竹资源开发系列旅游商品项目可行性研究报告.docx

1、竹资源开发系列旅游商品项目可行性研究报告竹资源开发系列旅游商品项目可行性研究报告一、项目与项目单位概况（一）项目基本情况1、项目名称：竹资源开发系列旅游商品项目 2、立项背景有限公司以开发县各类竹材资源为主业。公司法人多年来一直从事竹资源开发系列旅游商品项目的研究，针对我县10多万亩山竹林还没有开发的现状，经过几年的实践，多年的努力，已经探索出竹资源开发系列旅游商品项目综合利用的方法，并按照生态农业原理组合产业链。具体方法是用优质竹材加工抽丝进行瓷胎竹编，剩余竹材通过工艺提取竹钎维，生产竹钎维美容毛巾、手帕、竹钎维手提袋等旅游产品，竹渣通过机械压制后烧制加工成竹碳粉雕工艺品，基本没有废弃物产生

2、。达到降低生产成本，多层增值目的，以最少的投入和资源消耗，获得最大的经济、社会和生态三大效益统一的综合效益。为将竹资源开发系列旅游商品项目推向市场，公司正在组织员工进行技术培训，以带动全县农民发展竹业旅游商品生产共同收益。3、主导产品和经营模式项目主导产品为瓷胎竹编、竹钎维旅游生活日用品和竹碳粉雕工艺品。瓷胎竹编、竹钎维旅游生活日用品和竹碳粉雕工艺品由公司经营，竹材由农户经营，公司收购。4、建设性质本项目为扩建项目，原有房屋、设备可利用的重新估价计入投资成本。5、建设地点、规模、期限及建设内容 （1）建设地点：项目建设在桑植县城郊朱家台。 （2）规模：加工瓷胎竹编2万件，竹钎维旅游生活日用品8

3、00万件，竹碳粉雕工艺品8万件。（3）建设期限：建设期一年半，第二年下半年投产，第三年达到设计生产能力。（4）建设内容：瓷胎竹编加工车间2000m2竹钎维旅游生活日用品加工车间2000m2竹碳粉雕工艺品加工车间2000m2仓库1500m2，供电、供水用房400m2道路及环保绿化6、投资规模、资金筹措 （1）项目建设总投资：固定资产投资1992万元+流动资金1008万元3000万元（2）资金筹措：公司自筹资金1800万元、银行贷款1200万元。7、项目达标后的主要经济技术指标 销售总收入（万元）6000总成本费用（万元）3885年均税金（万元）1247年均利润（万元）868投资利润率（%）28.

4、93投资利税率（%）70.50投资回收期（年）4.3财务内部收益率（%）31.8财务净现值（万元）3690.36产品质量标准：企业执行标准 农民增收：每亩竹林增收1800元 8、辐射范围及带动能力本项目可辐射桑植县竹林及山竹林主产区，对农户进行产前产后技术及销售服务。（二）项目单位概况1、公司性质：项目承担单位有限公司，创建于2008年1月，注册资金500万元，属有限公司。2、公司员工和技术创新能力：公司员工68人，聘用大中专毕业生6人，专业从事生产管理及市场营销工作。公司法人黄兴国专业从事竹资源综合循环利用研究11年，拥有5项发明专利、2项实用新型专利、6项外观设计专利，公司主导产品瓷胎竹编

5、、竹钎维旅游生活日用品（毛巾、手帕、提袋等）和竹碳粉雕工艺品均是自主知识产权，公司有很强的产品自主研发创新能力。3、公司财务状况公司成立来，针对我县丰富的竹资源和数万亩没有开发的山竹资源，结合张家界旅游市场，利用专利技术开发出一系列竹工艺旅游商品：张家界瓷胎竹编山水画、竹钎维旅游生活日用品（毛巾、手帕、提袋等）和张家界竹碳粉雕民族文化工艺品。项目完成后年可加工瓷胎竹编2万件，竹钎维旅游生活日用品800万件，竹碳粉雕工艺品8万件。实现销售收入6000万元，年税金1247万元，年利润868万元。二、项目投资必要性分析（一）国家产业政策鼓励重点发展的新型产业竹林是林业的重要组成部分，发展竹林是保护生

6、态环境，增加生产生活资料的重要途径。瓷胎竹编、竹钎维旅游生活日用品（毛巾、手帕、提袋等）和竹碳粉雕工艺品做为新型产品还没有商业化，小规模生产不断效率低下，而且利用率低，成本增加。造成资源的严重浪费。 瓷胎竹编旅游工艺品是张家界地区的地方独特手工艺品，起源于清代中叶，当时主要用做贡品，技艺几近绝传。产品技艺独特，以精细见长，具有“精选料、特细丝、紧贴胎、密藏头、五彩图”的技艺特色。瓷胎竹编工艺经过破竹、烤色、去节、分层、定色、刮平、划丝、抽匀等十几道工序，全是手工操作，制作出精细的竹丝，所用竹丝断面全为矩形，在厚薄粗细上都有严格要求，厚度仅为一两根头发丝厚，宽度也只有四五根发丝宽，根根竹丝都通过

7、匀刀，达到厚薄均匀，粗细一致，观者无不赞叹其难。瓷胎竹编在制作中全凭双手一把刀的手工编织，让根根竹丝依胎成形，紧贴瓷面，所有接头之处都做到藏而不露，宛如天然生成、浑然一体。为了增强艺术效果，瓷胎竹编还使用了一些特殊的着色工艺，如最具特色的烤色技艺、五彩缤纷的染色工艺，都是瓷胎竹编独有的技艺。瓷胎竹编旅游产品以其纪念性、地方性成为中外宾客优选的旅游纪念品。特别是工艺小花瓶以及功夫茶具等小巧玲珑、便于携带的瓷胎竹编产品非常受旅游客人的青睐。瓷胎竹编工艺品也可做外事接待、出国人员礼品和国内大型活动的礼品、纪念品。瓷胎竹编产品还是欣赏与实用相结合的实用工艺品。不少日本客人和东南亚客人购买回去，不仅做为

8、工艺品欣赏，也做为实用品自赏或待客，甚至做为茶道用具。综上所述，瓷胎竹编旅游产品有较大的旅游产品市场空间。竹纤维是从原竹中提练出来的绿色环保材料，它具有竹子天然的防螨、防臭、防虫和产生负离子特性，并能有效的阻挡紫外线对人体的辐射，不会对皮肤产生任何刺激。竹纤维的紫外线穿透率为万分之六，棉的紫外线穿透率为万分之二千五，竹纤维的抗紫外线能力是棉的417倍。竹纤维具有单位细度细、手感柔软；白度好、色彩亮丽；韧性及耐磨性强，有独特的回弹性；有较强的纵向和横向强度、且稳定均一，悬垂性佳；柔软滑爽不扎身，比棉还软，有着特有的丝绒感。抑菌抗菌，杀菌率75：同样数量的细菌在显微镜下观察，细菌在棉、木纤维制品中

9、能够大量繁衍，而竹纤维制品上的细菌在24小时后被杀死75%左右。日本人的新发现增加了这一成果的附加值，后经国家棉纺织产品质量监督检验中心检测也证实了以上结果。这也为防“非典”提供了防护服的选择，这是其它纺织原料不可比拟的(棉毛巾在夏日会发臭即是细菌成千上万倍繁衍的结果)。本草纲目中有24处阐述了竹子的不同药用功能和方剂，民间更是有近千种竹子的药方。现代医学认为：“竹元素”中的抗氧化化合物能有效的清除体内的自由基和酯类过氧化合物，并能阻断强致癌物质N-亚硝酸氨化合物，不仅能显著提高机体免疫能力，而且具有滋润皮肤和抗疲劳、抗衰老的生物功效。针对所上所述，提取竹钎维加工系列旅游生活日用品前景广阔。竹

10、纤维是从原竹中提练出来的绿色环保材料，它具有竹子天然的防螨、防臭、防虫和产生负离子特性，并能有效的阻挡紫外线对人体的辐射，不会对皮肤产生任何刺激。竹纤维的紫外线穿透率为万分之六，棉的紫外线穿透率为万分之二千五，竹纤维的抗紫外线能力是棉的417倍。竹纤维具有单位细度细、手感柔软；白度好、色彩亮丽；韧性及耐磨性强，有独特的回弹性；有较强的纵向和横向强度、且稳定均一，悬垂性佳；柔软滑爽不扎身，比棉还软，有着特有的丝绒感。抑菌抗菌，杀菌率75：同样数量的细菌在显微镜下观察，细菌在棉、木纤维制品中能够大量繁衍，而竹纤维制品上的细菌在24小时后被杀死75%左右。日本人的新发现增加了这一成果的附加值，后经国

11、家棉纺织产品质量监督检验中心检测也证实了以上结果。这也为防“非典”提供了防护服的选择，这是其它纺织原料不可比拟的(棉毛巾在夏日会发臭即是细菌成千上万倍繁衍的结果)。本草纲目中有24处阐述了竹子的不同药用功能和方剂，民间更是有近千种竹子的药方。现代医学认为：“竹元素”中的抗氧化化合物能有效的清除体内的自由基和酯类过氧化合物，并能阻断强致癌物质N-亚硝酸氨化合物，不仅能显著提高机体免疫能力，而且具有滋润皮肤和抗疲劳、抗衰老的生物功效。针对所上所述，提取竹钎维加工系列旅游生活日用品前景广阔。加工的竹碳做成的工艺品和碳雕工艺品能够 吸附异味：利用竹炭的吸附特点，吸附建筑、装修材料和家具所散发的有害气体

12、，创造健康能够的居住环境。防潮调湿：利用竹炭的吸附特点，吸附湿气，保护建筑及其表面设施。抑菌防霉：利用竹炭释放负离子和吸附特性，实现抑菌防霉的目的，不仅保护了地板、地毯、墙布（纸）。并且改善了室内的空气质量。因此也有很好的开发前景。本项目与时俱进，合乎张家界旅游集群产业政策，将楠竹种植业与瓷胎竹编、竹钎维产品、竹碳雕刻工艺品系列产品系统集成组装产业链，提高了竹林的转化增值率，是在农业中发展循环经济和新型生态农业的典型，是国家大力提倡和发展的一种循环经济模式。（二）是调整产业结构，促进贫困地区脱贫致富的迫切需要桑植县是湖南的国家级贫困县之一。人均土地资源、木材竹材产量均居全省各县（市）前列，但人

13、均纯收入却居全省末位，不到全省平均的50%。林业产值占农业总产值的13.6%,比相邻的慈利县高4.2个百分点但产值总额不到慈利的60%，主要原因是慈利县高产值的经济林（如杜仲、厚朴等药材林）比重大：桑植县楠竹及山竹林都是单一用材品种,附加值很低，而10多万亩山竹林基本处于原始状态，除了种菜做挂站外基本没有开发利用，如果能加工瓷胎竹编，提取竹钎维和加工竹碳雕刻工艺品，定期间伐更新，经济效益会大大提高。桑植人均耕地面积比全省少，旱地坡土多、海拔高度较高 , 适宜发展竹林的种植，经济效益会成倍增长。这是桑植贫困山区脱贫致富的有效途径之一。桑植县属高寒山区，群山起伏，沟谷深切，没有任何污染，生态环境优

14、越，农作物单位产量虽低，但是发展有机农业的环境条件好，要利用生态条件好的优势，发展有机农业，创新产品名牌，重点提高产品品质来弥补产量低的劣势，提高产品竞争能力，打入国内外市场，提高农业综合效益，这样才能促进农民增产增收，实现脱贫致富。张家界芙蓉龙旅游商品有限公司提出的公司+农户、竹林瓷胎竹编系列、竹钎维旅游日用品系列、竹碳雕刻工艺品系列的生态农业循环开发利用的模式，为桑植县竹林主产乡镇提供了一种可供选择的发展模式，很有现实意义，可以因地制宜推广。（三）是提高企业核心竞争力，扩大企业规模经营的迫切需要公司法人的各种发明专利不少，但真正转化为现实生产力的还不多，主要原因是没有很好地实现资源循环利用

15、，没有延伸产业链同农民紧密结合。大量的竹材没有利用，白白浪费掉，同时还要花费一笔不小的清理和处理费用。通过本项目的实施，从原先的次品材料中提取竹钎维，废弃的竹渣中加工附加值很高的竹碳，物尽其所用，变废为宝，可达到进一步提高企业竞争力的目的。通过与农民结合 , 把技术成果推向市场，同农民共同发展。三、市场分析（一）适应当前国内外消费潮流利用竹资源开发竹工艺品和建筑材料的厂家已经不少，但这些厂家资源消耗量大，废料多，加工过程中使用油漆多，不利于环境保护，而且这类产品目前竞争激烈。张家界芙蓉龙旅游商品有限公司利用张家界这一国际旅游城市平台，利用自主知识产权，推出的产品具有新、奇、特、土和绿色、环保的

16、特点，极具欣赏收藏价值，适合当前国内外消费潮流，市场前景广阔。（二）项目产品竞争能力分析 开发的系列旅游产品与国内市场上传统产品比较具有显著特点：（1）环保竹包装完全采用天然材料加工，过程中不加入任何化工产品，安全环保，废弃物可以二次利用，对环境无影响。（2）收藏价值高 竹包装本身就是一件精美的工艺品，可以用来装点家室，一物多用。竹林瓷胎竹编系列、竹钎维旅游日用品系列、竹碳雕刻工艺品系列组装集成生态经济综合循环转化增值体系，实施从田间到山头到车间到市场的全程监控监测，确保安全达标，质量过得硬。（三）市场定位瓷胎竹编系列具有较强的市场竞争能力，不与同类包装产品雷同，与天然竹包装相同的产品，短期内

17、还不会出现，可以抢先占领市场制高点，占领国内市场，力争出口，是有希望的。竹钎维旅游日用品、竹碳雕刻工艺品定位于张家界旅游市场和国内大的旅游城市，有较大的市场空间。四、生产建设条件分析（一）项目区概况项目原材料来源于桑植县镜内各乡镇，部分材料来源于湘、鄂、西周边地区。距张家界火车站、飞机场60公里、公路四通八达。桑植县是国家级贫困县，全县山地占90%左右，人均耕地0.85亩，人均山林7亩多。草丛、灌木丛适宜栽植楠竹的土地较多，土层深厚土壤肥沃，近年来人均纯收入1200元左右，人均粮食300公斤左右，都大大低于全省平均水平，只有人均林业产值约160多元，高于全省人均150元的水平，林业在项目区具有

18、一定优势，但生产周期长、产出率低，致使项目区农民长期处于贫困状态。 （二）项目实施有利的条件1、政策环境好国家实施扶贫攻坚战略，桑植县是国家级贫困县属重点扶持地区。国家实行退耕还林政策，桑植县是退耕还林重点县，有利发展竹林生产。2、科技开发优势公司法人经过多年开发实践，已培养一批科技创新人才，现有科技成果资源较多，只要能引进资金，公司就能将科技成果转化为竞争力强的产品，占有一定的市场份额。3、市场优势张家界是举世闻名的风景旅游区、国家森林公园，每年接游客2500万人次左右，平均每年以10%左右的速度增长，旅游产品供不应求，特别是符合绿色环保、有特色的旅游特产品紧俏。项目区距张家界不到60公里，

19、张家界芙蓉龙旅游商品公司注册经营地址在张家界后花园，与张家界风景区相毗邻，有优厚的资源优势和地理优势。4、土地资源和环境优势项目区人均土地 7 亩以上，竹林面积占有很大比重，特别是山竹林10多万亩还没有开发，而且适宜栽竹的草丛、灌木丛地较多，一般海拨在500米以上，无污染源，生态环境优越，年降雨量1500mm左右，年平均温度16以上，适宜竹林生长。5、劳动力充足项目区每个劳动力负担耕地不到1亩，有50%的劳动力剩余，全县外出做工的近8万人。劳动力充足。（三）存在的问题和解决办法项目实施除解决资金问题外，一个很重要的问题是项目区劳动力文化技术素质较低，不适应高新技术项目的要求，为了解决这个问题，

20、公司将免费对项目区及周边农户劳动力集中进行技术培训，使每个农户主要劳动力，都掌握竹林养护技术规程和维护管理新技术。五、项目建设方案（一）建设任务与规模1、建设任务本项目要着眼于提高科技创新能力，壮大企业，面向项目区，致富农民，具体完成3大任务：（1）建成以芙蓉龙旅游商品有限公司为龙头、农户为基础的竹业产业化经营体系，制订产品标准和企业标准，创造质优价廉的产品。（2）建成以农民增收、企业增利为中心的产前产中产后社会化服务体系，促进农户与企业共同发展、共同富裕。（3）建成以产品安全质量为中心，从田头到山头到车间到市场的公司产品环境、质量、技术全程监控监测体系，确保公司产品安全达标，促进社会和谐、人

21、类健康。2、建设规模（1）新建编织工艺车间，年产加工瓷胎竹编2万件；（2）新建雕刻工艺车间，年产加工竹碳粉雕工艺品8万件；（3）新建竹纤维提取车间，年产加工竹纤维旅游生活用品800万件。3、产品方案及生产能力设计（1）公司经营产品年产加工瓷胎竹编2万件，销售收入400万元年产加工竹碳粉雕工艺品8万件，销售收入1600万元年产加工竹钎维旅游生活日用品800万件，销售收入4000万元（2）农户经营产品年采伐楠竹和山竹林8000吨。（二）项目实施地址选择 1、竹林示范基地定植选择条件和方案竹林定植原则上以村为单位，其条件是：生态环境好的缓坡地集中连片，主要利用疏林、草丛、灌木林、间种套种，不毁坏原有

22、林木草类，先进行带垦地植竹，定植后逐年清除杂木杂草。入选村与公司签订长期租赁合同，由公司出资统一建设、统一技术、统一服务、统一竹子采伐加工处理，由农户承包管理并用农家牲畜制肥养竹。牲畜喂养费用农户自理、产品归农户，牲畜粪便施竹林。2、加工车间地址选择加工车间靠近竹林集中区便于原材料运输，又要求供电供水方便，水质符合有机食品标准，故选择距竹林产区不到10公里的桑植城郊朱家台工业园区,使用公司原有房产、地产并进行适当的扩建，以节约资金。（三）技术方案本项目核心技术是生物技术和环保技术，以公司自主创新张家界瓷胎竹编山水画、竹钎维旅游生活日用品（毛巾、手帕、提袋等）和张家界竹碳粉雕民族文化工艺品生产技

23、术，并对当前竹林先进适用技术实行组装集成，建立项目技术创新体系。1、项目设计工艺流程瓷胎竹编生产工艺工艺流程简图：竹材分选破竹分层抽丝烤色、去节分层、定色刮平、划丝、抽匀竹材在各种瓷器上进行编织瓷胎竹编。生产流程简述：竹材经过精选，分层抽丝，烤色、去节再分层、定色，通过刮平、划丝、抽匀后的竹丝细如发丝，尔后在各种瓷器上进行图案编织，即得各种瓷胎竹编工艺品产品。竹钎维旅游生活日用品生产工艺工艺流程简图：加工瓷胎竹编后剩余的竹材分选 裁减压力容器内蒸汽除木质素、果胶等杂质竹粗纤维植物酶菌水溶液浸泡加热去木质素、果胶、糖和脂肪分丝、水洗，软化漂白常规脱水处理，均匀加入适量的纤维增强剂再用乳化剂对竹纤

24、维进行柔软度处理，使其达到纺织的柔软度要求干燥处理可纺性竹纤维 按要求编织竹钎维旅游生活日用品。生产流程简述：将原竹通过整形按竹节长度定尺裁减，再将裁减好的竹节置于压力容器内，用过热蒸汽除去原竹中的木质素、果胶等杂质，制取竹粗纤维。再用含有植物酶菌的水溶液，通过浸泡、加热去掉竹纤维中的木质素、果胶、糖和脂肪。再用沟槽分丝机对纤维化的竹粗纤维进行碾压分丝，同时用水冲洗，使大部分的木质素、果胶等杂质与竹纤维中的纤维分离。再通过漂白和漂洗使竹粗纤维中的纤维进一步软化漂白。然后，再将竹粗纤维中的纤维进行常规的脱水处理，并均匀加入适量的纤维增强剂，以进一步增强纤维的强度。再用乳化剂对竹纤维进行柔软度处理

25、，使其达到纺织的柔软度要求。最后通过干燥处理，及可获得具有可纺性的竹纤维。根据需要编织竹钎维旅游生活日用品成品。竹碳粉雕工艺品生产工艺生产流程简图：加工瓷胎竹编和提取竹钎维后剩余的材料洗净烟熏预干燥干燥预炭化炭化煅烧(精炼)自然冷却粉粹活化制胚成型按照设计要求雕刻竹碳粉雕工艺品。生产流程简述：加工瓷胎竹编和提取竹钎维后剩余的材料洗净后烟熏预干燥、干燥、预炭化、炭化、煅烧(精炼)和自然冷却等阶段。各个阶段有不同的温度,烟熏预干燥阶段为60100,干燥阶段为100150,预炭化阶段为150270,炭化阶段为270450,煅烧阶段为4501000左右。所用竹材一般在室外先放置约7天,再进入窑中进行烟

26、熏预干燥,大约仍需1周,而自然冷却至窑口温度5060时也需要一周,出窑一般也要2天。所以从装窑到出炭一般要2530天,竹炭产率一般为20%左右。竹谈通过自然冷却粉粹活化处理，制胚成型按照设计要求雕刻制成竹碳粉雕工艺品。2、采用植保生物综合防治技术、防竹林病虫害，要求项目区无疫情。3、环境监测与质量管理委托有资质的环境监测机构进行测试，提出环境治理保护方案，公司品保部定期对项目产品进行质量检测，防止和纠正质量事故的发生。（四）建设内容1、工程建设项目，总建筑面积 7900m2（见附表1-2）新建编织工艺车间2000m2新建雕刻工艺车间2000m2新建竹钎维提取车间2000m2仓库1500m2；、

27、供电、供水用房400m2竹林垦植与改造2500亩 道路及环保绿化2、设备选型与购置（详见附表1-3）编织车间成套设备 碳雕加工设备竹钎维提取提取设备水电及运输设备 （五）总图布局与运输 1、2500亩竹林示范基地及设施配套见平面布置图。2、编织车间、碳雕工艺品加工车间、竹钎维提取车间见平面布置图。3、物流运输：项目区原材料包括竹材采伐运输超过5000吨，项目区外运输量瓷胎竹编工艺品、竹碳雕刻工艺品、竹钎维旅游生活日用品约2500吨。购置运输车2辆，主要解决项目区内运输，项目区外运输可委托专业物流公司运输。（六）建设期及实施进度 1、2008年1月完成项目可研报告编制与审批。2、2008年5月如

28、批准可研报告，即组织初步设计和施工，建设期一年半，投产期半年。3、2010年5月完成全部建筑工程项目竣工投入运行。六、投资估算（一）投资估算1、固定资产投资估算按照生态安全、节本高效的原则，充分利用当地的自然材料（木材、楠竹茅草、石块），参照当地同类项目参数，对项目固定资产投资进行全面估算（详见附表1-1），固定资产总投资为1992万元，其中建筑工程590万元，占固定资产投资的29.62%；设备购置1186万元，占固定资产投资的59.54%；其他费用216万元,占固定资产投资的10.84%。2、流动资金估算按详细估算方法估算，项目投产需要流动资金1008万元。3、建设总投资=固定资产投资+流动

29、资金=1992+1008=3000万元。（二）资金筹措1、芙蓉龙旅游商品有限公司自筹1800万元。2、银行贷款1200万元。（三）资金使用管理 项目建设总投资3000万元，按经营主体分为两部份，一是公司直接经营项目瓷胎竹编瓶和竹碳雕刻工艺品加工、竹钎维提取生活日用品加工，由公司直接经营，独立核算自负盈亏共需投资2500万元；二是由公司发包给农民承包经营竹林养护，共需投资500万元。两部分投资均由公司统一管理，贷款统借统还，公司对使用投资的分公司、二级单位和农户建立投资与效益挂勾的投资使用责任制，限期通过固定资产折旧进行回收，回收后的资金用于还贷和进行扩大再生产投资。实行谁投资谁还贷谁受益。七、

30、财务效益评价（一）财务效益评价参数 1、项目计算期12年，财务基准贴现率10%，盈余公积提取15%2、利率：固定资产贷款利率5.85%、流动资金贷款利息5.35%3、税率：农产品加工增值税13%、农产品原料销售增值税11%、城市建筑税率按增值税额5%、教育附加按增值税额3%。所得税按生产利润33%，优惠税收政策按出交后退的原则先按本节所列税率计算经营效益。4、产品价格先按一般同类产品计算：瓷胎竹编工艺品200元/件、竹碳雕刻工艺品平均价200元/件，竹钎维旅游生活日用品价格5元/件（二）销售收入估算、销售税金及附加估算1、销售收入估算（公司直接经营产品）瓷胎竹编工艺品2万个200元/件=400

31、万元竹碳雕刻工艺品8万件20元/件=1600万元竹钎维旅游生活日用800万件5元/吨=4000万元全部达到设计生产能力时销售总收入为6000元，第一年投产50%，第二年达到设计生产能力。2、销售税金及附加估算 按不同层次产品税率分别计算汇总，求得项目产品综合税率为17.93%（计算过程从略）。（三）总成本费用估算1、估算依据外购原材料、燃料动力费按分产品估算汇总求得，折旧费包括摊销费为简化计算，统一按固定资产总投资扣除5%残值，按11年（建设期不计）平均计算折旧费和摊销费，有利提高资金周转速度。修理费按固定资产折旧费25%提取，工资福利费按员工平均2万元估算，技术开发研究费按销售收入3%、管理费按销售收入2%、销售费用按销售收入6%估算，利息支出按流动资金贷款利率5.35%估算，土地使用费按租用费每亩320元估算。2、达到设计生产能力年分产品总成本费用估算方案如表：（万元）成本项目 总计 竹钎维日用品 碳雕工艺品 瓷胎竹编 原材料费 2420 1598 608 214 燃料动力费 40 26 10 4 工资福利费 360 198 126 36 修理费 68 48 16 4 折旧费 172 111 38