商业银行经营学复习提纲-(戴国强版)Word文档下载推荐.doc

1、 4、是国家实施宏观政策的重要途径和基础 5、是社会资本运动的中心五、 商业银行的设立条件： 经济条件：人口状况、生产力发展水平、工商业经营状况、地理位置 金融条件：信用文化、经济货币化程度、金融市场发育程度、金融机构竞争情况、管理当局有关政策。六、 商业银行的设立程序：申请登记、招募股份、验资营业七、 商业银行的组织结构： 决策系统：股东大会、董事会 执行系统：总经理（总行长）、副总经理（副行长）及业务职能部门 监督系统：监事会、审计委员会、稽核部门八、 建立商业银行制度的基本原则：竞争原则、安全原则、规模原则九、 商业银行的主要类型：按资本所有权分：国有、企业集团所有、股份制 按业务覆盖区

2、域划分：区域性、全国性、国际性 按能否从事证券业务划分：英国全能式银行、德国全能士银行、美国职能式银行 按组织形式划分：单元制、分行制、持股公司制（集团制）十、 国际商业银行的发展趋势：并购、混业经营十一、 商业银行的经营目标：安全性 流动性 营利性论述：分业经营与混业经营优劣、我国的分业经营与混业经营、第二章 ：一、 商业银行资本金的构成：股本：普通股 优先股（累积优先股、非累积优先股） 盈余：资本盈余（也叫资本公积，包括股本溢价、资产重估增值、捐赠）、留存收益（盈余公积、未分配利润） 债务资本：资本票据、债券 其他:损失准备金二、 银行资本充足性的测量指标：资本与存款比率、资本与总资产比率

3、、资本与风险资产比率测量方法：分类比率法、综合分析法、巴塞尔协议法 三、 巴塞尔协议：1988年版 资本组成：核心资本（一级资本，由普通股股本、资本盈余、留存收益） 和附属资本（二级资本，由未公开储备、重估储备、普通贷款准备、包括长期次级债券在内的混合债务工具） 风险加权制：表内资产（0%、20%、50%、100%）、表外资产目标标准比率：到1992年底资本充足率8%，其中核心资本充足率4%四、 银行并购的成本分析： 微观成本；直接的并购支出、各种市场中介费、整合成本、并购失败风险 社会成本：过分垄断可能损害消费者的利益、超大规模带来的经营风险、金融监管困难、并购带来的大幅度裁员问题五、 银行

4、并购的收益效应：1扩大规模，占领市场。 2降低成本，实现规模效益。 3互补优势，实现协同效益。一是地区性互补。二是业务互补。 三是产品交叉销售。 4、改善银行经营管理水平。六、银行资本充足性（数量、结构两方面）及其意义第三章一、 银行负债概念：商业银行的负债作为债务，是商业银行所承担的一种经济业务，银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付。二、银行负债的作用：1、负债对银行来说是最重要的，因为它是银行经营的先决条件。2、银行负债是保持银行流动性的手段。3、商业银行通过负债业务把社会各方面的闲置资金集中起来，形成一股巨大的资金力量，能在社会资金存量不变的情况下扩大社会资金总量。4、银行负债构成社会

5、流通中的货币量。5、负债是银行同社会各界联系的主要渠道。三、银行负债的构成：存款、借入款、其他负债四、商业银行的非存款负债：同业拆解、向中央银行借款、再回购协议、发行金融债、境外借款、五、存款成本：利息成本、营业成本、资金成本、可用资金成本、相关成本、加权平均成本、边际存款成本六、负债的风险管理：流动性风险、利率风险、汇率风险、信贷风险、资本风险、电子网络风险银行负债经营管理第四章一、 现金资产：库存现金、在中央银行存款、存放在同业存款和在途物资。二、 现金资产的作用：保持流动性、保持清偿力三、 资金头寸：商业银行可以运用的资金。分为基础头寸和可用头寸。基础头寸包括商业银行的库存现金和在中央银

6、行的超额准备金。可用头寸指商业银行可以动用的全部可用资金，包括基础头寸和同业存款。银行头寸预测=存款变化贷款变化准备金变化四、 银行的流动性需求与供给： 供给来自：客户存款、提供非存款服务所得收入、客户偿还贷款、银行资产出售、货币市场借款。 需求来自：客户提取存款、合格贷款客户的需求、偿还非存款借款、提供和销售服务中间产生的费用和税收、向股东发放现金股利。五、 流动性需求的预测方法：因素法、资金结构法、流动性指标法。六、 流动性管理原则： 1、进取型原则：主动负债 2、保守型原则：出现流动性缺口时，银行管理者主要采取自身资产转换、出售的方式来满足流动性需求。 3、成本最低原则：以筹资成本最低为

7、原则满足流动性缺口，不管是主动负债还是以自身资产转换方式。七、 商业银行头寸调度的主要渠道：同业拆借、短期证券回购及商业票据交易、总行与分行之间的资金调度、中央银行融通资金、出售中长期证券、出售贷款和固定资产。商业银行的流动性第五章一、 贷款的分类：按期限分； 按有无担保分（信用贷款、担保贷款、票据贴现）； 按贷款人是否承担风险（自营贷款、委托贷款、特定贷款）； 按贷款的风险程度（正常、关注、次级、可疑、损失）二、 贷款政策：商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。三、 贷款政策的主要内容： 1、贷款目标；2、贷款金额；3、贷款授权；4、贷款用途；5、贷款期

8、限；6、贷款地区；7、贷款价格；8、抵押品；9、贷款回存；10、贷款审批；11、贷后管理；12、贷款清偿；13、贷款违约的处理。四、 影响贷款政策的因素：1、商业银行自身对待风险的态度 2、资本的充足性。贷款政策应该对银行资本情况有所反应。 3、存款状况。存款是贷款的基础 4、其他获益的机会。 5、银行自身的业务习惯和特点。 6、宏观经济状况。 7、市场利率状况。 8、地区经济环境五、 贷款程序 （一）贷款申请 借款人向贷款人申请贷款必须填写包含借款金额、偿还能力、还款方式等主要内容的借款申请书并提交有关资料。 贷款通则第三十五条 借款人申请贷款,应当同时提供以下一项或多项资料: （1）借款人

9、（及担保人）的基本情况; （2）自然人必须提供有效身份证明和有关资信状况证明； （3）法人、其他组织必须提供有关财务报告，其中年度报告必须经具有法律效力的有关部门或会计（审计）事务所审计，企（事）业法人还应提供贷款卡（号）; （4）抵押物（质物）清单、有处分权人的同意抵押（质押）的证明或保证人同意保证的有关证明文件; （5）贷款人认为需要提供的其他有关资料。（二）对借款人的信用等级进行评估根据借款人的人员素质、经济实力、资金情况、履约记录、经营效益和发展前景等因素,评定借款人的信用等级。评级可由贷款人独立进行,内部掌握,也可由有权部门批准的评估机构进行。中国银监会2010年2月颁布的流动资金贷

10、款管理暂行办法第十六条 贷款人应根据借款人经营规模、业务特征及应收账款、存货、应付账款、资金循环周期等要素测算其营运资金需求，综合考虑借款人现金流、负债、还款能力、担保等因素，合理确定贷款结构，包括金额、期限、利率、担保和还款方式等。（三）贷款调查贷款人受理借款人申请后，应当对借款人的信用等级和借款人的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查。如果是担保贷款，还应核实抵押物、质物、保证人情况，并测定贷款风险度。（四）贷款审批贷款人应当按照审贷分离、分级审批的贷款管理制度进行贷款的审批。（五）签定借款合同贷款通则第四十条贷款人与借款人应根据中华人民共和国合同法的规定签订借款合同，国家另有规定的除外。

11、（六）贷款发放。贷款人按照合同的规定按期发放贷款（七）贷后检查。及时掌握贷款的质量状况。贷款通则第二十三条 借款人使用贷款不得用于以下用途：（1）生产、经营或投资国家明令禁止的产品或项目;（2）违反国家有关规定从事股本权益性投资，违反国家规定以贷款作为注册资本金、注册验资或增资扩股；（3）违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品投资；（4）财政预算性收支；（5）国家明确规定的其他禁止用途（八）贷款归还借款人应当按照合同的规定，按时足额归还贷款本息，否则，应当按规定加罚利息。贷款人应当在贷款到期前的规定日期向借款人发出还款通知单。六、 贷款定价 贷款价格的内容：贷款利率、承诺费、补偿存款、隐

12、含价格 贷款定价应该考虑的因素：借款人的信用状况、借款人与银行的关系、借款人的盈利能力和筹资能力 贷款定价原则：利润最大化原则、扩大市场份额原则、保证贷款安全、维护银行形象 贷款定价方法：西方： 成本相加贷款定价法、 价格领导方法（贷款利率=基准利率+违约风险溢价点数+期限风险溢价点数或者也可表示为：贷款利率=基准利率风险溢价乘数）、 客户赢利性分析方法 贷款利率上限模型 我国：相对固定的定价策略 收益-风险定价策略： 贷款利率=货币市场基准利率+风险溢价+期望利润率七、 信用分析：6C分析法（品德character能力capacity资本capital抵押品collateral经营环境con

13、dition事业的连续性continuity） 信用分析技术：财务报表分析、财务比率分析（流动性比率、盈利能力比率、结构性比率、经营能力比率）、 现金流量分析八、 不良贷款的控制与处理 1、督促企业整改，积极催收到期贷款 2、签订贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全 3、落实贷款债权债务，防止企业逃、废银行债务 4、依靠法律武器、收回贷款本息 5、呆账冲销九、 贷款管理责任制 （一）实行行长（经理、主任）负责制 （二）建立贷款审查委员会（小组） （三）建立审贷分离制度 （四）建立贷款分级审批制度 （五）岗位责任制 （六）驻厂信贷员制度 （七）离职审计制 十、 贷款过程控制：贷前调查、贷

14、中审查、贷后检查浮动利率定价和固定利率定价的现状以及优劣第六章第七章 ：一、 租赁：是所有权与使用权之间的一种借贷关系。他由出租人按契约规定将财产租让给承租人使用，承租人按契约缴纳一定的租金给出租人。出租人一直保持对财产的所有权，承租人只享有使用权的经济行为。二、 现代租赁：也称金融租赁或融资租赁，是以融资为目的的一种租赁活动，是具有融资和融物双重性质的信用交易，是企业进行长期融资的一种手段。三、 现代租赁的意义：1、利用现代租赁形式，企业不必先投入巨额资金购买融通资金，可避免设备陈旧过时的风险，加快企业设备，只要支付少量租金就可使用设备；2、 用租赁形式设备更新；3、 融资租赁可以减少通货膨

15、胀给企业造成的损失；4、 现代租赁可以扩大产品销售，有利于新技术新产品的推广。四、 现代租赁的主要特征：1、 使用权和所有权的分离2、 资金运动与物资运动结合3、 租金分期归流4、 至少涉及三个方面的关系，包括两个或两个以上的合同。三方面即出租人、承租人、供货人；两个合同是指出租人和承租人之间的合同和出租人与供货人之间的合同。5、 承租人对设备和供货人有选择的权利和责任。6、 期满后可留购、续租、退租，承租人需要承担保养、维修、保险等责任。五、 现代租赁的经济功能1、 宏观上：有利于调整产业结构；有利于缓解国内资金不足；引进技术设备；既可以刺激投资，又可以抑制投资膨胀2、 微观上：有利于企业引

16、进设备加速技术改造，提高生产力；有利于企业调整资金技术结构，适应生产需求的变化；有利于企业加强经营管理。合理安排资金；有利于企业的发展。增加企业自身积累；有利于企业抵消信用紧缩给企业带来的不便；有利于企业推销设备及产品，有利于企业加强设备管理。六、 银行租赁业务的种类：1、 经营性租赁2、 融资性租赁3、 杠杆租赁第八章 ：一、 表外业务：是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响资产负债总额，但能影响当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。狭义的表外业务指那些未列入资产负债，主要包括贷款承诺、担保、金融延伸工具、投资银行业务；广义的表外业务包括狭义和结算、代理、咨询等无风

17、险的经营活动。二、 表外业务发展的原因：1、 规避资本管制，增加盈利来源2、 适应金融环境的变化3、 转移和分散风险4、 适应客户对银行服务多样化的需求5、 银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务6、 科技进步推动了表外业务的发展三、 互换：是指两个或以上的交易对手根据预先制定的规则，在一定的时间内交换一系列款项的支付活动。这些款项有本金、利息、和价格支付流等。可以是一方也可以是多方，目的是双赢。四、 互换分类：利率互换（息票利率互换、基础利率互换、交叉货币互换）、货币互换五、 表外业务的特点：灵活性大、规模庞大、交易集中、盈亏巨大、透明度低六、 表外业务的风险：信用风险、市场风险、流动性

18、风险、国家风险、筹资风险、结算风险、运作风险、定价风险、经营风险、信息风险。七、 表外业务的管理1、 商业银行对表外业务的管理（1） 建立有关制度：信用评估制度、业务风险评估制度、双重审核制度（2） 改进风险管理的方法：注重成本收益率、注重杠杆比率、流动性比率2、 对表外业务的活动监督（1） 完善报告制度、加强信息披露（2） 依据资信认证，限制市场准入（3） 严格资本管制，避免风险集中3、 调整会计揭示方法：坚持权责发生制、审慎性原则，其次规定，表外业务各项目应在资产负债表的正面，合计金额的下端用附注形式反映出来。再次规定，对表外业务中的避险交易和非避险交易有不同处理方法。第九章 ：一、 商业

19、银行的其他业务：结算业务、代理业务、咨询顾问业务、个人理财二、 支付结算：银行代客户清偿债权债务、收付款项的一项传统业务三、 支付工具：1、 汇票：分为银行汇票和商业汇票。银行汇票是指由出票银行签发的，签发银行在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。出票人即付款人。商业汇票是出票人签发的委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。出票人自己可以是收款人或者付款人。固为两个关系人。2、 本票：由出票人不同，可以分为银行本票和商业本票两种，银行本票是银行签发得到，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。3、 支票：由出票人签发的，委托

20、办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票是一种支付凭证，有三个人的关系，即出票人、收款人、付款人。四、 支付结算方式：汇款（国内、国外）托收结算（国内、国际）信用证结算、保函结算第十章 ：第十一章 ：一、 资产管理理论沿革：真实票据论，又称商业贷款理论。该理论强调贷款必须以 商业行为为基础，以真实的商业票据为抵押，一旦不能偿还贷款，商业银行即以所抵押的票据处理有关商品。根据这一理论，银行不能发放不动产贷款、消费贷款、长期设备贷款、农业贷款、证券投资贷款等。 转换理论：强调了证券的转手，忽略了证券的贷款资产的真正质量，忽略了物质保证，为信用膨胀创造了条件。

21、 预期收入理论：的基本思想是商业银行的流动性状况从根本上来讲取决于贷款的按期还本付息，这与借款人未来的预期收入和银行对贷款的合理安排密切相关。二、 资产管理方法：资金汇集法、资产分配法、线性规划法三、 负债管理（区别于负债业务的管理）思想：商业银行资产按照既定的目标增长，主要通过调整资产负债表的负债方的项目，通过在货币市场上的主动性负债，或者“购买”资金来实现银行三性原则的最佳组合。四、 负债管理方法：储备头寸管理方法 借入资金方法-非存款负债（同业拆借、中央银行借款、再回购协议、发行金融债券、境外借款）五、 资产负债联合管理管理方法： 利率敏感性缺口 流动性缺口 期限匹配和利差管理 金融衍生

22、工具交易 资产负债比例管理六、 融资缺口模型：是资产负债管理基本方法之一。银行运用该模型的目的是根据对利率波动趋势的预测，相机调整利率敏感资金的配置结构，以实现利润最大化目标或扩大净利息差额率。七、 利率敏感性资金：浮动利率或可变利率资金，是指在一定期间内展期或根据协议按市场利率定期重新定价的资产或负债。八、 利率敏感性资产：余期小于计划期的证券、固定利率贷款；在计划期内可以重新定价的浮动利率贷款。九、 利率敏感性负债：活期存款、余期小于计划期的定期存款；在计划期内可以重新定价的存款、借款（包括同业拆借和回购协议）十、 融资缺口：利率敏感性资产与利率敏感性负债之间的差额。 正缺口：利率敏感性资

23、产大于利率敏感性负债，处于利率风险敞口的该部分资金使得银行在利率上升是获利，下降是受损。 零缺口：利率敏感性资产等于利率敏感性负债，利率风险处于免疫状态。 负缺口：利率敏感性资产小于利率敏感性负债，处于风险敞口的资金会因利率的上升而受损，下降而受益。十一、 银行利率敏感性缺口的管理策略：保守型（零缺口），主动型（正或负缺口，根据利率变动进行调整） 资产管理理论与负债管理理论的比较前者偏向安全性和流动性，而往往牺牲赢利性，不利于鼓励银行励精图治，进取经营。后者虽然较好的解决了银行流动性和赢利性的矛盾，也能够鼓励银行家们大胆进取经营，但这种理论过分依赖外部条件，容易给银行带来高风险，不利于安全性。

24、第十二章第十三章 ：一、 风险：商业银行在经营活动过程中，由于各种不确定的单一或综合影响，使商业银行遭受损失或获得额外收益的机会和可能性。涉及四个基本因素：商业银行风险承受者、受益于风险的相关度、不确定性因素、风险度量。二、 商业银行风险管理是指商业银行通过风险识别、风险估计、风险处理等方法，预防、回避、分散、转移、补偿经营中的风险，从而减少或避免经济损失，保证资金安全运营的行为或管理过程三、 商业银行经营管理的特点：高风险、高负债、低盈利、管制严格四、 风险的分类：信用风险、利率风险、流动性风险、汇率风险、资本风险、投资风险、竞争风险、操作风险五、 内部控制的目标： 1、保证国家有关法律、行

25、政法规及规章的贯彻执行。 2、保证商业银行业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实、完整。 3、保证商业银行风险管理的有效性 4、保证商业银行发展战略和经营目标的实现。六、 内部控制的实施原则：1、全覆盖原则2、制衡性原则3、审慎性原则4、相匹配原则七、 内部控制分类：按技术类型分：事前控制、同步控制、事后控制 按功能分：业务控制、财务控制、会计控制、审计控制、物品控制、人事控制、组织控制 按控制范围分：经营业务控制、内部财务会计控制八、 内部控制的方法：控制法（风险分散、抑制风险）财务法（风险自留、风险转嫁）九、 商业银行的内部稽核（一）稽核的内容 1、资产负债稽核，2、会计财务稽核，3、金融服务稽核，4、横向联系稽核（二） 稽核的原则与方法：回避原则、重要原则、经济原则、适合原则、适时原则、从