计算机财务模型实验指导书1.docx

1、计算机财务模型实验指导书1计算机财务模型实验指导书周东海 编2013年1月实验一 Excel基础应用实验目的通过本次实验，复习在计算机应用基础中学习过的EXCEL软件，主要内容侧重于与财务管理相关的地址、函数、分析表和分析图。这些内容是应用电子表格软件从事财务管理工作的基础。熟练掌握才能按时完成后续实验项目的学习。实验内容一、地址、函数练习利用CWGL01电子表，进行模拟练习，可通过修改参数或新建与CWGL01表相同的电子表达到实验目的。二、分析表的设计以CWGL02表为模板，设计出与之相同的报表，注意格式自己设计，内容可以复制。三、图表的设计以CWGL03表为数据基础，设计EXCEL电子表格

2、给出的各种图表，主要为柱形图、柱形图，并注意加数据标识，图表项目齐全。实验二 财务分析模型实验目的通过本次实验，掌握财务分析模型的建立方法。实验以用友股份公司2002至2007年年度报告为基础，建立比率分析模型、趋势分析模型及综合分析模型，强化利用理论知识来解决实际问题的能力。实验内容参考CWGL04表，利用用友软件年报数据，完成以下内容：1、建立用友软件2007年比率分析模型2、建立用友软件2002至2007年主营业务收入、主营业务成本、管理费用、营业费用、财务费用及净利润的趋势分析图（柱状图）。3、建立用友软件2007年度财务分析综合模型。实验三 运营资本最优规划管理模型实验目的通过本次实

3、验，掌握运营资本最优规划管理模型的建立方法。实验以教材习题为基础，练习企业生产及库存管理模型的设计，在设计过程中应用规划求解的方法。强化利用理论知识来解决实际问题的能力。实验内容参考CWGL06表，完成以下内容：1、某家具厂有关生产明细资料如下：家具类型劳动时间木材玻璃单位产品利润最大销售量12466010021222020033114050422230100可提供量4006001000问题：如何安排家具的日生产量，才能使该厂的日利润最大？（注意：利用规划求解的方法建立财务管理模型求解）2、某企业库存材料相关资料如下：存货名称甲材料乙材料丙材料丁材料材料年需要量D180002000030000

4、25000一次订货成本K25252525单位储存成本C2343每日送货量P100200300250每日耗用量d20304025数量折扣di2%2%2%2%单价U10203025甲、乙、丙、丁四种材料的每次订货量最少为400、450、500和500。问题：利用规划求解的方法建立经济订货批量模型，求各材料的经济订货批量及相应批量下的采购综合成本。实验四 投资决策模型实验目的通过本次实验，掌握投资决策模型的建立方法。实验以教材习题为基础，练习投资决策相关函数的应用、固定资产更新决策模型的建立，强化利用理论知识来解决实际问题的能力。实验内容参考CWGL05表，完成以下内容：1、已知贴现率为10，有三种

5、投资机会，有关数据如下表：各方案数据期间A方案现金净流量B方案现金净流量C方案现金净流量0(20000)(9000)(12000)1118001200460021324060004600360004600合计504042001800应用NPV，IRR函数分别计算三种方案的净现值、内含报酬率、现值指数。2、光华公司原有一台4年前购入的机床，原设备成本为元，估计尚可使用6年。假定期满无残值，已提折旧80000元，（按直线法提折旧），账面折余价值为元。使用该设备每年可获销售收入元，每年支付的直接材料和直接人工为元。该公司为提高产品的产量和质量，准备另外购置一台全自动机床，约需要价款元，估计可使用6年

6、，期满有残值15000元。购入新机床时，旧机床可作价70000元。使用新设备每年可增加销售收入50000元，同时每年节约直接材料和直接人工为20000元。建立固定资产更新决策模型，在该公司资金成本为12，新设备采用不同的折旧方法（直线法、年数总和法）的条件下，根据净现值法和内含报酬率法对该公司的设备更新方案做出决策。实验五筹资决策模型实验目的通过本次实验，掌握筹资分析与决策模型的建立方法。实验以教材为基础，练习筹资相关函数的应用、筹资决策模型的建立，强化利用理论知识来解决实际问题的能力。实验内容参考CWGL07表，完成以下内容：一、中财公司需要安装200万元的TY220机床一台，可以从银行借款

7、购买，或者与租赁公司达成协议，进行租赁。设备采用直线折旧法计提折旧，奉命5年，设备无残值，所得税税率为27。其它相关资料如下：、如果从银行贷款购买。设备名称 TY220机床借款金额2,000,000借款年利率10%借款年限5（年末还）每年还款期数12、如果租赁。设备名称 TY220机床总租金2,000,000支付方式每年年初一次租赁年限5要求建立筹资决策模型，分析是采取租赁还是贷款购买在？二、建立一个通用的图形接口贷款筹资分析模型，即可以通过控制按钮选择贷款金额、贷款利率、贷款期限，并自动计算每期偿还金额的分析模型。实验六销售与利润管理模型实验目的通过本次实验，掌握销售与利润管理模型的建立方法

8、。实验以教材为基础，练习销售流向模型、销售业绩模型、销售预测模型及本量利分析模型的建立，强化利用理论知识来解决实际问题的能力。实验内容参考CWGL008表，完成以下内容：1、下表为中财公司2007年1-6月销售情况表：日期销售网点产品名单价数量金额1-30-07北京电风扇100.00130001,300,000.001-30-07北京电子琴1,000.0050005,000,000.001-30-07北京录音机80.009,600,000.001-30-07东北电风扇100.00180001,800,000.001-30-07东北电子琴1,000.0020002,000,000.001-30-

9、07东北录音机80.009,920,000.001-30-07湖南电风扇100.00150001,500,000.001-30-07湖南电子琴1,000.0040004,000,000.001-30-07湖南录音机80.0016,800,000.001-30-07新疆电风扇100.00110001,100,000.001-30-07新疆电子琴1,000.0050005,000,000.001-30-07新疆录音机80.009,600,000.002-28-07北京电风扇100.00140001,400,000.002-28-07北京电子琴1,000.0070007,000,000.002-28

10、-07北京录音机80.0011,200,000.002-28-07东北电风扇100.00200002,000,000.002-28-07东北电子琴1,000.0030003,000,000.002-28-07东北录音机80.0012,320,000.002-28-07湖南电风扇100.00160001,600,000.002-28-07湖南电子琴1,000.0040004,000,000.002-28-07湖南录音机80.0017,600,000.002-28-07新疆电风扇100.00130001,300,000.002-28-07新疆电子琴1,000.0060006,000,000.002

11、-28-07新疆录音机80.0010,000,000.003-30-07北京电风扇100.00160001,600,000.003-30-07北京电子琴1,000.0080008,000,000.003-30-07北京录音机80.008,880,000.003-30-07东北电风扇100.00300003,000,000.003-30-07东北电子琴1,000.0050005,000,000.003-30-07东北录音机80.0010,720,000.003-30-07湖南电风扇100.00180001,800,000.003-30-07湖南电子琴1,000.0050005,000,000.0

12、03-30-07湖南录音机80.0016,000,000.003-30-07新疆电风扇100.00200002,000,000.003-30-07新疆电子琴1,000.0070007,000,000.003-30-07新疆录音机80.0012,480,000.004-30-07北京电风扇100.00180001,800,000.004-30-07北京电子琴1,000.0090009,000,000.004-30-07北京录音机80.0010,400,000.004-30-07东北电风扇100.00400004,000,000.004-30-07东北电子琴1,000.0060006,000,00

13、0.004-30-07东北录音机80.0011,600,000.004-30-07湖南电风扇100.00200002,000,000.004-30-07湖南电子琴1,000.0070007,000,000.004-30-07湖南录音机80.0019,600,000.004-30-07新疆电风扇100.00330003,300,000.004-30-07新疆电子琴1,000.0080008,000,000.004-30-07新疆录音机80.0013,280,000.005-30-07北京电风扇100.00400004,000,000.005-30-07北京电子琴1,000.001100011,0

14、00,000.005-30-07北京录音机80.0011,200,000.005-30-07东北电风扇100.00600006,000,000.005-30-07东北电子琴1,000.0070007,000,000.005-30-07东北录音机80.0011,600,000.005-30-07湖南电风扇100.00400004,000,000.005-30-07湖南电子琴1,000.0080008,000,000.005-30-07湖南录音机80.0018,720,000.005-30-07新疆电风扇100.00400004,000,000.005-30-07新疆电子琴1,000.009000

15、9,000,000.005-30-07新疆录音机80.0014,160,000.006-30-07北京电风扇100.00500005,000,000.006-30-07北京电子琴1,000.001300013,000,000.006-30-07北京录音机80.0011,600,000.006-30-07东北电风扇100.00800008,000,000.006-30-07东北电子琴1,000.0080008,000,000.006-30-07东北录音机80.0011,600,000.006-30-07湖南电风扇100.00600006,000,000.006-30-07湖南电子琴1,000.0

16、01000010,000,000.006-30-07湖南录音机80.0017,760,000.006-30-07新疆电风扇100.00500005,000,000.006-30-07新疆电子琴1,000.001000010,000,000.006-30-07新疆录音机80.0014,400,000.00要求：对中财公司销售业绩进行分析，分析各销售网点不同日期的各种产品销售情况，并建立数据透视图。（注意：利用数据透视表及数据透视图完成并建立业绩分析界面，但不需要设定控件宏）2、建立或获取包括各部门营业收入、营业成本、营业税费、财务费用、管理费用以及利润的分析表，应用排序、筛选、分类汇总等数据工具

17、。（所得税税率为25，表样如下）日期部门营业收入营业成本营业税费财务费用管理费用利润（1） 按部门和利润进行排序，生成部门利润排名表。（2） 按部门进行汇总，生成各部门的销售信息汇总表。（3） 利用筛选功能挑选销售收入和利润，并打印某一特定部门的相关信息。3、海亚公司是一生产家电设备的大型企业，其中该公司的甲设备尤为畅销，2007年销售量为10万件，单位售价750元/件，单位变动成本300元/件，固定成本总额2500万元。要求：（1） 建立EXCEL本量利分析模型，计算公司边际贡献和边际贡献率。（2） 分别计算用销售数量表示的安全边际和安全边际率，用销售收入表示的安全边际和安全边际率。（3）

18、现假设单位变动成本降低10，其它因素不变，计算此时的盈亏分界点。（4） 现假设固定成本上升50，其它因素不变，计算此时的盈亏分界点。（5） 现假设单位售价上升20，其它因素不变，计算此时的盈亏分界点。（6） 利用上述模型分析单位变动成本下降10，单位售价上升20，固定成本上升50时，盈亏分界点的销售数量和销售金额。实验七财务计划模型实验目的通过本次实验，掌握财务计划模型的建立方法。实验以电子表格示例为基础，练习预计报表的建立、方案管理器的应用及财务计划回归方程的建立，强化利用理论知识来解决实际问题的能力。实验内容见CWGL09电子表，要求同学建立与之功能一致的财务计划模型。注意：控件不需要添加和设置。