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1、废黄板线3002.50750.00主管： 审核： 制表：制浆车间领用原料及主要材料汇总表（二） 2004年4月 位：备料蒸煮苛化盘磨成浆麦草浆75.0075856850烧碱461.00225.26103844.86亚纳657.2512.838432.52硫化碱1114.615.6456291.97液氯766.2244.3834004.84白灰65.0063.424122.3石蜡kg4.67150700.5增白剂29.5056016520洗衣粉4.7026122.2废纸14000.56784（2）辅助材料。温泉造纸厂领料单领料部门：锅炉车间 工段 科室 2004年4月15日编号规格工业盐4500

2、0.522340.00用途生产用人民币（大写）贰仟叁佰肆拾元整王鹏 审核：刘刚 制表： 谢小飞 发料：赵兰 基本生产车间生产产品领用辅助材料汇总如下：基本生产车间生产产品领用辅助材料汇总表（三）制浆车间制纸一车间制浆二车间（包装纸）直接材料（打印纸）间接材料（各产品）塑料网mm7.598.6739.520.5153.75铜丝网条/m881/5.6492.801/8.6756.80三丝网1103/63.26952聚脂网1601/10.51680上毛布条/kg68.53/28.541954.993/39.62712.6下毛布664/93.46164.420/80653196齿轮油3.513.547

3、.25汽机油4.8141676.81572.0025120.0072黄油5.210052021109.201367.601262.4高温黄油6.810.571.416.80烘缺油6.42561638.4轴承油5.4210.80（3）燃料。辅助生产车间和有关科室领用燃料汇总如下：车间、部门领用燃料汇总表（四）锅炉供应科厂办设备科原煤615.56136.584023.94汽油3.54195690.3450159370247.8-（4）包装材料。各基本生产车间包装产品领用包装材料汇总如下：基本生产车间领用包装材料汇总表（五）（各产品）制纸二车间（包装纸）夹纸板付7.61 05079803342 53

4、8.4铁丝5.2095049402101 092编织袋个2.5550137550125塑料袋0.05510 00025 500其他720.00350（5）其他材料。车间、部门一般消耗材料、设备日常维修消耗材料及领用低值易耗品汇总如下：车间、部门领用材料汇总表（六）使用车间或部门原材料低值易耗品（一次摊销）机物料修理用品一般工具劳保用品辅助生产车间1 516.352 017.91855.38539.18供电3 462.102477.31479.50105.31供水874.602 633.15352.8284.39小计5 853.057 128.371 687.70728.88基本生产车间制浆2

5、742.501 206.403 403.60892.60制一1 296.601 178.601 223.48974.96制二433.25367.36645.15289.284 472.352 752.365 272.232 156.84厂部管理部门9 154.20784.60443.701 810.46（三）实训程序 1.设置“基本生产成本” 、“辅助生产成本” 、“制造费用” 、“管理费用” 总账和基本生产成本明细账（麦草浆、打印纸、新闻纸、包装纸）、辅助生产成本明细账（锅炉、供电、供水）、制造费用明细账（制浆、制纸一、制纸二）、管理费用明细账。2.登记“基本生产”总账和明细账（包装纸）期初

6、余额。3.加总上述各种汇总表“合计”栏和“合计”行。4编制“间接材料费用分配表”，分配各项间接材料费用（尾差由新闻纸负担）。5.根据各汇总表及有关领料单编制转账凭证，登记开设的各有关总账和明细账。间接材料费用分配表车间： 20 年 月 材料名称：产品名称分配标准（产品产量）分配率分配金额 年 月 材料名称：（四）实训设计1，实训形式：本实训由成本核算员1人独立完成，也可由2人组成一组，1人负责加计各汇总表“合计”，编制分配表；1人负责编制记帐凭证，据以登记各有关帐户。2.实训时间：本项实训约需90分钟。3.实训用纸：三栏式总账4张；多栏式明细账11张；转账凭证9张。（五）参考答案汇总表（一）至

7、（六）的合计金额分别为59 964.78元、78 277.49元、86 555.04元、44 620.4元、42 208.74元。原料及主要材料分配率为269.60，辅助材料分配率为27.77，包装材料分配率为77.96。实训二 工资费用分配实训（一） 实训目的通过实训使学生明确工资计算的依据，熟悉工资结算单、工资结算表及汇总表的编制，熟练掌握工资费用分配表的编制方法，能够胜任工资核算岗位的会计工作。（二） 实训资料1 温泉造纸厂实行计件工资制，各车间、工段生产工人的计件工资额由工厂企管科根据完成的生产任务等有关资料计算后，通知财务科工资核算员，由工资核算员按工段、车间分别编制工资结算单（表）

8、，作为工资核算的原始依据2 各生产车间生产一种产品，生产工人的工资及福利费作为直接费用，记入该产品基本生产成本明细账的工资及福利费项目；生产多种产品，生产工人的工资及福利费作为间接费用，按各产品定额工时的比例分配计入3 制一车间各产品定额工时为：打印纸工时，新闻纸工时。4 应付福利费提取比例，工会经费提取比例，职工教育经费提取比例.。制一车间住房补贴按定额工时比例分配。5 年月份计算工资有关资料如下：工资、奖金通知单财务科：现将制浆车间备料工段生产工人计件工资额和经常性生产奖金通知如下，请以此为依据，计算各工人本月应付工资。（其他工段和车间的“工资、奖金通知单”略。）工资结算单部门：制浆车间备

9、料工段单位：企管科年月序号姓名基本工资经常性奖金赵东.李强.王庆华.张华.李彤.曾凡利.田涛.朱宏.刘利成.郭亮.唐爱军.夏蒙.基本工资津贴和补贴 加班加点工资应扣工资应付工资代发款项代扣款项实发金额领款人签章物价补贴中夜班补贴住房补贴病假事假洗理费福利费伙食费房电费保险费499.924634306691.928.5623.5659.8705.68456.968916.84.5653.2634.440.8636.02437.3693610.368.4412.4621.52510.168611.23684.3656.859.8648.12531.8715.86567672.36510.32871

10、0.4675.725.84.210689.28503.292694.3707.46473.6498674.4611.6659.6部门主管 工资核算员 复核 编报日期 2004年4月15日 温泉造纸厂有关工资结算费用标准单位：备料工段 2004年4月份 单位：项目加班加点1班15次各种补贴每人中班津贴1班次2.4夜班津贴考勤统计表编报：备料工段 2004年3月份出勤分类缺勤分类 备注出勤加班迟到早退中班夜班公假工伤假 病假扣4.5元24病假扣8元部门负责人：朱志强 考勤员：马玉兰 审核单位盖章： 报出日期：4月4日 温泉造纸厂职工扣款通知车间或部门：制浆车间 2004年3月份 单位：扣款项目扣款

11、金额合 计被扣款部门备料工段； 40.8020.50 23 4.502.603.80 4.50 45.40 4.80 23.50蒸煮工段扣款部门盖章： 复核：王兰 制表：李源 工资结算表制浆车间 2004年4月份 单位：人数 月基础经常性奖金奖金实发生产工人备料工段11198.1223251146849.68508016448.72375214589134.4106.89.6250.816786.92苛化工段1880658287776127112018270154.08424.08246.894.614.4355.812086.28盘磨工段2712094.542614.51196912.691

12、8132.517856.14405231.12636.1242011519.6554.617937.66成浆工段208960.418609608586804522.5713333.9171.2471.23606012.6432.613372.5管理人员车间管理1859.2384.6317.4391362740.734.2494.2444752759.94工段管理928.8192.3158.625.2681392.917.1247.1254281348.022788576.947664.220430.54133.69051.36141.361674107.96部门主管 复核员 工资核算员 编报日期：2004年4月15日温泉造纸厂工资结算汇 2004年4月份 单位：部门人员类别职工人数 部门名称人员类别348578430.43795.62697.92924361.7598.2552968.41290736.162620.165343421049801843.2502316.49.7517.5