2021年度行政事业单位内部控制报告（模板）.doc

1、附件12021年度行政事业单位内部控制报告（模板）(单位公章)单 位 名 称: 单 位 负 责 人: 签字或人名章 分管内控负责人: 签字或人名章 牵头部门负责人: 签字或人名章 填 表 人: 签字或人名章 填 表 部 门: 电 话 号 码: 单 位 地 址: 邮 政 编 码: 报 送 日 期: 年 月 日 财政部2022年 制填 报 须 知1.2021年度行政事业单位内部控制报告分为正文和附表两个部分。请按照附表内每一事项表格下方附的填写说明准确填报，填报软件内将鼠标放在对应栏目即出现相应说明。2.单位名称填列单位的全称，各级主管部门填报本级报告时，应在单位名称后加“（本级）”。3.本报告应

2、当按照规定进行脱敏脱密处理，严禁报送涉密信息，敏感信息通过光盘报送。为贯彻落实财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见（财会201524号）的有关精神，依据行政事业单位内部控制规范（试行）（财会201221号）和行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）（财会20171号）的有关规定，现将本单位2021年行政事业单位内部控制工作情况报告如下：一、单位内部控制工作的基本情况（一）内部控制机构设置与运行情况。（二）内部控制工作的组织实施情况。（三）内部控制制度建设与执行情况。（四）内部控制评价与监督情况。二、单位存在的内部控制问题及其整改情况（一）本年单位内部控制评价发现问题及其整改情况

3、。（二）本年单位巡视、纪检监察、审计等工作发现的与内部控制相关问题及其整改情况。三、单位内控报告审核情况（一）报告材料的规范性。报告材料完整，数据填列齐全，报送手续齐全（经主要负责人签字，并加盖单位公章）。（二）上下年数据变动合理性。上下年度数据衔接一致，变动合理，差异超过10%应当说明。（三）业务数据的准确性。业务层面内部控制建设情况（四）中，应上缴非税收入金额、实际上缴非税收入金额等有关业务数据与决算报表、国有资产报表等同口径数据保持一致。（四）数值型指标的合理性。内部控制机构运行情况、内部控制制度执行情况数值型指标均合理，不存在不合理的异常值。（软件内点击审核工具，如有异常值会在页面下方

4、提示，请按提示修改完成后再次运算-审核，直至异常值提示消失。若存在“固定资产本期减少额”大于“年末总资产账面金额”等特殊情况，导致审核不通过，请做出说明。）四、单位内部控制工作的经验做法和取得的成效（一）单位在推动内部控制工作中总结出的有关经验做法。（二）单位建立与实施内部控制后取得的有关成效。1.在提升单位内部控制意识及管理水平方面的成效。2.在预算业务、收支业务、政府采购业务、资产管理、建设项目管理及合同管理六大经济业务领域方面的成效。3.在内部控制评价监督方面的成效。4.内部控制报告的应用领域和成效。五、有关意见建议本单位对行政事业单位内部控制工作的意见建议。附表一、单位基本情况组织机构

5、代码基本性质预算级次预算管理级次支出功能分类年末在职人数所在地区隶属关系-财政预算代码说明：组织机构代码根据各级技术监督部门核发的机关、团体、事业单位代码证书规定的9位码填列。单位如已取得统一社会信用代码，需按统一社会信用代码第917位信息填列。预算级次与部门决算封面上预算级次一致。非预算单位此项填报“无”。预算管理级次按单位预算分级管理的级次选择填列。非预算单位填报“90.非预算单位”。支出功能分类填列部门决算支出决算表（财决04表）中涉及金额最多的支出功能分类科目。年末在职人数填列在政府编制管理部门核定的编制内、由单位人事部门管理的实有年末在职人数，与部门决算基本数字表（财决附02表）第4

6、栏合计数一致，即“年末实有人数”中“人员总计”的“在职人员”合计数。所在地区以6位代码表示，具体到单位所在地的区（县）。隶属关系以9位代码表示，省直单位填列“山东省”，市直单位填列“XX市”，区县单位乡镇填列“XX区（县）”。财政预算代码是单位在部门预算系统中的编码，非预算单位此项不需填报。 23 二、单位层面内部控制情况（一）内部控制机构组成情况单位是否成立内部控制领导小组是否单位是否成立内部控制工作小组是否单位内部控制领导小组负责人为单位主要负责人分管财务领导其他分管领导姓名： 职务： 内部控制建设牵头部门设在行政管理部门 财务部门 内审部门 纪检监察部门 其他部门 未设置内部控制评价与监

7、督部门设在行政管理部门 财务部门 内审部门纪检监察部门 其他部门 未设置说明：需上传成立内部控制相关机构的制度文件作为佐证材料。（二）内部控制机构运行情况本年单位召开内部控制领导小组会议次数 本年单位开展内部控制相关培训次数 本年单位层面内部控制风险评估覆盖情况组织架构： 运行机制： 关键岗位：制度体系： 信息系统： 未评估：本年单位是否开展内部控制评价是否本年单位内部控制评价结果应用领域作为完善内部管理制度的依据作为绩效管理的依据作为监督问责的参考依据作为领导干部选拔任用的参考其他领域未应用说明：会议、培训包括内部控制专题会议、培训或包含内部控制相关工作的会议、培训。需上传会议纪要、培训通知

8、、培训纪要等作为佐证材料。本年单位层面内部控制风险评估覆盖情况根据本年单位组织开展单位层面风险评估工作以及出具的风险评估报告或其他文件，逐项勾选已进行内部控制风险评估的方面。需上传风险评估报告等材料作为佐证材料。内部控制评价是指单位自行或者委托第三方对单位内部控制体系建立与实施情况评价并出具评价报告。需上传内部控制评价报告作为佐证材料。（三）规范权力运行情况单位是否建立健全分事行权、分岗设权、分级授权机制是否单位是否针对关键岗位开展干部交流或定期轮岗是否单位对不具备轮岗条件的业务或岗位是否开展专项审计是否单位是否针对“三重一大”事项建立集体议事决策机制是否说明：分事行权是指对单位经济活动和业务

9、活动的决策、执行、监督，应当明确分工、相互分离、分别行权；分岗设权是指对涉及经济活动、业务活动的相关岗位，应当依职定岗、分岗定权、权责明确；分级授权是指对单位各管理层级和相关岗位，应当明确授权范围、授权对象、授权期限、授权与行权责任、一般授权与特殊授权界限。“三重一大”是指重大事项决策、重要干部任免、重要项目安排、大额度资金的使用。（四）内部控制相关问题整改情况本年单位内部控制评价发现问题整改情况问题总数： 已完成整改问题数量： 正在进行整改问题数量： 未整改问题数量： 本年单位巡视发现与内部控制相关问题整改情况问题总数： 已完成整改问题数量： 正在进行整改问题数量： 未整改问题数量： 本年单

10、位纪检监察发现与内部控制相关问题整改情况问题总数： 已完成整改问题数量： 正在进行整改问题数量： 未整改问题数量： 本年单位审计发现与内部控制相关问题整改情况问题总数： 已完成整改问题数量： 正在进行整改问题数量： 未整改问题数量： 说明：本年单位内部控制评价发现问题整改情况根据内部控制评价报告以及整改文件及成果等内容填写。本年单位巡视发现与内部控制相关问题整改情况根据各类巡视报告及巡视整改工作报告等内容填写，仅填列与内部控制相关的问题。本年单位纪检监察发现与内部控制相关问题整改情况根据单位纪检监察报告及整改工作报告等内容填写，仅填列与内部控制相关的问题。本年单位审计发现与内部控制相关问题整改

11、情况根据各类审计报告及整改工作报告等内容填写，仅填列与内部控制相关的问题。（五）政府会计改革单位是否执行政府会计准则制度是否本年单位是否按照政府会计准则制度要求开展预算会计核算和财务会计核算是否本年单位是否对固定资产和无形资产计提折旧或摊销是否本年编制政府部门财务报告时，部门及所属单位之间发生的经济业务或事项是否在抵销前进行确认是否不适用单位是否将基本建设投资、公共基础设施、保障性住房、政府储备物资、国有文物文化资产等纳入统一账簿进行会计核算基本建设投资：是 否 不适用 公共基础设施：是 否 不适用保障性住房：是 否 不适用 政府储备物资：是 否 不适用国有文物文化资产：是 否 不适用单位是否

12、开展财务报告数据的分析与应用是否说明：单位应当按照国家统一的会计准则制度进行账务处理，编制会计报表，并建立健全会计核算过程和财务报告编制环节的内部控制制度。单位根据年度会计核算、资产核算、财务报告编制实际情况勾选。若单位不存在相关业务，则勾选“不适用”。三、业务层面内部控制情况（一）内部控制适用的六大经济业务领域预算业务适用 不适用收支业务适用 不适用政府采购业务适用 不适用资产管理适用 不适用建设项目管理适用 不适用合同管理适用 不适用内部控制适用的其他业务领域说明：如单位适用某项经济业务，但本年度该业务实际未发生，也应勾选“适用”。对于不适用的业务领域，应在佐证材料中加以说明或提供支撑材料

13、，如加盖单位公章的说明材料等。建设项目是指单位自行或委托其他单位进行的建造、安装活动。建造活动主要是指各种建筑的新建、改建、扩建及修缮活动，安装主要是指设备的安装工程。若内部控制建设覆盖六大业务领域以外的其他业务，可填写具体业务名称。（二）职责分离情况预算业务收支业务政府采购业务资产管理建设项目管理合同管理是否制定岗位职责说明书是 否是否制定岗位职责说明书是 否是否制定岗位职责说明书是 否是否制定岗位职责说明书是 否是否制定岗位职责说明书是 否是否制定岗位职责说明书是 否预算编制与审核分离是 否收款与会计核算分离是 否采购需求提出与审核分离是 否货币资金保管、稽核与账目登记分离是 否项目立项申

14、请与审核分离是 否合同拟订与审核分离是 否预算审批与执行分离是 否支出申请与审批分离是 否采购方式确定与审核分离是 否资产财务账与实物账分离是 否概预算编制与审核分离是 否合同文本订立与合同章管理分离是 否预算执行与分析分离是 否支出审批与付款分离是 否采购执行与验收分离是 否资产保管与清查分离是 否项目实施与价款支付分离是 否合同订立与登记台账分离是 否决算编制与审核分离是 否业务经办与会计核算分离是 否采购验收与登记分离是 否对外投资立项申报与审核分离是 否竣工决算与审计分离是 否合同执行与监督分离是 否说明：职责分离是指对于各业务环节中的不相容职责，不得由同一人员承担。需上传岗位职责说明

15、书等作为佐证材料。（三）关键岗位轮岗情况预算业务轮岗周期内已轮岗 轮岗周期内未轮岗但已开展专项审计 轮岗周期内未进行轮岗且未开展专项审计收支业务轮岗周期内已轮岗 轮岗周期内未轮岗但已开展专项审计 轮岗周期内未进行轮岗且未开展专项审计政府采购业务轮岗周期内已轮岗 轮岗周期内未轮岗但已开展专项审计 轮岗周期内未进行轮岗且未开展专项审计资产管理轮岗周期内已轮岗 轮岗周期内未轮岗但已开展专项审计 轮岗周期内未进行轮岗且未开展专项审计建设项目管理轮岗周期内已轮岗 轮岗周期内未轮岗但已开展专项审计 轮岗周期内未进行轮岗且未开展专项审计合同管理轮岗周期内已轮岗 轮岗周期内未轮岗但已开展专项审计 轮岗周期内未

16、进行轮岗且未开展专项审计 说明：单位应当按照有关规定对关键岗位人员实行轮岗交流，明确轮岗范围、轮岗周期与轮岗方式，不具备轮岗条件的可以采用专项审计等替代措施。需上传定期轮岗（或专项审计）相关制度、轮岗记录、专项审计报告等文件作为佐证材料。（四）本年业务层面风险评估覆盖情况预算业务是否开展风险评估是否收支业务是否开展风险评估是否政府采购业务是否开展风险评估是否资产管理是否开展风险评估是否建设项目管理是否开展风险评估是否合同管理是否开展风险评估是否说明：业务层面内部控制风险评估覆盖情况根据本年单位组织开展业务层面风险评估工作以及出具的风险评估报告或其他文件，逐项勾选已进行内部控制风险评估的方面。需

17、上传风险评估报告等材料作为佐证材料。（五）建立健全内部控制制度情况业务类型环节（类别）是否已建立制度和流程图本年是否更新内控制度覆盖关键管控点情况预算业务预算编制与审核建立制度：是否建立流程图：是否更新制度：是否更新流程图：是否单位预算项目库入库标准与动态管理单位预算编制主体、程序及标准单位预算分解及下达预决算公开预算执行与调整建立制度：是否建立流程图：是否单位预算执行分析次数、内容及结果应用单位预算调整主体、程序及标准决算管理建立制度：是否建立流程图：是否单位决算编制主体、程序及标准单位决算分析报告内容与应用机制绩效管理建立制度：是否建立流程图：是否单位新增重大预算项目事前评估程序单位整体绩

18、效目标设定与审核单位项目绩效目标设定与审核单位项目绩效运行监控单位整体绩效评价主体、程序及结果应用单位项目绩效评价主体、程序及结果应用收支业务收入管理建立制度：是否建立流程图：是否更新制度：是 否更新流程图：是 否单位财政收入种类与收缴管理单位非财政收入种类与收缴管理票据管理建立制度：是否建立流程图：是否单位财政票据申领、使用保管及核销单位发票申领、使用保管及核销支出管理建立制度：是否建立流程图：是否单位支出范围与标准单位各类支出审批权限公务卡管理建立制度：是否建立流程图：是否单位公务卡结算范围及报销程序单位公务卡办卡及销卡管理业务类型环节（类别）是否已建立制度和流程图本年是否更新内控制度覆盖

19、关键管控点情况政府采购业务采购需求管理 建立制度：是否建立流程图：是否更新制度：是 否更新流程图：是 否采购需求的内容、合规性、合理性采购需求调查的主体、范围、内容、形式、存档采购实施计划（包括采购项目预算、采购组织形式、采购方式等）的内容、存档采购需求审查的范围、内容、成员、存档变更采购方式建立制度：是否建立流程图：是否申请变更采购方式的主体、程序采购进口产品建立制度：是否建立流程图：是否申请采购进口产品的主体、程序履约验收建立制度：是否建立流程图：是否履约验收的主体、时间、方式、程序、内容、验收标准等信息公开建立制度：是否建立流程图：是否信息公开的主体、范围、时间、内容、程序资产管理货币资

20、金管理建立制度：是否建立流程图：是否更新制度：是 否更新流程图：是 否单位银行账户类型，开立、变更、撤销程序及年检单位财务印章、银行密钥管理固定资产管理建立制度：是否建立流程图：是否单位固定资产类别与配置标准单位固定资产清查范围及程序单位资产处置标准与审批权限无形资产管理建立制度：是否建立流程图：是否单位无形资产类别、登记确认、价值评估及处置对外投资管理建立制度：是否建立流程图：是否单位关于政府投资条例的具体管理办法单位对外投资范围、立项及审批权限和程序单位对外投资价值评估与收益管理建设项目管理项目立项、设计与概预算建立制度：是否建立流程图：是否更新制度：是 否更新流程图：是 否单位项目投资评

21、审、立项依据与审批程序项目采购管理建立制度：是否建立流程图：是否单位项目采购范围、方式及程序项目施工、变更与资金支付建立制度：是否建立流程图：是否单位项目分包控制单位项目变更审批权限及程序项目验收管理与绩效评价建立制度：是否建立流程图：是否单位项目验收主体、内容及程序单位项目绩效评价形式与内容合同管理合同拟订与审批建立制度：是否建立流程图：是否更新制度：是 否更新流程图：是 否单位合同审核主体、内容及程序单位法务或外聘法律顾问介入条件与环节单位合同章种类、使用权限及使用范围合同履行与监督建立制度：是否建立流程图：是否单位合同台账设置及管理要求单位合同执行监督机制单位合同变更、转让或解除机制合同

22、档案与纠纷管理建立制度：是否建立流程图：是否单位合同执行归档制度单位合同纠纷处理程序其他业务领域建立制度：是否建立流程图：是否更新制度：是 否更新流程图：是 否说明：是否已建立制度和流程图的勾选判断：截至2021年底，单位已经建立对应业务环节（类别）的制度或流程图，勾选“是”；尚未建立对应业务环节（类别）的制度或流程图，勾选“否”。本年是否更新的勾选判断：若单位在以前年度已经建立对应业务的制度或流程图且2021年年进行过更新，或者单位本年首次建立对应制度或流程图，勾选“是”，否则勾选“否”。需上传相应业务的内部控制制度和流程图作为佐证材料。（六）内部控制制度执行情况事前绩效评估执行情况本年新增

23、重大项目数量： 本年已开展事前绩效评估的新增重大项目数量： 项目支出绩效目标管理情况本年项目总数： 本年已开展绩效目标管理的项目数量： 预算绩效运行监控执行情况本年项目总数： 本年已开展预算绩效运行监控的项目数量： 预算绩效自评执行情况本年项目总数： 本年已开展预算绩效自评的项目数量： 非税收入管控情况本年应上缴非税收入金额： 本年实际上缴非税收入金额： 支出预决算对比情况本年支出预算金额： 本年实际支出总额： “三公”经费支出上下年对比情况上年“三公”经费决算数： 本年“三公”经费决算数： 政府采购预算完成情况本年计划采购金额： 本年实际采购金额： 资产账实相符程度年末总资产账面金额： 年末

24、资产清查总额： 固定资产处置规范程度本年固定资产减少额： 本年固定资产处置审批金额： 项目投资计划完成情况本年年度投资计划总额： 本年年度实际投资总额： 合同订立规范情况本年合同订立数： 本年经合法性审查的合同数： 说明：所填数据中，金额类指标以“元”为单位。1.事前绩效评估执行情况中的“本年新增重大项目数量”是指2021年单位新设立的非常态化、非延续性的重大项目数量，重大项目衡量标准由各单位根据实际情况界定；“本年已开展事前绩效评估的新增重大项目数量”是指单位组织或由主管部门统一组织的针对2021年新设立的重大项目开展事前绩效评估的项目数量。预算项目是指非基本支出的二级预算项目。2.项目支出

25、绩效目标管理情况中的“本年项目总数”是指经批复的2021年单位正在执行的项目数量；“本年已开展绩效目标管理的项目数量”是指单位2021年执行绩效目标管理的项目数量。3.预算绩效运行监控执行情况中的“本年已开展预算绩效运行监控的项目数量”是指单位针对2021年执行项目开展绩效运行监控的项目数量。4.预算绩效自评执行情况中的“本年已开展预算绩效自评的项目数量”是指单位针对2021年执行项目开展绩效自评的项目数量（包括委托第三方开展绩效评价的项目）。以上1-4需上传单位正在执行的预算项目清单作为佐证材料，清单中需至少包括以下信息：项目名称、项目代码、是否为本年新增重大项目、是否已开展事前绩效评估、是

26、否已开展绩效目标管理、是否已开展预算绩效运行监控、是否已开展预算绩效自评。5.非税收入管控情况中的“本年应上缴非税收入”是指决算报表的非税收入征缴情况表（财决附04表）中纳入预算管理以及纳入财政专户管理的非税收入合计数，即表第2栏次第1行合计数加第7栏次第1行合计数（单位：元）；“本年实际上缴非税收入”是指决算报表的非税收入征缴情况表（财决附04表）中纳入预算管理的已缴国库小计数及纳入财政专户管理的已缴财政专户小计数之和，即表第3栏次第1行合计数加第8栏次第1行合计数（单位：元）。6.支出预决算对比情况中的“本年支出预算金额”是指本年决算报表的收入支出决算总表（财决01表）中本年支出的调整预算数，即表第8栏次第84行合计数（单位：元）；“本年实际支出总额”是指2021年决算报表的收入支出决算总表（财决01表）中本年支出的决算数，即表第9栏次第84行合计数（单位：元）。7.“三公”经费支出上下年对比情况中的“上年三公经费决算数”是指2020年决算报表的机构运行信息表（财决附03表）中“三公”经费支出的支出合计数，即表第2栏次第2行统计数（单位：元）；“本年三公经费决算数