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1、银行存款工商银行 业务12：应付账款上海钢铁制造有限公司 268000银行存款工商银行 268000业务13：业务14：材料采购圆钢 应交税费应交增值税（进项税额） 预付账款长江钢铁集团有限公司 103320业务15：材料采购M23轴承 71720 应交税费应交增值税（进项税额） 11840其它货币资金银行汇票存款 83560业务16：材料采购圆钢 158100 应交税费应交增值税（进项税额） 26877应付账款宏达集团 184977业务17：材料采购润滑油 350业务18：材料采购包装箱 27300 应交税费应交增值税（进项税额） 4641银行存款工商银行 31941业务19：材料采购劳保鞋

2、 1738 耐热手套 81应交税费应交增值税（进项税额） 业务20：材料采购煤 55510应交税费应交增值税（进项税额） 8820业务21：银行存款工商银行 600000主营业务收入刻模铣床 102000 应交税费应交增值税（销项税额）702000业务22：预收账款山西机电制造有限公司 301860主营业务收入普通机床 258000 应交税费应交增值税（销项税额）43860业务23：预收账款山西机电制造有限公司 16140银行存款工商银行 16140业务24：业务25：银行存款工商银行 4440其它货币资金银行汇票存款 4440业务26：应付账款山西鸿运轴承销售有限公司 140166 应交税费

3、应交增值税（进项税额） -20366材料采购M23轴承 119800业务27：生产成本基本生产成本铸造车间（普通车床） 14750原材料原料及主要材料（生铁） 11500 燃料（焦炭） 2350 燃料（煤） 900业务28：生产成本基本生产成本铸造车间（普通车床） 22500 基本生产成本铸造车间（刻模铣床）原材料原料及主要材料（圆钢） 39000 辅助材料（润滑油） 业务29：生产成本基本生产成本装配车间（普通车床） 基本生产成本装配车间（刻模铣床） 原材料外购半成品（N60电机） 115200 外购半成品（AOB电机） 91000外购半成品（M23轴承） 77000外购半成品（D18轴承）

4、 48300外购半成品（标准件） 12505辅助材料（油漆） 10000 周转材料专用工具 103500 周转材料包装箱 28000业务30：生产成本辅助生产成本机修车间 原材料外购半成品（标准件） 1025 周转材料专用工具 225业务31：无形资产商标权 24000银行存款工商银行 24000业务32：固定资产运输设备 236500 应交税费应交增值税（进项税额） 36550银行存款工商银行 273050业务33：管理费用财产保险费 6504银行存款工商银行 6504业务34：固定资产清理 70296 累计折旧机器设备 16704固定资产机器设备 87000业务35：固定资产清理 2000

5、银行存款交通银行 2000业务36：银行存款交通银行 57915固定资产清理 49500 应交税费应交增值税（销项税额）8415业务37：营业外支出处置固定资产净损失 22796固定资产清理 22796业务38：固定资产清理 31512 累计折旧机器设备 7488固定资产机器设备 39000业务39：银行存款工商银行 38610固定资产清理 33000 应交税费应交增值税（销项税额）5610业务40：固定资产清理 1488营业外收入处置固定资产净收益 1488业务41：应收账款广州市翰林机电有限公司 754650主营业务收入普通机床 645000 应交税费应交增值税（销项税额）109650业务

6、42：销售费用运费 2790 应交税费应交增值税（进项税额） 210银行存款工商银行 3000业务43：银行存款工商银行 业务44：银行存款工商银行 8400其他业务收入租金收入 8400业务45：银行存款工商银行 754650业务46：银行存款工商银行 234000应收账款济南东方电子有限公司 234000 业务47：应付职工薪酬工资 应交税费应交个人所得税 银行存款工商银行 其他应收款社会保险个人部分 业务48：社会保险费 业务49：应付职工薪酬工会经费 业务50：在建工程锅炉改造工程 8000银行存款工商银行 8000业务51：库存现金 260营业外收入罚款 260业务52： 借： 交通

7、银行 财务费用利息收入 业务53：管理费用其他 1008银行存款工商银行 1008业务54：制造费用 650周转材料劳动保护用品劳保鞋 600 劳动保护用品耐热手套 50业务55：制造费用 809周转材料劳动保护用品工作服 359劳动保护用品劳保鞋 300 劳动保护用品耐热手套 150业务56：生产成本辅助生产成本 1200周转材料专用工具 900业务57：制造费用 750周转材料专用工具 300劳动保护用品劳保鞋 450业务58：交易性金融资产股票投资刚玉股票 24000 投资收益 50其他货币资金存出投资款 24050业务59：应收票据北京市天鸿机电公司 78900 财务费用票据贴现 业务

8、60：坏账准备 35000应收账款北京市花杨贸易有限公司 35000业务61：管理费用电话费 业务62：银行存款工商银行 450000 坏账准备 31450营业外支出债务重组损失 147550应收账款山西机电制造有限公司 629000业务63：管理费用财产保险费 50000业务64：周转材料劳动保护用品（工作服） 业务65：销售费用包装费 4000周转材料包装箱 4000业务66：其他业务收入销售材料 10260 应交税费应交增值税（销项税额）业务67：其他业务成本销售材料 9000原材料原料及主要材料（圆钢） 9000业务68：生产成本辅助生产成本（机修车间） 6000原材料原料及主要材料（

9、圆钢） 6000业务69：生产成本辅助生产成本（机修车间）9200银行存款工商银行 9200业务70：应付职工薪酬职工教育经费 825库存现金 825业务71：应付职工薪酬非货币性福利 30450银行存款工商银行 30450业务72：其他业务成本 4800 制造费用铸造车间 31258 制造费用机加工车间 27824 制造费用装配车间 22112 生产成本辅助生产成本（机修车间）6912管理费用折旧费 投资性房地产累计折旧 4800 累计折旧房屋及建筑物 70400 机器设备 31384 生产用工具 运输设备 24508 电子设备 业务73：制造费用铸造车间 制造费用机加工车间 制造费用装配车

10、间 16196 生产成本辅助生产成本（机修车间）1000管理费用折旧费 3236应交税费应交增值税（已交税金）9010银行存款工商银行 62010业务74：制造费用铸造车间 1260 制造费用机加工车间 882 制造费用装配车间 630 生产成本辅助生产成本（机修车间）420管理费用折旧费 2415应交税费应交增值税（已交税金）业务75：原材料原料及主要材料（圆钢）237000 材料成本差异原料及主要材料 10140材料采购圆钢 247140业务76：原材料外购半成品（轴承M23） 70000 材料成本差异外购半成品 2000材料采购轴承M23 72000 业务77：原材料辅助材料（润滑油）

11、材料成本差异辅助材料 业务78：周转材料包装箱 28000 材料成本差异周转材料 700业务79：周转材料劳动保护品（劳保鞋） 1650 劳动保护品（耐热手套） 75材料成本差异周转材料 94材料采购劳动保护品（劳保鞋） 1738 劳动保护品（耐热手套） 81业务80：原材料燃料（煤） 50400 材料成本差异燃料 5600材料采购煤 56000业务81：生产成本基本生产成本铸造车间（普通机床） 铸造车间（刻模铣床） 基本生产成本机加工车间（普通机床） 机加工车间（刻模铣床） 基本生产成本装配车间（普通机床） 装配车间（刻模铣床） 辅助生产成本机修车间 制造费用铸造车间 机加工车间 装配车间

12、管理费用 其他业务成本材料成本差异原料及主要材料 燃料 辅助材料业务82：生产成本基本生产成本铸造车间（普通车床） 基本生产成本铸造车间（刻模铣床） 生产成本基本生产成本机加工车间（普通车床） 基本生产成本机加工车间（刻模铣床） 生产成本基本生产成本装配车间（普通车床） 机加工车间 装配车间 生产成本辅助生产成本机修车间 管理费用职工薪酬 工会经费 非货币性福利 30450 职工教育经费 825 社会保险费 业务83：管理费用维修费 业务84： 生产成本基本生产成本机加工车间（普通车床） 基本生产成本机加工车间（刻模铣床） 业务86：库存商品普通车床 刻模铣床业务87：主营业务成本普通车床业务

13、88：短期借款工商银行 500000 财务费用利息支出 业务89：待处理财产损溢周转材料包装箱 800 应交税费应交增值税（进项税额转出） 材料成本差异包装箱 业务90：管理费用无形资产摊销 累计摊销 业务91：财务费用利息支出 27600 在建工程厂房建筑工程 应付利息 业务92：管理费用盘亏损失 待处理财产损溢 业务93：资产减值损失 3000无形资产减值损失 3000业务94：资产减值损失 坏账准备 业务95：交易性金融资产 8500公允价值变动损益 8500业务96：应交税费应交增值税（转出未交增值税）应交税费未交增值税 业务97：管理费用税费 应交税费应交房产税 7168 应交土地使

14、用税 2692 应交车船税 业务98：营业税金及附加应交税费应交营业税业务99：应交税费应交城市维护建设税 应交教育费附加 应交地方教育费附加业务100：应交税费应交印花税 业务101：应收股利 4000投资收益 4000业务102：主营业务收入普通车床 其他业务收入 投资收益 公允价值变动损益 营业外收入本年利润业务103： 营业税金及附加 管理费用 销售费用 财务费用 资产减值损失 营业外支出业务104：所得税费用应交税费应交企业所得税 递延所得税资产 递延所得税负债业务105：业务106：利润分配未分配利润业务107：利润分配提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股利盈余公积法定盈余公积 任意盈余公积 应付股利业务108：