财务费用报销制度及审批流程002Word格式.docx

1、对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见。 分子公司总经理:对所负责的分公司的费用进行全面管理，在集团授权范围内审批所管理的分公司的费用报销。第二部分:报销原则 1. 预算内的费用方可直接报销。2. 所有的报销均遵循“谁支出、谁报销”的原则，严禁假借他人的名义报销自己费用的行为。3. 严禁报销虚假费用的行为。4. 无预算或预算外的费用报销须经集团财务总监签署意见、集团总裁批准后方可列支。 5. 每办一次业务，应该填写一张报销申请单。业务招待费用、物资采购、餐费不论金额大小，一律每发生一次填写一张。笼统地在报销单上写上“月”的费用，或多次业务单据分不清的，财务部不予受

2、理。6. 所有费用开支，应“先申请、后开支、再报销”的流程，财务人员应根据预算来审核和支付。相关预算外费用在发生费用前，应该先书面请求总经理，得到批准后才可以发生相关费用，坚决杜绝“先斩后奏”的现象，事先申请以总经理签名的日期为准。总经理外出时，或本人出差在外遇紧急情况时，应电话或邮件通知集团总裁或分子公司总经理，得到许可后才可进行。事后应及时补充申请表，作为报销的依据。 7. 关于报帐时限，上月28日后至当月28日的期间费用必须在当月报销，差旅费用必须在结束后三天内报销。逾期单据，财务部不再受理，由此造成的损失，由报销人自己承担。因单据不合要求，被退回按规定可以重新报销的，应在5个工作日内处

3、理，并在报销单的附件上说明“上次退回重新填列”，以区别在正常报销时限内的单据;被退回不得重新报销的，下次拿回再报销的，一经发现，将严肃处理。特殊延期（如外地出差时间较长），需提出书面报告，分公司由总经理签署意见后才可以报销。 8. 跨年度的费用必须在次年1月15号之前填单报销，年终结算后不管何种原因均不得报销上年度费用。9. 大额支付款项必须使用支票或其他银行结算方式，超过 元而用现金支付的，报销时必须详细说明原因，经财务部审核，无正当的理由，一律退回。 10. 从出纳处领取报销款时，需报销人签名确认。对于领款不方便的，需由他人代领的，本人应该出具书面代理书，指定代理领款人。由代理人在领款表上

4、签字，无书面代理书，其他人不得代领，发放人员有权拒绝。出纳把代理书附于领款表后。财务负责人不定期抽查款项是否如实发放。第三部分:提供原始凭证和报销单填写的要求 1. 因公发生经济业务时，经办人员必须向对方索取原始单据。未取得原始单据或虚假的原始单据一律不予报销。2. 报销时提供的原始单据必须是由税务部门监制的发票或由财政部门监制的收据，以及预算报告、专项申请等附件。原始单据必须真实、合法，与开支的内容一致。对于标有“顾客（单位）名称”的发票务必由开票人填写相应公司名称，自己补充填写为无效发票，不予受理。无“顾客名称”的发票，不需填写。另报告、申请等附件必须是经权限人员签字同意的纸质件。3. 各

5、种类型的发票应该分开粘贴，并在粘贴单上标出共张，金额元。票据粘贴混乱，不注明张数、金额的单据一律退回。4. 原始单据遗失的应尽量取得了出票单位的原单据复印件并盖上出票单位财务专用章，经财务部签署意见后方可报销。5. 报销单上所有内容均需完整填写，严禁用圆珠笔填写报销单、严禁涂改，报销单的“经办人”务必由本人亲笔签名，单据填写不齐全和涂改的，一律不予受理。第四部分:主要费用管理规定 费用管理的把关人为财务人员，财务人员应遵循资金审批权限和费用预算制度中的规定对每笔发生费用进行核查，并及时对一些费用进行归集汇总，提供准确的财务数据。 一、公关费 1. 凡因公司发展需要而发生的公关费（包括餐费及赠送

6、礼品费用），必须事前提出专项申请，根据资金权限一览表的规定由相关人员审批。2. 报销时必须提供已经审批的申请报告（ 元以内除外，报部门负责人备案即可），财务人员核对报销内容是否与申请报告内容一致，如果是赠送礼品，需提供礼品清单。 二、会议费 1. 此会议费仅指分公司内部会议场地租用费、交通费、物品费、餐费等费用。内部会议具体指月度总结、月中会议、经理沟通会议等。2. 经办人在报销会议费用时必须遵循真实完整的原则，在报销单中需注明以下信息:开会主题、会议地址、物品清单，会议费用应按场租、餐费、物品费用、交通费、住宿等分类汇总，直接写会议费用元的不予报销。3. 在会议同时发生的活动费，奖励费用应单

7、独填写报销单，按活动费用和奖励费用规定报销。4. 超预算或无预算举办会议，一律不予报销。5. 会议结束后一周内，会议主办方应及时办理报销手续并办理相应的还款手续。 三、活动费、招待费及奖励费用 1. 经办人报销活动经费时应遵循真实完整的原则，在报销单中需注明以下信息:活动内容，参与人员（附参与条件），活动日期，活动地点，活动费用应按场租、餐费、物品费用、交通费、住宿费等分类汇总，直接写活动费用2. 经办人在报销奖励费用时应注明以下信息:奖励条件，奖励内容，奖励人员，并附奖励签收清单，提供不完整的一律不予受理。3. 经办人在报销招待费用时应注明以下信息:招待时间，招待目的，招待人员，陪同人员，招

8、待地点。4. 活动、招待或奖励费用发生一周内，经办人应及时办理报销手续并办理相应的还款手续。 5. 以上（二）至（三）的费用统一控制在上月业绩 %内，超支部分直接在分公司高管人员当季度的在职分红中予以扣减（详见工资制度）。四、市内交通费 1. 提倡节俭，外出办事，应尽量乘坐公交车或地铁，严格控制出租车费，如有特殊情况需乘坐的士，应事先获得总经理批准。2. 发生费用后，应立即填写报销单，频繁外出的可以一周报帐一次。3. 对于出租车票，必须取得税控出租车票，手撕发票一律不予以报销，报销人在车票的背面写上起止地点并签名。4. 连号的出租车票，不论何种原因都不得报销。5. 对于长距离（如跨城市）的出租

9、车票，比照长途车的票价予以报销，多出不报。五、差旅费 1. 差旅费指相关人员参加总部组织的会议或培训等活动而发生的交通费、住宿费等，除此类活动外分公司高管（总经理、副总经理）另行有出差活动需事先报集团审批，分公司其他人员另行有出差活动由分公司总经理审批，否则费用自理。2. 经办人报销时此类差旅费应附集团的开会通知或的出差申请单，并注明出差人数，财务人员根据集团通知或出差申请审批单的费用报销标准审核。3. 集团组织人员调动而发生的差旅费一律由当事人在新入职公司予以报销，副总经理以上（含）高管可以报销飞机票等车票，其他人员可报销的交通费以火车硬卧为上限，超出部分自行承担。六、文具、办公用品、低值易

10、耗品、网络配件等办公费 文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等物料用品一律由营运部门/行政部门统一采购，其他员工不得私自采购。报销时应附填写完整的采购清单、电脑小票、供应商送货单，详细列明所购商品的明细，仓管、结算部门的验收证明才可报销。并做好各部门的领用存登记。如不能按规定提供附件的一律不予报销 七、汽车费用 1. 分公司自有车辆的费用实行限额报销政策，每月固定车辆使用费在以下额度内实报实销:A（一级城市）: 元;B（二级城市）:C（其它区域）: 元。超出此额度的相关费用（包括燃油费、路桥费、停车费、洗车费、违规违章罚款、交通事故罚款及赔偿等）不再报销，保险费、车辆使用税、维修费等非日常费用

11、另行报销，但费用开支必须实事求是，一经查出弄虚作假，取消报销，并处3倍罚款。（ 元以上的车辆维修必须专项报经集团行政部/营运中心批准）（无车时本条暂不执行） 2. 分公司总经理拥有车辆并经常用于分公司公务实行费用补贴制，每月补贴车辆使用费:元，该车所有费用不再报销。3. 汽车使用费每月由分公司司机或总经理提供相关有效发票（如汽油票、过路过桥票、停车票等），以报销方式领取。第五部分:附则 1（ 本制度自颁布之日起生效。2（ 本制度与财务管理制度、资金审批流程及权限一览表及费用预算制度等有关文件一同实施，解释权归公司财务部/集团财务中心。3（ 以上条款未规定事项，由总裁决定后出台临时规定以做说明。

12、公司/集团 二?九年月 集团分子公司资金审批流程及权限一览表 （10万以下资金调动由总经理负责，10万以上资金调动需经董事长签字） 审批签字: 说明:1、资金审批中，由总裁视项目的重要并根据集团公司董事会授权，决定是否需上报董事会核准。2、加盟公司与分子公司流程一样。3、分子公司没有财务主管，由会计行使职权。4、财务总监没有上岗时，由财务中心最高管理者担任或总裁直接审批。单元格内空格的表示此处不需签字 金额 分子公司审批部分 集团公司审批部分 分类 支付项目 说明 环节 申请 审核 审批 审批 审批 审批 审批 工资 行政工资奖金所有薪酬制度内项目 支付前 不论金额 会计 总经理 财务总监 奖

13、金 福利 福利 各项业务提成 根据业务制度 不论金额 会计 总经理 财务总监 分红 政策分红 报批时 不论金额 会计 总经理 财务总监 总裁 董事 固定固定资产购置 不能在预算中申报，报批时 1000元（含）以下 营运经理 财务主管 总经理 资产 必须专项书面申请 1000-5000元（含） 营运经理 总经理 财务总监 5000元以上 营运经理 总经理 财务总监 总裁 办公场所装修报批时 5000元以下 营运经理 总经理 或维修预算 5000元以上 营运经理 总经理 财务总监 总裁 20000元以上 营运经理 总经理 财务总监 总裁 经费 活动经费/会议含业务招待费 报批时 业绩 %以内 财务

14、主管 总经理 预算 业绩 %以上 财务主管 总经理 财务总监 总裁 公关慰问等专主要是用于政府机关报批时 元（含）以内 财务主管 总经理 项费用 的节日慰问、专项接 元以上 财务主管 总经理 财务总监 待等费用 元以上 财务主管 总经理 财务总监 总裁 广告广告/宣传 指投放于媒体的广报批时 5000元以下 部门主管 总经理 宣传 告、宣传品的印刷、 5000元-20000元 部门主管 总经理 市场策划发放等 总监 报批时 20000元以上 部门主管 总经理 市场策划总裁 总监 公务借款 经批准预算内项目的借款 不论金额 财务主管 总经理 经批准预算内项目的借款 5000元以下 财务主管 总经

15、理 预算外项目，如临时购买物品 5000元以上 财务主管 总经理 财务总监 10000元以上 财务主管 总经理 财务总监 总裁 单元格内空格的表示此处不需签字 金额 分子公司审批部分 总公司审批部分 分类 支付项目 说明 环节 申请 审核 审批 审批 审批 审批 审批 借款 员工个人借款 员工未发放提成的报批时 5000元（含）以内 财务主管 总经理 总经理签字并承担担保责任 60%之内可以外借,如 5000元以上 财务主管 总经理 财务总总裁 有特殊情况,超过全部监 提成的应报集团总部审批。外部单位借款 报批时 不论金额 财务主管 总经理 总裁 董事会 取现 提取现金（含从月度资金预算内项目

16、 提取前 10万以下 财务主管 总经理 对公帐户转款 10万以上 财务主管 总经理 财务总监 到存折户、个预算外提取现金 提取前 2万以下 财务主管 总经理 人卡帐户） 2万以上 财务主管 总经理 财务总监 5万以上 财务主管 总经理 财务总监 总裁 资金互转 指公司帐户之间转20万以下 财务主管 帐，不包括对公户转 20万以上 财务主管 财务总监 存折户、个人卡户 办公用品及杂必须有月度预算统一报批时 办公日用品 营运经理 财务主管 总经理 费 报总公司审批 耗材及易耗品 营运经理 财务主管 总经理 车辆日常运行费用 营运经理 财务主管 总经理 办公设备维修 营运主管 财务主管 总经理 通讯

17、费 营运主管 财务主管 总经理 办公交通差旅费 市内交通费 本人 财务主管 总经理 费用 差旅费（凭出差单） 本人 财务主管 总经理 邮递运输费 不论金额 营运主管 财务主管 总经理 租赁/水电/物经常项目（有合同） 不论金额 营运主管 财务主管 总经理 管费 临时性租赁 报批时 5000元（含）以下 财务主管 总经理 5000元以上 财务主管 总经理 财务总监 增加/扩大办公不论金额 总经理 财务总监 总裁 场所 中介机构费/会法律/财税/工商等 5000元（含）以下 财务主管 总经理 费（不含公关 5000元以上 财务主管 总经理 财务总监 总裁 费用） 其他 股东分红 支付时有董事会书面

18、决议 不论金额 财务主管 总经理 财务总监 总裁 董事长 税金 营业税/个人所得税 财务主管 总经理 企业所得税 财务主管 总经理 财务总监 商品（产品）报批时 不论金额 营运主管 财务主管 总经理 财务总监 总裁 置换 下面红色部分是赠送的总结计划，不需要的可以下载后编辑删除2014年工作总结及2015年工作计划（精选） XX年，我工区安全生产工作始终坚持“安全第一，预防为主，综合治理”的方针，以落实安全生产责任制为核心，积极开展安全生产大检查、事故隐患整改、安全生产宣传教育以及安全生产专项整治等活动，一年来，在工区全员的共同努力下，工区安全生产局面良好，总体安全生产形势持续稳定并更加牢固可

19、靠。一、主要工作开展情况 （一）认真开展安全生产大检查，加大安全整治力度。在今年的安全生产检查活动中，工区始终认真开展月度安全检查和日常性安全巡视检查记录，同时顺利完成公司组织的XX年春、秋季安全生产大检查和国家电网公司组织的专项隐患排查工作。截止日前，工区先后共开展各类安全检查71次，查出事故隐患点22处，均进行了闭环处理。通过检查活动，进一步夯实了工区的安全生产基础。（二）顺利完成保电专项工作。本年度工区共进行专项保电工作10次，累计保电天数达到90余天，通过工区全员的共同努力，顺利完成春节保电、国庆保电、七一保电、特高压投送电保电、500kv沁博线保电等一批重要节假日的保电工作。（四）工

20、作票统计及其他工作情况。截止11月15日，我工区连续实现安全生产1780天;全年共办理工作票50张，其中第一种工作票 24张，含基建单位8张;第二种工作票26张。工作票合格率100%，执行情况较好。全年工区所辖线路跳闸次数共计0次，线路跳闸率为0次/（百公里?年）。（四）安环体系标准化建设 本年度在公司统一的部署下，工区积极参与安环体系标准化建设工作，先后派员参加安环体系标准化培训2次，迎接公司开展安环体系内审工作三次，先后审查出问题共计20余处，先后进行了闭环整改。截止日前，工区已初步建立起了标准化安环工作体系，在今后工作中，工区将进一步完善各项工作流程，努力确保体系工作符合外审相关要求。（

21、五）强化安全生产责任制的落实。工区高度重视安全生产工作，根据年初制定的安全工作目标，按照公司统一要求，工区各级人员均签订安全生产责任书，强化各级人员安全责任意识，一级一级，层层抓落实。建立和完善安全生产责任体系，严格执行安全生产规程、规范和技术标准，加大安全投入，加强基础管理，加大安全培训教育力度。努力实现工区安全工作规范化管理。（六）加强安全生产教育培训工作，着力增强安全防范意识。为了进一步加强全区安全防范意识，提高安全技能，我们先后制定并顺利实施了XX年工区安全技能培训计划与方案、XX年“安全生产月”活动实施方案，明确了活动的指导思想、活动主题、活动时间、活动组织形式和要求。组织开展安全生

22、产岗位资格，安全技术和安全管理培训，突出抓好一线青工和安全责任人培训教育，着力提高安全意识，不断增强自身安全技能培训，提高工区安全生产管理水平，实现安全生产。工区组织培训一线员工百余人次，先后组织工区所有生产人员参加安规培训以及登高架设取证以及复审培训工作，并对其进行考核，不合格者要求重新培训学习，考核合格后后方能上岗作业。对新进员工做好三级安全教育，特别是岗位培训，安全教育培训，并对其进行严格考核合格后方能上岗作业。（七）加强安全生产应急管理工作，提高预警防范和处置事故灾难的能力。突出预防为主，着力做好事故超前防范的各项工作，这是我工区安全生产工作的重要方针。一年来，我工区不断完善安全生产应

23、急预案，加强各类事故以及可能危及安全生产的自然灾害的预测、预报、预警、预防工作的同时，进一步强化应急救援队伍的管理，建立应急值班制度，提高突发事故处置能力。工区举行了XX年迎峰度夏应急演练，有效提高了工区应急处置能力。先后圆满完成XX年迎峰度夏，防汛保供电等任务。二、存在的主要问题 （一）施工线路遗留问题较多，线下遗留树木和违建房屋不断增多，处理复杂。（二）电力设施破坏、线下施工、异物等时刻威胁着线路的安全运行。施工周期较长的线下作业项目日益增多，各种超大机械施工较多，给线路运行造成很大的隐患，由于很难与施工方签订安全协议，工区在处理此类事件的时候很被动，各种隐患不在预控之中。截止目前，工区共

24、存在线下施工点22处，为保证线路安全运行，与施工方签订施工协议书3处，下发施工安全告知书13份，张贴警示标志共计5处。（三）工区员工的安全意识、理论技能水平有待提高。随着线路的日益增多，生产任务繁重，我工区青工人数偏少且安全素质有待提高，对工区的安全生产提出了严峻的考验。三、2015年安全生产工作思路下一年，我工区将继续坚持“安全第一，预防为主，综合治理”的方针。强化安全生产管理和监督，建立安全生产长效机制，遏制安全事故，推动工区安全生产进一步持续好转。为此，我们将突出“四抓”做好安全生产工作。一是抓基层基础。按照“重基层、打基础、强监管”的工作思路，建立完善工作制度、设置基础台帐、健全监管网

25、络，充分发挥安全监管职能，使安全生产关口前移、重心下沉，筑牢安全生产第一防线。 二是抓隐患治理。切实加强和解决安全生产薄弱环节和突出问题，坚持隐患排查治理活动常态化，针对工区安全生产工作的新情况、新问题，及时完善监管办法，落实监管措施，做到月月普遍排查，每周重点排查，真正把事故隐患消灭在萌芽状态。三是抓重点防范。重点要放在线下作业大型机械的监管，防范线路外力破坏，积极争取主动，努力使各种线下外部作业项目完全处于工区的可控状态之中，强化隐患排查，落实整改措施，及时消除安全隐患，确保安全。四是抓宣传教育。加强警示教育，对典型安全生产违章行为及时曝光，加强学习，狠抓违章治理，增强所有人员安全生产制度

26、观念和自我保护意识，形成人人重视安全、关注安全、防范事故的良好氛围。时间飞逝，转眼xx年年关已到，我到xx公司也有一年时间了。这是紧张又充实的一年，xx见证了我从无到有。从今年三月八号进公司以来的一年，对我来说是一个成长的过程，我从一名经验浅薄的应届生，逐渐成长为一名具备一定专业知识的采购职员。面对这一年，xx公司所有人齐心协力，同心同德，克服了今年市场经济低迷的困难，使公司产品推陈出新，这是值得我们骄傲的。为我们克服了困难，经受住了考验而骄傲自豪。年初，我以应届生身份来xx公司实习，这是我从学校走向社会的第一步，是人生道路上一个很重要的起点。众所周知采购部是公司业务的后勤保障，是关系到公司整

27、个销售利益的最重要环节，所以我很感谢公司和领导对我的信任，将我放在如此重要的岗位上。回首这一年，我在xx的取得的进步都历历在目，每一个进步都值得我骄傲。正是因为有了一个良好的平台和一群可爱的同事，才使我能够快速适应工作，一步步走向成熟。工作中有苦也有乐，但更多的是收获，这一年的工作我受益匪浅。古人云:“纸上得来终觉浅，要知此事必躬行”。对我们应届生来说刚走上工作岗位是理论与实践相结合的学习，把理论应用到实践当中并在实践中积累更加丰富的理论知识。转眼已经一年。就这一年的工作我做一个简单的总结，汇报我在xx公司一年来取得的成绩以及自己的不足。一、个人成长方面:1、心态转变。学校的生活养尊处忧，无需

28、我们担忧某些问题，学校三点一线的生活，学习跟得上就可以，而在工作当中就不然，工作中，我们要考虑如何提高工作效率，怎样处理与上级领导、同事的关系，还有在工作当中的不尽人意等事情，这些都要我们以一颗平常心去对待，及时的转变心态会让我们工作更加顺利。2、计划做事。有了明确的计划，目标才清晰，以至于在工作中不会茫然。在采购部工作的一年中，我每天都整理工作日志，记录下我要做的事情，然后再总结一下完成状况，日志看似平常，但在无形中提高你做事的效率和工作的有序程度。也改变了我刚开始工作缺乏系统和逻辑性的缺点。3、处处留心皆学问。这是我毕业的时候导师对我讲的一句话，对这句话并没有给我多说什么，但在工作当中我深有体会，初到采购部我把仔细阅读以往的采购合同。在整理过程中我仔细的看了一下采购合同的内容，这为我以后的修改合同起到了很大的帮助，我可以直接套用以前的合同范本，这个结果直接归为我的留