内控制度真题精选.docx

1、内控制度真题精选填空题1财会部门应建立明确的（）责任制。参考答案 ：岗位填空题 2基金财务管理应严格按照国家的法律、法规、政策和社会保险基金财务会计制度，建立明确的（），对财务处理的全过程实施监督。参考答案 ：会计操作规程填空题 3社会保险经办机构内部控制检查评估可以采用以下方法：（）、（）、（）、（）。参考答案 ：询问法；查阅法；观察法；测试法填空题 4银行票据只能由经过授权的填制和使用并按编号顺序连续使用。参考答案 ：出纳人员填空题 5财务部门应设立（）、（）、（）三个岗位，财务人员一律要求持证上岗。参考答案 ：部门负责人；总帐会计；出纳多项选择题6、组织决策控制制度是对（）等做出规定。A

2、.内部机构B.岗位设臵C.决策程序D.法人授权参考答案 ：A,B,C,D多项选择题7、人事管理制度是对（）等做出规定。A.干部培训B.考核与奖惩C.授权范围D.干部培训参考答案 ：A,B,D多项选择题8、内控考评制度是对（）做出规定。A.定期轮岗位B.离任审计C.业务风险控制情况的评价D.违反内控规定的处罚等参考答案 ：C,D多项选择题9、基金财务控制中，相互分离的不相容岗位是（）A.货币、有价证券的保管与财务处理是否分离B.空白凭证的保管与使用是否分离C.资金收支的审批与具体业务是否分离D.会计处理与业务经办、信息数据处理是否分离参考答案 ：A,B,C,D多项选择题10、信息系统控制中，必须

3、建立相对独立的（）。A.内部生产系统B.测试系统C.对外公共服务系统D.信息交流系统参考答案 ：A,B,C多项选择题11、内部控制检查的形式有（）。A.随机检查B.日常检查C.专项检查D.年度综合检参考答案 ：B,C,D判断题12、社会保险政策、业务流程、办理时限和内容均不得公开。参考答案 ：错判断题13、社会保险业务的原始资料以及办理过程中涉及的相关资料应按照档案管理规定及时留存、归档、立卷、保管。参考答案 ：对判断题14、会计人员轮岗时，必须严格履行交接手续。参考答案 ：对判断题15、稽核部门应按照程序进行检查，对主要资料要进行复印，并由被检查部门负责人签字或盖章。稽核部门应将检查结果定期

4、进行公示。参考答案 ：对判断题16、印章管理中，财务专用章与法定代表人私章必须分开保管。参考答案 ：对填空题 17内部控制管理办法中，业务部门和稽核部门主要负责哪些工作？参考答案 ：业务部门负责本业务环节的内部控制工作。稽核部门负责组织该地区、该部门管理范围内保险部六控制的监督检查工作。填空题 18什么是内部控制检查评估？参考答案 ：是指通过实地查看本级或下级社会保险经办机构内部控制制度建设和运行情况，并对内部控制的充分性、合规性和有效性做出的客观评价。填空题 19请对社会保险经办机构内部控制的内容加以论述。参考答案 ：内部控制的内容包括四个方面：（一）组织机构控制：1、建立完善的组织决策控制

5、制度。2、建立科学的人事管理制度。3、建立明确的领导授权控制制度。4、建立有效的内控考评制度。（二）业务运行控制：1、规范业务操作规程。2、建立业务审核制度。3、明确各业务环节的工作范围、责任。4、实行办事公开。5、建立档案资料保管制度。（三）基金财务控制：1、依法进行基金财务管理和核算。2、建立严密的会计控制系统。3、建立分工明确的岗位责任制。4、建立合理的责任分离制度。5、完善帐务核对制度。（四）信息系统控制：1、按照规定建立业务系统和数据库，制定明确的操作流程和管理制度。2、根据业务流程和业务系统功能划分各个部门的岗位和职能，明确各类人员的职责和使用权限，并建立相应的管理制制度。3、建立数据权限管理制度，建立远程备份机制，确定数据安全。4、建立有效的信息交流反馈机制。5、建立机房和相关设备的管理制度。