上海市资格从业考试《投资银行业务保荐代表人》试题精选第五十一篇Word格式文档下载.docx

1、 可转换公司债券 短期融资券 公司债券 可交换公司债券 分离交易的可转换公司债券B.、C.、D.、E.、三、 单选题-3/知识点：根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法，下列有关非公开发行公司债券信息披露内容的说法，正确的是（ ）。A.发行人只须按照募集说明书的约定及时披露相关公告即可B.发行人必须聘请具有从事证券服务业务资格的会计师事务所对债券募集资金使用情况开展不定期专项审计，并根据要求将专项审计报告向合格投资者披露C.发行人应当在募集说明书中约定是否披露不定期报告D.发行人委托资信评级机构进行信用评级的，应当在募集说明书中约定披露定期报告四、 单选题-4/知识点：以下关于证

2、券公司短期融资券的说法正确的有（ ）。 可以公开发行或非公开发行 期限1年 强制评级 强制担保 在中央结算公司托管结算A.B.、C.、D.、E.、五、 单选题-5/知识点：2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量，甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为1 1000万元，甲公司之前取得的10股权于购买日的公允价值为1120万元，乙公司2010年实现净利润1000万元

3、，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（ ）。 甲公司个别资产负债表对乙公司长期股权投资账面价值为6600万元 甲公司合并利润表2011年投资收益为120万元 甲公司合并资产负债表商誉账面价值为120万元 甲公司个别利润表投资收益为0 V 甲公司合并资产负债表商誉账面价值为150万元A.、B.、C.、D.、六、 单选题-6/知识点：关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要信息的披露，说法正确的有（ ）。 在招股说明书中简要披露审计截止日后的主要经营状况。相关情况披露的截止时点应尽量接近招股说明书签署日 发行人还应结

4、合自身所处行业在过去若干年内出现的波动情况，分析披露该行业是否具备较强的周期性特征 发行人如果预计年初至发行上市后第一个报告期期末的累计净利润以及扣除非经常性损益后孰低的净利润可能较上年同期发生重大变动的，应分析可能出现的情况及主要原因 发行人提供季度未经审计的财务报表的，应在招股说明书中以列表方式披露该季度末和上年末的主要财务信息，并注明相关财务信息未经审计，但已经会计师事务所审阅A.、七、 单选题-7/知识点：甲公司2011年1月1日按面值发行可转换公司债券2万份，每份面值100元，债券票面年利率6，每份可转换25股。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场

5、利率为10；假定2012年1月1日，债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票。已知（PE，3，10）=075，（PA，3，10）=25。 则下列说法正确的是（ ）。 2011年1月1日，计入“应付债券”的金额为180万元 2011年1月1日，计入“其他权益工具”的金额为20万元 2012年1月1日，计入“资本公积股本溢价”的金额为136万元 2012年1月1日，计入“资本公积股本溢价”的金额为156万元A.、B.、C.、D.、八、 单选题-8/知识点：公司2013年1月1日已经投入无形资产120万元，还需要投入240万元，自筹120万，申请政府补贴120万元。公司与政府达成协议，补

6、贴无形资产开发阶段60万元，验收完成补贴60万元。2013年达成协议后支付60万，在2015年1月1日完成验收，收到60万元，以下正确的是（ ）。 2013年收到60万，影响损益60万元 2013年收到60万，影响损益30万元 2015年影响损益60万元 2016年影响损益30万元A.、C.、D.、九、 单选题-9/知识点：证券市场资信评级业务档案的保存期限不得少于（ ）年。A.3B.5C.10D.15一十、 单选题-10/知识点：关于股份限售期，以下说法正确的有（ ）。 上交所上市公司控股股东参与配股限售期为12个月 控股股东认购的可转债无限售期 控股股东参与增发锁定12个月 非公开发行中控

7、股股东及其控制的其他企业认购股份锁定36个月 上市公司收购中，收购人持有的被收购上市公司的股份，在收购行为完成后的12个月内不得转让，但在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让不受12个月的限制B.、E.、一十一、 单选题-11/知识点：某企业2012年3月1日发行24亿股，增资后总股本为36亿股，7月1日通过决议未来1年以55元股回购8000万股，712月市场均价为5元。当年度净利润48亿元，无其他事项，则以下关于基本每股收益和稀释后每股收益的说法正确的是（ ）。 稀释每股收益148元股 稀释每股收益146元股 基本每股收益15元股 基本每股收益16元股B.、C.、E.一十二、 单选题-1

8、2/知识点：2014年3月，原股本25亿股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1 日增发股份到4亿股，2014年的净利润为4亿元，则2014年的基本每股收益为（ ）元股。A.083B.10C.114D.120一十三、 单选题-13/知识点：某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（ ）。 前6个月内通过证券交易所买卖该上市公司股票的简要情况 投资者控股股东、实际控制人及其股权控制关系结构图 是否有意在未来12个月内继续增加在上市公司的权益 未来12个月对上市公司资产、业务、人员、组织结构等进行调整的后续计划

9、A.、B.、C.、一十四、 单选题-14/知识点：关于建设经营移交方式参与公共基础设施建设业务，下列说法中正确的有（ ）。 所建造基础设施不应确认为项目公司的固定资产 授予方向项目公司提供除基础设施以外的其他资产，如果该资产构成授予方应付合同价款的一部分，应作为政府补助处理 项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不应确认建造服务收入，应当按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，分别确认为金融资产或无形资产 合同规定项目公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不能确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，项目公司应当在确

10、认收入的同时确认无形资产B.、C.、D.、E.、一十五、 单选题-15/知识点：公司债券受托管理人应当履行下列哪些职责?（ ） 持续关注公司和保证人的资信状况，出现可能影响债券持有人重大权益的事项时，召集债券持有人会议 公司为债券设定担保的，债券受托管理协议应当约定担保财产为信托财产，债券受托管理人应在债券发行前取得担保的权利证明或其他有关文件，并在担保期间妥善保管 在债券持续期内勤勉处理债券持有人与公司之间的谈判或者诉讼事务 预计公司不能偿还债务时，要求公司追加担保，并可以依法申请法定机关采取财产保全措施一十六、 单选题-16/知识点：税务机关做出的下列行政行为，纳税人不服时可以申请行政复议

11、也可以直接向人民法院提起行政诉讼的是（ ）。A.罚款B.加收滞纳金C.确认征税范围D.确认抵扣税款一十七、 单选题-17/知识点：甲上市公司发行期限为5年、每年付息1次，到期还本的公司债券，以下关于债券价值的判断正确的有（ ）。 当市场利率保持不变时，随着时间延续，债券价值逐渐接近其面值 随着该债券到期时间的缩短，市场利率的变动对债券价值的影响越来越大 如果该债券票面利率低于市场利率，债券将以折价方式出售 如果该债券票面利率高于市场利率，将其发行方案改为发行期限为6年会导致债券价值上升A.、一十八、 单选题-18/知识点：以下在计算应纳税所得额时不得扣除的有（ ）。 向投资者支付的股息 红利等

12、权益性投资收益款项 税收滞纳金 罚金、罚款和被没收财物的损失 赞助支出C.、一十九、 单选题-19/知识点：根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于保荐机构管理的说法正确的有（ ）。 保荐机构应当建立健全对保荐代表人及其他保荐业务相关人员的持续培训制度 保荐机构应当建立健全工作底稿制度，为每一项目建立独立的保荐工作底稿 保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程，保存期不少于7年 除保荐业务负责人外，内核负责人也应当负责监督、执行保荐业务各项制度并承担相应的责任 保荐机构应当建立健全对发行上市申请文件的内部核查制度B.、C.、D.、二十、 单选题-20/知识点：下列关于持续督导的说法正确的有（ ）。 保荐人应当在发行人公告年度报告之日起的10个工作日内向证券交易所报送保荐总结报告书 创业板发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为股票或者可转换公司债券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度 创业板的恢复上市持续督导期间为恢复上市当年及其后2个完整会计年度 创业板首发上市持续督导的期间为股票上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度A.E.、