中录入相关业务数据，完成系统账务处理正确性、完整性核对的过程。柜员在营业中离开网点或营业终了离开网点前，均应进行轧账。日终轧账包括柜员轧账和网点轧账。 分为柜员轧账和网点轧账两部分。第一部分 专业基础-全功能银行系统和轧账v 柜员轧账 上缴钱箱 柜员查询“1141查询钱箱明细”与现金实物核对一致。核对无误后，使用“1137现金上缴”交易上缴超过柜员库存限额的现金，再使用“1133缴钱箱”交易上缴钱箱，并打印现金日结单。 “

5、99999钱箱”操作员使用“1134收钱箱”交易收回“99999钱箱”。第一部分 专业基础-全功能银行系统和轧账v 柜员轧账 清点空白重要凭证 在监控下清点未用的空白重要凭证实物，并在与核算要素管理系统相关信息核对相符后，使用“1325查询会计要素柜员登记簿”交易打印柜员要素核算要素登记簿，进行签章确认。 第一部分 专业基础-全功能银行系统和轧账v 柜员轧账 账务轧账处理 使用“1280柜员轧账”交易，将当日经办的所有凭证笔数、金额区别借、贷方按现金、转账、单笔和表外分别录入笔数、金额，与系统进行核对，直至全部轧平。 机构库发生空白重要凭证、卡类、印章或重要机具相关业务的，应按机构库或管库员轧

6、账；机构库轧平后又发生业务的，应按管库员轧账。 轧账成功后使用“1338查询、打印柜员轧账表”交易打印柜员轧账表。第一部分 专业基础-全功能银行系统和轧账v 网点轧账 库存现金账实相符 “99999钱箱”操作员使用“1134收钱箱”交易收回柜员电子钱箱,并使用“1130查询、维护钱箱管理表”交易查询并确认柜员钱箱状态均为“0未发未领”。使用“1142查询库存现金”交易查询网点库存现金余额并与库存现金实物核对一致，使用“1144查询、打印网点现金库存簿”交易查询核对。使用“1147查询、打印网点现金日结单”交易打印网点现金日结单并与所有柜员现金日结单。 第一部分 专业基础-全功能银行系统和轧账v

7、 网点轧账 贵金属核对相符 使用贵金属系统相关交易，查询柜员、机构库贵金属实物与相关账户余额是否一致，与相关登记簿核对是否相符。 第一部分 专业基础-全功能银行系统和轧账v 网点轧账 账务轧平 当所有柜员轧平账务后，使用“1337查询打印网点轧账表”交易打印网点轧账单，其中轧平标志应为已轧平。再使用“1382查询打印网点轧账汇总表”交易打印网点轧账汇总表，其中轧平标志应为已轧平。 网点轧平账务后又有业务发生，需要业务发生柜员及网点重新进行轧账。第一部分 专业基础-事权划分v 事权划分 事权划分的原则 事权划分的分类 事权划分的基本规定 事权划分的授权方式和操作额度 远程授权第一部分 专业基础-

8、事权划分v 事权划分 “事”是指各类业务核算的具体处理和需审批的重要业务事项，“权”是指各级机构及业务核算人员在业务处理及重要业务事项审批过程中的不同权限。第一部分 专业基础-事权划分v 事权划分的原则 事权划分应遵循“职责清晰、标准一致、管理科学、流程规范、风险可控、效率优先”的原则 各项业务核算处理应遵循在规定的权限范围内“逐级授权”的原则 重要业务事项审批应遵循“逐级报送、逐级审批”的原则第一部分 专业基础-事权划分v 事权划分的分类第一部分 专业基础-事权划分v 事权划分的基本规定 业务核算人员必须按照规定的岗位权限进行操作、复核或授权，不得为本人业务进行操作、复核或授权。 授权人员和

9、审批人员在业务处理过程中，不应以任何方式和理由将其权限转交下级授权、审批人员。第一部分 专业基础-事权划分v 现金、转账业务授权方式、操作额度表 第一部分 专业基础-事权划分v 相关业务授权方式第一部分 专业基础-事权划分v 审核签批核算事权划分 其他应收应付款管理 结算类其他应收款挂账垫款管理 1.金额在100万（含）以上的挂账，须经由一级（直属）分行有权人审核签批并报总行备案；2.金额在50万（含）100万（不含）的挂账，须报一级（直属）分行有权人审核签批；3.金额在50万（不含）以下挂账的审批权限，由各一级（直属）分行根据本行实际情况确定。 其他应付款管理其他应付款转出实施额度授权，比照

10、内部户转账额度执行。第一部分 专业基础-事权划分v 审核签批核算事权划分 错账的挂账及销账管理1.凡需业务经办人员进行挂账处理的业务，均需经业务授权人员审核签批；2.金额在1000元以上的差错，应由业务授权人员审核，报经支行分管行长审核签批后方可进行销账处理；3.金额在1000元（含）以下的差错，应由业务授权人员审核签批后方可进行销账处理。第一部分 专业基础-事权划分v 审核签批核算事权划分 中间业务收入冲正第一部分 专业基础-事权划分 自制凭证 内部账务处理 金额在10,000（含）元以上的表内业务，金额在100,000（含）元以上的表外业务，应由业务授权人员进行审核签批的业务。 特种转账处

11、理 授权类型：审核签批。第一部分 专业基础-事权划分v 远程授权 远程授权是指借助于网络和影像传输技术，将授权业务的交易信息和凭证影像资料同步传输至特定终端，实现业务操作与授权分离的一种非现场授权方式。 远程授权包括现场审核、远程审批两个环节。第一部分 专业基础-事权划分v 远程授权管理原则 控制风险原则 提高效率原则 服务客户原则第一部分 专业基础-事权划分v 远程授权业务要点 无原始凭证发起的远程授权，应填制远程授权申请书，经现场管理人员签批同意后，与相关依据一并提交远程授权。 经办柜员拍摄影像的内容，应包括每笔业务所有记载要素的凭证资料正（反）面。在不影响要素完整性与清晰性的前提下，可将

12、相关资料合屏传输。凡需远程授权的业务与之前业务存在联系的，应将之前的有关凭证一并传输。 经办柜员对尚未进行授权处理，但对已经发现瑕疵的授权申请及时进行撤销处理。 经办柜员根据接收到的授权结果分别处理：通过授权、交易成功的，打印凭证，并核对打印结果；若被拒绝授权,则根据拒绝理由进行后续处理；若交易失败的，应根据系统提示的失败原因进行后续处理。 营业终了，网点负责人查询或打印当日远程授权日志，并对待审核的业务进行审核，确保无应审未审的业务。第一部分 专业基础-核算要素管理v 核算要素管理 核算要素管理系统 权限卡 印、证 重要机具 业务核算登记簿第一部分 专业基础-核算要素管理v 核算要素管理系统

13、 核算要素管理系统是指运用计算机技术建立的对核算要素的计划、调运、使用与库存进行登记控制与核算管理的业务应用系统。第一部分 专业基础-核算要素管理v 核算要素管理系统的管理范围和要求 空白重要凭证、会计核算专用印章、重要机具必须纳入系统管理。 控号要素与不控号要素第一部分 专业基础-核算要素管理v 核算要素管理系统的基本操作 核算要素请领实行请领日期预约、身份自动核验，由指定柜员专人办理。向上级机构请领时，要素调运类型为发放的，必须输入请领人身份信息；上级机构审核请领人身份无误后，办理出库手续。 核算要素应按实物验收入库。发生差错的，差错双方应及时联系，确定采用差错上缴或补发等方式进行差错处理

14、。对遗失的核算要素，应及时在系统中挂失；挂失后找回实物的，应予以解挂；实物无法找回的，应在查明原因后进行核销。核算要素的作废、停用和销毁应按核算要素专项制度的规定进行。 第一部分 专业基础-核算要素管理 机构要素发放与柜员要素领用、柜员要素上缴与机构要素收回、柜员要素往出与柜员要素往入必须当天办理、当天完成。第一部分 专业基础-核算要素管理v 权限卡 指载有持卡人员基本情况、权限级别、业务处理范围等信息，限定使用人员在全功能银行系统中业务处理权限范围的身份识别凭据，包括磁质权限卡和个人指纹权限。 权限卡的签发是指权限卡签发管理人员根据核准后的申请表，在全功能银行系统中为申领权限卡的业务人员输入

15、网点号、客户编号、岗位编号、柜员级别等必要信息。 权限卡的启用是指权限卡处于待启用状态时，由权限卡启用人员在全功能银行系统上为其启用权限卡，持卡人须在场，并设定权限卡密码。启用部门须对已签发启用的权限卡在柜员登记簿上及时进行登记。第一部分 专业基础-核算要素管理v 权限卡的使用与保管 业务人员权限卡的密码应不定期更换，每次更换间隔最长不得超过15天。密码不应以本人及近亲生日或其他较易破译的数字设置，不得使用连续相同的数字，输入密码时必须注意保密，其他人要自觉回避。 已签发的权限卡由持卡人自行保管，严禁随意放置或转交他人使用。因人员变动、临时离岗、学习休假、岗位变动等原因引起的暂时离岗10天（含

16、）以上情况，要于变动当日在申请表中填明原因，经网点负责人及相关人员签署意见后，将权限卡改为待启用状态。待启用的磁质权限卡由持卡人妥善保管。严禁柜员故意通过输错密码等方式将权限卡调整为“待启用”状态。因调出、劳动合同到期、退休及其他原因不在我行继续工作的业务人员，必须注销权限卡，否则人力资源部门不予办理相关手续。第一部分 专业基础-核算要素管理 业务人员每人只能拥有一张磁质权限卡（除撤并网点特殊规定外），严禁出现一人多卡及串用、混用磁质权限卡的情况。第一部分 专业基础-核算要素管理v 印、证 印会计核算专用印章 会计核算专用印章是指各级机构在业务办理中为确认核算事项加盖在票据、凭证、函件上的印章

17、。 证会计凭证 会计凭证是银行业务活动的原始记录和记账依据，是能够用来证明经济业务事项发生、明确经济责任并据以登记账簿、具有法律效力的书面证明。第一部分 专业基础-核算要素管理v 会计核算专用印章第一部分 专业基础-核算要素管理v 会计核算专用印章的使用 核算事项证明章用于签发单位定期存款存单、单位定期（通知存款）证实书、协议存款凭证，以及办理资信证明、委托调查、反馈征询和有权机关查询、冻结、扣划函件。第一部分 专业基础-核算要素管理v 会计核算专用印章的使用 核算用章用于加盖在以下票据、凭证、函件上，表明业务已经处理完毕。 办理对外签发个人存单、存折、凭证式国债收款凭证、债券托管账户本等。

18、办理本外币现金、转账业务时涉及的票据、记账凭证、客户回单、对账簿以及账户特殊处理、现金调拨、假币收缴、挂失回单、止付通知、借款人欠息通知单、拒绝受理（退票理由）书等。 客户办理涉及柜台处理的核算业务的各类申请书、账户管理协议、理财协议、电子银行客户服务协议、代理业务协议及委托书等。第一部分 专业基础-核算要素管理v 会计核算专用印章的使用v 受理凭证专用章（收妥抵用）用于加盖在受理客户（含本行和他行）提交但尚未进行账务处理的业务中涉及的各种凭证回单及上门服务凭证回单上。该印章须刻有“收妥抵用”字样。第一部分 专业基础-核算要素管理（四）汇票专用章用于加盖在办理签发银行汇票、承兑银行承兑汇票、商

19、业汇票转贴现和再贴现以及质押背书等业务中涉及的相关凭证上。（五）本票专用章用于加盖在各网点办理签发银行本票业务中涉及的相关凭证上。（六）结算专用章用于加盖在办理托收承付、委托收款、信汇等支付结算业务，商业汇票贴现、转贴现和再贴现的委托收款背书，商业汇票委托收款业务，结算业务的查询查复，同城票据提出代收（贷记）及人民银行或我行规定的其他结算业务中涉及的相关凭证上。（七）国内信用证专用章用于加盖在办理国内信用证开证、修改及其还原打印等业务和我行规定的国内信用证项下其他相关业务中涉及的相关凭证上。（八）假币鉴定专用章用于在对外提供货币真伪鉴定服务时加盖在货币真伪鉴定书上。（九）假币章用于加盖在各网点

20、所收缴的假币或假币收缴专用封装袋上。（十）转讫章用于加盖在按当地人民银行要求办理本外币对公业务涉及系统外的转账票据、结算凭证及回单等相关凭证上。（十一）票据交换业务的印章用于在办理同城票据交换时加盖在票据交换清单等资料上。第一部分 专业基础-核算要素管理v 会计核算专用印章的使用 不得错用、串用、提前或过期使用会计核算专用印章。 各级印章管理人员不得私自授受会计核算专用印章，未办理交接手续的会计核算专用印章不得交他人使用。 非会计核算专用印章管理人员不得使用相关印章。第一部分 专业基础-核算要素管理v 印、证分管分用 核算事项证明章与资信证明书、委托调查报告、协议存款凭证、单位定期（通知存款）

21、证实书、单位定期存款存单等； 汇票专用章与银行汇票、银行承兑汇票等； 信用证专用章与信用证、信用证修改书等。第一部分 专业基础-核算要素管理v 会计核算专用印章的流转 领取 领用会计核算专用印章时，实行双人签领制度，领取人应出具介绍信或有效证明文件和个人身份证件，并与核算要素管理系统中录入的领取人身份核实后，方可办理印章领取手续。各级网点和柜员在领取印章时，应核对印章实物与系统印模、数量是否一致，并于领取当日在核算要素管理系统中进行相关处理。第一部分 专业基础-核算要素管理v 会计核算专用印章的流转 保管 会计核算专用印章的保管和使用应实行“专人保管、专人使用、专人负责”的原则，并坚持印押证分

22、管分用。会计核算专用印章如发生丢失，应迅速查明原因，在核算要素管理系统中进行“挂失”处理，及时逐级报至一级（直属）分行。其中汇票专用章、本票专用章、结算专用章、国内信用证专用章还应逐级报总行。 柜员保管印章应做到“专匣保管、固定存放；临时离岗、人离章收”。除用于办理上门服务及上门收款业务的印章外，柜员不得将会计核算专用印章带离营业场所。会计核算专用印章在非营业时间应入库或保险箱（柜）保管。网点暂不使用的会计核算专用印章,由指定人员与网点业务主管双人封存入库或保险柜（箱）保管。第一部分 专业基础-核算要素管理v 会计核算专用印章的流转 交接 会计核算专用印章应通过核算要素管理系统办理交接手续，由

23、业务主管或其指定专人授权。柜员因调离网点等原因不再使用所在网点核算用章的，应在当日将核算用章上缴至网点封存保管，镶嵌的个人名章由使用人自行保管。柜员、网点、各级机构应确保核算要素管理系统记载的电子数据信息与相关印章实物保持一致。第一部分 专业基础-核算要素管理v 会计核算专用印章的流转 停用与上缴 因机构撤并、机构更名或印章损毁、印章样式变更等涉及会计核算专用印章停用、变更的，原印章保管人员应在停用当日办理印章停用手续，并在当日将停用印章上缴至营业网点集中保管。上缴的印章应由业务主管人员与原印章保管人员共同完成加封保管。封存超过6个月的，应上缴至二级分行集中保管。第一部分 专业基础-核算要素管

24、理v 会计核算专用印章的流转 销毁 会计核算专用印章停止使用后，营业网点应编制停用清册连同印章逐级上缴至二级分行，二级分行据以编制印章销毁清册与印模销毁清册报一级（直属）分行批准后由二级分行组织销毁。第一部分 专业基础-核算要素管理v 会计凭证的分类 v 第一部分 专业基础-核算要素管理v 会计凭证要素与填制 会计凭证应具备下列基本要素：凭证日期、收付款人的开户行名称、户名和账号、货币符号和大小写金额、款项用途、摘要及附件张数、客户签章、银行及有关人员签章等。 记账凭证应根据原始凭证填制，对于具备记账基本要素的原始凭证，可作为记账凭证。填写会计凭证和票据及结算凭证，必须做到标准化、规范化，应要

25、素齐全、数字正确、字迹清晰、防止涂改。第一部分 专业基础-核算要素管理v 空白重要凭证的流转 调拨 通过核算要素管理系统调拨空白重要凭证时，应预约请领日期、核验领取人员身份、按凭证号码顺序发放，并在规定的在途时限内完成系统出入库配对处理。如发生未入库、出入库数量不符、入库超时限等情况，应及时查明原因，落实责任。第一部分 专业基础-核算要素管理v 空白重要凭证的流转 领发 柜员领用、上缴以及柜员间经批准调剂空白重要凭证，应通过核算要素管理系统或主机系统处理，并做到当天办理、当天完成。柜员向网点领用空白重要凭证因系统故障等原因无法通过核算要素管理系统处理的，应填写要素请领单，采用手工方式办理交接手

26、续。待系统恢复正常后，根据要素请领单在核算要素管理系统或主机系统补办相关手续。 柜员应根据业务实际需要适量领用空白重要凭证。对于使用量较小的空白重要凭证，可实行按份领用。第一部分 专业基础-核算要素管理v 空白重要凭证的流转 出售 营业网点应根据单位账户性质、企业资金的往来情况等因素，合理控制可领购的空白重要凭证种类和数量。 开户单位购买空白重要凭证，应要求其填写收费凭条，并加盖预留签章。柜员应审核开户单位预留签章和购买人身份证件，核验开户单位预留密码后办理。如需打印二维码的凭证在出售前完成打印。 柜员在出售空白重要凭证时不得兼办账户密码的预留、重置等业务及支付密码系统的操作。 银行内部员工不

27、得为客户代购、保管和传送各类空白重要凭证。第一部分 专业基础-核算要素管理v 空白重要凭证的流转 作废、注销与销毁 单位客户申请销户，应要求其将未使用的空白重要凭证交回开户银行，并在撤销银行结算账户申请书或清单上注明空白重要凭证种类及号码。开户银行应当场切右下角作废，并在系统中进行注销处理。开户单位交回的空白重要凭证，开户网点作销号凭证的附件随当日凭证装订保管。 对于单位客户销户未交回或遗失的空白重要凭证，应要求单位客户向开户行提交正式公函，注明空白重要凭证种类及号码，声明由此引起的一切损失由其自行负责。开户银行根据单位客户的正式公函进行空白重要凭证销号处理。 柜员填制或打印错误的空白重要凭证

28、，应立即加盖“作废”戳记或打洞、切右下角处理，并将作废凭证作为当日凭证附件。具有磁介质的空白重要凭证应破坏磁条的完整性 对于停用的空白重要凭证,网点应在停用当日对柜员已领未用的凭证数量进行核对并收缴，进行加盖“作废”戳记或打洞、切角处理。各营业网点必须按照一级（直属）分行规定的上缴期限及时办理停用空白重要凭证的上缴手续。第一部分 专业基础-核算要素管理v 空白重要凭证的流转 使用与保管 柜员应严格按照规定用途使用空白重要凭证，并及时进行销号处理。凡属于计算机打印的空白重要凭证，柜员不得擅自手工填制。多联式空白重要凭证须进行套打。应联机打印的空白重要凭证不得脱机另行打印。 柜员在使用空白重要凭证

29、时，如发现凭证短缺、重号、跳号等情况应立即报告网点主管人员。网点应认真查实，将凭证进行挂失处理，编制清单，并逐级报至一级（直属）分行。 在空白重要凭证上不得预先加盖印章备用。凡由银行签发的空白重要凭证，不得由客户签发使用。 空白重要凭证应和一般凭证分开保管，并指定专人保管。营业中柜员临时离岗，应将空白重要凭证上锁妥善保管。营业终了，空白重要凭证应入保险箱（柜）保管。柜员工作岗位发生变动，应将其未用的空白重要凭证及时上缴或移交。第一部分 专业基础-核算要素管理v 核对与检查 柜员领用空白重要凭证应确保实物与核算要素管理系统相关信息核对相符。 库房管库员每周应至少清点一次库存的空白重要凭证实物，并

30、在与核算要素管理系统相关信息核对相符后，打印要素库存明细登记簿，进行签章确认。第一部分 专业基础-核算要素管理v 重要机具 指各类密押器、密押器IC卡、发行器、支付密码器IC卡、支付密码器等。第一部分 专业基础-核算要素管理v 重要机具的领取 下级行向上级行领取重要机具时，需凭本行介绍信、个人身份证件和系统中打印的“要素请领单”办理。重要机具的领取或交回应实行双人签领制度，领交人需专车或选择安全的交通工具办理领交。上级行需核对领取人身份、领取机具种类、数量等。第一部分 专业基础-核算要素管理v 重要机具的上缴 下级行向上级行上缴坏损、作废或停用重要机具，需凭签章齐全的系统中打印的“要素上缴清单”办理。上级行对上缴的重要机具应逐个清点核对，办理要素收回手续。第一部分 专业基础-核算要素管理v 重要机具的使用与保管 重要机具应做到专人使用，经办员不得将所用机具授受他人代管代用；重要机具使用完毕，应由保管人加锁保管。非营业时间应入库（保险柜）保管，IC卡与相应的机具分开保管。第一部分 专业基础-核算要素管理v 业务核算登记簿 业务核算登记簿是在业务运行中对特定业务核算事项及流程控制环节进行辅助性记载的簿记，其管理遵循统一管理、分级负责、规范使用、安全保管的原则。第一部分 专业基础-核算要素管理第一部分 专业基础-核算要素管理