农商银行贴现转帖现及再贴现操作细则.docx

1、农商银行贴现转帖现及再贴现操作细则某某农村商业银行股份贴现、转帖现及再贴现操作细那么草案第一章总那么第一条为标准票据业务管理，促进票据业务快速、安康开展，根据?中华人民共和国票据法?、?票据管理实施方法?和?支付结算方法?及陕西省农村合作金融机构有关规定，特制定本细那么。第二条本细那么是对银行承兑汇票贴现，转贴现买入、卖出业务包括转贴现回购业务，再贴现业务操作程序做出规定。第二章贴现业务操作细那么第三条银行承兑汇票贴现是指银行承兑汇票持票人将未到期银行承兑汇票转让于本行，本行按票面金额扣除贴现利息后，将余额付给持票人一种融资行为。贴现业务由本行统一负责办理，基层支行及分理处不得办理贴现业务。第

2、四条申请人条件。贴现申请人申请办理票据贴现应具备以下条件： 一申请人应为在本行开立存款账户企业法人或其他经济组织； 二与出票人或其直接前手之间具有真实合法商品、劳务交易关系； 三提供与其直接前手之间商品、贸易合同和增值税发票。如因商品、劳务及其他交易方式特殊性无法出具增值税发票，应提供足以证明具有真实交易关系其他证明材料； 四本行要求其它条件。第五条受理申请。符合规定贴现申请人可持未到期有效银行承兑汇票向本行申请贴现，就贴现利率等达成初步意向后，提交如下资料： 一贴现申请人年检合格有效企业法人营业执照、企业法人代码证、税务登记证及贷款卡等复印件； 二法定代表人身份证复印件或法定代表人授权书及其

3、授权代理人身份证复印件； 三提交已背书、符合省联行现阶段业务受理范围银行承兑汇票； 四持票人与出票人或其直接前手之间交易增值税发票或足以证明具有真实贸易背景其他证明材料原件及复印件和商品交易合同原件及复印件； 五填妥经法定代表人或授权代理人签字章并加盖法人公章?银行承兑汇票贴现申请书?以下简称申请书附件、?贴现申请人承诺书?以下简称承诺书附件及票据清单；填写一式五联贴现凭证，并在第一联加盖与客户开立存款账户时一致预留印鉴。六业务受理范围为由国有商业银行、全国性股份制商业银行以及各省、自治区、直辖市、省会城市经营良好商业银行、农村合作金融机构承兑银行承兑汇票。第六条业务人员初审。业务人员受理持票

4、人申请后，应在对申请人资格及其提交资料进展审查后，填写?银行承兑汇票贴现审批表?以下简称?审批表?附件。审查内容如下： 一申请人资格证明资料。内容同第五条第一款。主要审查其资格及所属纳税人类别。二票据跟单资料。审查内容包括： .合同及增值税发票购销双方是否与票据最后关系人一致； .合同及增值税发票标是否一致并在其营业范围之内； .合同签订日期、有效期及发票开立日期与汇票签发日期、贴现日期是否符合逻辑关系； .合同要素是否完整齐全； .发票要素是否齐全合规。三票据审核。审核内容包括： .无条件支付委托； .鉴别票据真伪，特别注意汇票号码是否有涂改迹象； .签发及支付日期必须为符合?支付结算方法?

5、规定大写； .承兑银行、出票人签章是否真实、齐全、清晰； .收、付款单位户名和账号及开户行行名和行号； .汇票大、小写金额是否一致； .粘单上第一记载人，必须在汇票和粘单粘接处签章； .背书是否连续； .票据金额、日期、收款人名称不得更改，其他记载事项更改须有原记载人签章； “不得转让、“质押字样；或者背书填明“委托收款字样而又被转让； 11.汇票号码是否为已公布被盗汇票、公示催告过汇票或其他非法汇票； 12.是否填写承兑协议编号； 13.背书填写是否标准； 14.是否有将汇票金额一局部转让背书或者将汇票金额分别转让给二人以上汇票背书。复印件加盖与原件审核无误签章。第七条贴现金额。单笔单张票据

6、金额不超过300万元。第八条确定贴现利率。业务人员应以本行规定贴现利率为根底与客户协商确定贴现利率。在本行规定利率以上含，业务人员可直接确定；贴现利率低于规定利率，应经有权审批人审批后确定。第九条审核资金用途。贴现资金用途是否符合有关管理规定。第十条办理查询。如票据承兑人为异地金融机构，由会计部门通过电子联行办理查询，原那么上，单张票面在1000万元含以上可根据实际业务办理情况同时进展实地查询；如票据承兑人为本地金融机构，贴现前，应由会计部门通过大额支付系统或其他电子结算系统办理查询，原那么上，单张票面在500万元含以上应同时进展实地查询。未经查实银行承兑汇票一律不得办理贴现业务，制止先贴后查

7、；票据经办人员不得办理查询，须由业务部门指派他人进展查询。查询主要内容： .票据要素是否齐全； .是否为你行承兑； .有无挂失、止付、他查、公示催告等。第十一条计算贴现利息及实付金额。.计算公式为： 贴现利息票面金额贴现期限天月利率30天实付贴现金额票面金额贴现利息2.贴现期限计算。贴现期限为自贴现日起到票据到期日止实有天数，算头不算尾。如为异地票据，应另加天划款日。期限最后一日是法定假日，以休假日次日为最后一日计算。3.贴现利率。以业务人员与客户商定且符合县级机构有关规定利率为准。4.贴现利息及实付金额以会计核算计算生成数据为准。票据及跟单资料审查合格并在收到承兑行查询查复书后，业务人员复印

8、票据正反两面及粘单、查询查复书，计算利息并填写贴现凭证，并在?审批表?上签署意见，将汇票、?审批表?、查询查复书、跟单资料及贴现凭证等提交所在部门负责人审查，并在部门负责人审查后办理业务审批手续。第十二条贴现审查。由业务部门负责人审查，在收到业务人员提交有关资料后，应按照本行银行承兑汇票贴现管理规定进展审查，审查合格后在?审批表?上签署意见并签名。第十三条会计部门经办人员审核。一会计部门经办人员收到票据后，应按照上述票面审核要素进展复审，并鉴定票据真伪，审查合格后票据予以收存； 二对照票据，审查贴现凭证，复核贴现利息及实付金额，审核无误后在?审批表?上签署意见并签名； 三对于办理委托查询贴现票

9、据，应在收到票据当日发出查询查复书，并在收到查复书当日通知业务人员。第十四条审批及发放。业务人员持报批资料办理审批发放手续。一报批资料。包括贴现申请书、?审批表?、查询查复书、银行承兑汇票正反两面复印件、商品交易合同及相关税务发票或足以证明具有真实贸易背景其他证明材料复印件、贴现申请人承诺书等。二审批。贴现业务审批按照本行有关授权办理。三审批人审批。主要审核贴现资料是否符合规定，贴现手续是否完整、合规。超出本行审批权限，报省联行复核。四发放。在审批完毕后，业务人员应将?审批表?复印，并持审批后贴现凭证、?审批表?及资产风险管理系统生成?贴现通知书?办理款项发放手续，并将加盖转讫章贴现凭证第一联

10、复印留档。会计部门经办人员在对业务人员提交贴现凭证、?审批表?及资产风险管理系统生成?贴现通知书?审核无误后办理放款手续。审核内容包括： .审批程序是否完整、齐全； 2.贴现凭证填写是否完整、标准，利息计算是否准确； 3.入账凭证内容是否与审批情况一致。五划款。会计部门会计核算人员应按照有关规定对款项划转情况进展审核，审核合格及时予以办理。审查内容包括： 1.收款人应为贴现申请人； 2.款项用途符合信贷资金管理规定。第十五条后期管理： 一票据管理。分为入库管理、出库管理及库存期间管理。1.入库管理。区别以下情况分别处理： 已贴现票据由会计部门经办人员在票据反面“被背书人 栏内填写与本县级机构“

11、汇票专用章名称一致本县级机构名称或加盖行名条章，然后收存，并于当日营业终了时交会计部门票据管理人员入库； 卖出回购票据到期赎回后，由会计部门经办人员与票据业务经办人员办理交接手续后收存，并于当日营业终了时交会计部门票据管理人员入库，并区别不同情况分别归入专夹保管。2.出库管理。区别以下情况分别处理： 委托收款。会计部门经办人员视承兑行所在地不同，在到期前天内报部门负责人同意后提取票据，登记?发出委托收款登记簿?，办理委托收款。转贴现卖出及卖出回购借票：会计部门经办人员在审核业务部门提交?银行承兑汇票转贴现卖出申请审批表?附表审核无误后，按照所附?拟卖出票据借票清单?整理票据，并与业务部门经办人

12、员共同在清单上签字确认后移交票据。3.库存期间管理。会计部门对库存票据应区别不同业务实行双人专夹专柜管理，并按照到期日序时排放。在库存期间任何人不得擅自将票据提取出库。二档案管理。贴现资金发放后，业务人员应整理客户档案及有关资料，在贴现手续办妥五日内，进展归档，贴现档案包括： 1.贴现申请人根本资料，包括营业执照、法人代码证、税务登记证、法人代表身份证等复印件； 2.贴现业务相关资料，具体包括?申请书?、?审批表?、?承诺书?以及票据正反面及粘单、税务发票或足以证明具有真实贸易背景其他证明材料、交易合同、查询查复书、贴现凭证第一联等复印件，以及审批中要求补充其他资料。三台账管理。业务部门应逐笔

13、做好贴现台账登记和贷款登记咨询系统录入工作，并根据票款收回情况逐笔销记台账，使台账发生额及余额与会计报表保持一致。台账应包括以下内容：经办人、汇票号码、承兑行、金额、出票日、到期日、贴现日、贴现人、利率、贴现期限、利息、实付金额等。四登记?票据业务登记簿?：会计部门应按照贴现业务发生情况，逐笔登记?票据业务登记簿?，内容包括：汇票号码、金额、到期日、承兑行、贴现日、贴现人、发出委托日、款项收回日等。五账务核对：业务部门、会计部门票据管理人员应按月核对台账和票据实物、登记簿、报表，确保账实、账卡、账表一致，并在?票据业务核对单?附件上签字。六委托收款：在贴现票据即将到期时，会计部门经办人员应匡算

14、邮程并提前10-15天向承兑行办理委托收款，并在预计单据到达日进展 联系，催促对方按时付款。假设发生退票，会计部门在收到委托收款凭证、银行承兑汇票和拒付理由书后，应视拒付理由分别作如下处理： 1.委托收款手续不合规，应在完善手续后重新发出； 2.贴现票据不合规，如可以补充完善，应在补充完善后重新发出；如无法完善，应按照有关规定从贴现申请人账户收取票款；贴现申请人账户存款缺乏时，会计部门经办人员应立即与业务人员联系，由其通知贴现申请人当日补足，缺乏局部按逾期贷款处理； 3.承兑人无理拒付，应在重新发出后与承兑人联系催促其付款，并在按照延付期限计算滞纳金并填写有关凭证向承兑人追索。第十六条银行承兑

15、汇票有以下情况之一，不得办理贴现业务：一银行承兑汇票要素不全； 二银行承兑汇票背书不连续； 三内容有涂改、有关签章不符合要求； 四注有“不得转让字样汇票； 五汇票金额、期限等不符合规定； 六承兑行已发出停顿办理贴现通知或汇票本身规定不准贴现。七票据背书为“质押背书汇票； 八承兑行为本期间内制止或控制贴现汇票； 九查询内容答复不明确汇票。第三章转贴现业务操作细那么第十七条本细那么所称转贴现是指票据出让行行将已贴现、未到期银行承兑汇票所有权完全转让给买入行行，取得资金一种业务行为，是金融机构间融通资金一种方式。按照票据流向可以分为转贴现买入和卖出两种。转贴现买入是指本行对他行已贴现、未到期银行承兑

16、汇票所有权进展买入业务行为。转贴现卖出是指本行将已贴现、未到期银行承兑汇票转让给其他金融机构业务行为。第十八条票据转贴现业务由本行统一负责办理，基层支行及分理处不得办理转贴现业务。第一节转贴现买入业务操作细那么第十九条业务受理。一受理范围。1.交易对象。经当地中国人民银行批准，具有办理银行承兑汇票贴现、转贴现业务资格； 金融机构信誉良好，具有较强资金运作能力； 转贴现资金用途符合国家信贷政策和产业政策。.票据种类。转贴现买入票据范围同本细那么第二章第五条第七款。二受理业务。受理票据转买业务时，本行业务部门要求对方提供真实、完整票据清单，审核清单后，在就转买金额、利率、预方案款时间及方式等与出让

17、方协商达成初步意向后，出让方提交如下资料： 1.营业执照、金融机构营业许可证、金融机构负责人公示、印鉴卡初次办理业务时提供； 2.主要负责人资格证明上级行任命文件或与营业执照负责人一致及身份证复印件或其授权委托书及其代理人身份证明复印件初次办理业务或有关人员发生变更时提供； 3.经办人授权委托书和身份证复印件； 4.填妥?银行承兑汇票转贴现卖入申请审批表?附件，须经法定代表人负责人或授权代理人签字章并加盖单位公章； 5.填妥转贴现凭证，并在第一联加盖预留公章或财务专用章和负责人章； 6.提交与转卖票据相匹配业务跟单资料，包括： 已办理贴现凭证第一联复印件加盖贴现行公章或业务公章； 查询查复书复

18、印件加盖转贴现行公章或业务公章。转贴现清单所列票据正反面复印件。7.加盖公章?拟卖出票据清单?； 8.已背书、符合本行受理范围银行承兑汇票。第二十条业务部门经办人初审。一资格审查。内容同第十八条第一款第一项； 二资料审查。内容同第十八条第二款，审查标准同贴现业务。三票据审查。包括对银行承兑汇票票面审查、真伪鉴定，无误后复印票据。审查内容同本细那么第六条第三款。四计算利息及实付金额。经办人按照审核后合格票据制作转贴现票据清单，并按双方商定利率、转贴现期限及票据金额计算利息及实付金额，方法同贴现。五填写转贴现凭证及协议。按照审核合格票据协助转卖行填写转贴现凭证并进展审查，同时填写?银行承兑汇票转贴

19、现买入协议书?见附件。六在?银行承兑汇票转贴现买入申请审批表?签署意见并签名。七与资金部门联系资金头寸，并将划款时间、金额、方式通知对方。办妥上述手续后，将上述全部资料交业务部门负责人进展复审。第二十一条业务部门负责人复审。业务部门负责人收到上述资料后应按照本细那么相关规定对票据、跟单资料、利息及实付金额、协议等进展审核，审核合格后在?审批表?上签署意见并签名，并将全部资料退还经办人办理后续手续。第二十二条审批。一报批资料： 1.卖出行营业执照和金融机构营业许可证复印件； 2.经办人授权委托书和身份证复印件； 3.转贴现申请审批书； 4.贴现凭证、查询查复书复印件； 5.填写无误转贴现凭证、协

20、议书及清单。二报批程序。1.有权审批人审核并签字； 2.最终审批人审批签字并签署?协议书?。第二十三条发放。同第十三条第四款。第二十四条划款。转贴现票据款项应划入根据申请行行指定账户。申请人指定账户开户行应是当地人民银行、其上级行、转出行及我行其中之一。第二十五条后期管理。比照本细那么第十四条执行。第二节转贴现卖出业务操作程序第二十六条申请与审批。经办人员填写?银行承兑汇票转贴现卖出申请审批表?附件及?拟转贴现卖出票据借票清单?经业务部门、会计部门及负责人审批同意后，按照?拟转贴现卖出票据借票清单?从会计部门提取票据，并做好交接登记工作。?审批表?及?拟转贴现卖出票据借票清单?，一式两份，一份

21、留存业务部门，一份经会计部门经办人签字后由业务部门收存。第二十七条转贴现卖出业务资金统一划入本行在其营业部开立账户，并出具?卖出票据业务账务处理联系单?见附件，营业部据以办理账务处理。第二十八条资料整理。包括：拟转卖票据、已贴现或转贴现凭证、查询查复书、转贴现卖出凭证、加盖财务专用章、负责人章或买入方要求其他合法印鉴、申请审批书以及转买人要求其他资料。第二十九条转贴现卖出业务应由双人办理。经办人员负责监视买入方对票据审核，严防对方调包；复核利息和实付金额，并监视买方及时划付资金；妥善保管未卖出票据，并在卖出业务终了，及时同城为当日，异地为返回后当日，最迟不得超过次日退还会计部门。第三十条票据转

22、卖应采用省联行拟定?银行承兑汇票转贴现卖出协议书?附件，如采用买入方协议，应严格审查合同条款，保障本行合法权益不受损害。第三十一条票据转贴现办理完毕，业务部门应将转贴现凭证回单复印，原件交会计部门，将未办理转贴现卖出业务票据及时交会计部门收存，并做好交接登记工作。第三十二条后续管理。一档案管理。主要包括：转贴现卖出协议及清单、?银行承兑汇票转贴现卖出申请审批表?及?拟转贴现卖出票据清单?、转贴现卖出凭证加盖买入行转讫章复印件。二台账管理。业务部门综合人员应根据转贴现票据卖出情况逐笔登记台账参照贴现业务台账执行。会计部门经办人员根据有关规定逐笔登记表外账。办理转贴现业务，需向县级机构提供以下材料

23、：1.转贴现申请书及清单一式份； 2.转贴现凭证以贴现凭证代替一式联； 3.经申请行行背书银行承兑汇票； 4.已办理贴现凭证； 5.银行承兑汇票查询书，商品交易合同或者其它能够证明汇票合法性凭证。第三十三条业务部门收到转贴现申请后，需重点审查以下方面：一转贴现对象是否经当地中国人民银行批准，具有办理银行承兑汇票贴现、转贴现业务资格； 二是否是商业银行或县级机构已办贴现、尚未到期、要式完整银行承兑汇票； 三办理转贴现单笔单张金额不得超过300万元； 四银行承兑汇票是否内容完整、要素齐全、正确无误并真实、合法、有效； 第三十四条转贴现审批要坚持“平安性、流动性、效益性原那么。第三十五条转贴现利率由

24、交易双方自主商定，转贴现期限最长不得超过银行承兑汇票到期日。第三十六条转贴现会计核算见附件。第四章再贴现业务操作流程第三十七条本细那么所称再贴现业务是指本行将已贴现、未到期银行承兑汇票转让给中国人民银行以得到融资业务行为。第三十八条资料整理。一贴现前期准备。包括拟再贴现票据、已贴现凭证、查询查复书、商品交易合同、增值税发票等复印件、再贴现凭证、再贴现申请书、按照央行有关系统要求录入电子文件及人民银行要求其他资料。二业务部门经办人员将准备好再贴现资料报送中国人民银行，经人行审核同意后，办理资金入账手续，回单及再贴现申请书、票据保管单复印后留存，原件交会计部门。第三十九条档案管理。再贴现业务办理完

25、毕，经办人员应将有关资料归档，包括：?再贴现申请书?、再贴现凭证、商业汇票保管单等复印件。第四十条台账管理。参照第三十一条执行。第四十一条账务核对。参照第十三条执行。第四十二条到期还款及取票。业务部门及会计部门认真做好监测工作，确保按期归还到期资金，及时取回到期票据。第五章附那么第四十三条本细那么由陕西省镇坪县农村商业银行股份负责制定、解释和修改。第四十四条本细那么自印发之日起执行。附件：1.陕西省镇坪县农村商业银行股份银行承兑汇票贴现申请书2. 陕西省镇坪县农村商业银行股份银行承兑汇票贴现申请人承诺书3. 陕西省镇坪县农村商业银行股份银行承兑汇票贴现审批表4. 陕西省镇坪县农村商业银行股份票

26、据业务核对单5. 陕西省镇坪县农村商业银行股份银行承兑汇票转贴现买入申请审批表6. 陕西省镇坪县农村商业银行股份银行承兑汇票转贴现买入协议书7. 陕西省镇坪县农村商业银行股份银行承兑汇票转贴现卖出申请审批表8. 陕西省镇坪县农村商业银行股份卖出票据业务账务处理联系单9. 陕西省镇坪县农村商业银行股份银行承兑汇票转贴现卖出协议书附件1某某农村商业银行承兑汇票贴现申请书年 月 日申请人全称公章性 质法定代表人 注册资本开户农村合作金融机构账号经营范围地 址 经办人姓名身份证号码汇票 张 合计 万元汇票号码汇票金额汇票签发日汇票到期日承兑行行资金用途 法定代表人： 或委托代理人： 年 月 日附件 贴

27、现申请人承诺书镇坪县农村商业银行股份： 我公司向贵行申请银行承兑汇票贴现，并于 年 月 日向贵行提交书面?银行承兑汇票贴现申请书?。我公司承诺如下： 利率向贵行办理金额大写 银行承兑汇票贴现； 行提交银行承兑汇票是通过合法途径获得真实、有效票据，具有真实贸易背景； 行提交银行承兑汇票以及税务发票、商品交易合同或商品发运单据复印件等跟单资料真实性负完全责任； 4.我公司背书转让行为自愿、真实、有效，且无任何附加条件；行提交银行承兑汇票背书连续性和前手背书真实性负完全责任； 6.我公司承诺，在贵行申请贴现资金用途不违反国家有关法律、法规； 7.在票据到期后，贵行委托收款遭拒绝付款时，我公司负责向贵

28、行支付以下款项及费用： 遭拒绝付款汇票票面金额； 被拒绝金额自到期日起至清偿日止，按每天万分之 利息；乙方行使追索权时所支付费用； 贵行遭受其它经济损失。行从我公司开立在贵行不仅限于在贵行账户中扣收上述款项及费用。公章 法定代表人： 或委托代理人： 年月日附件3某某农村商业银行股份银行承兑汇票贴现审批表部门审批意见并签字业务部门经办人申请人汇票号码金额承兑行行利率利息实付申请人主体合格 票据属我行受理范围且要素完整、合格资料齐全、合规用途符合规定同意办理贴现 签名及日期：业务部门负责人申请人主体合格 票据属我行受理范围且要素完整、合格资料齐全、合规 用途符合规定同意办理贴现 签名及日期：会计部门经办人票据真实且票面内容要素齐全、标准 背书连续、标准利息及实付金额计算准确 凭证填写标准 票据已收妥 同意办理 签名及日期：总行审批人 签名及日期：营业部门负责人手续完整 用途合规 同意划款签名及日期：附件4某某农村商业银行股份票据业务核对单业务种类经办行名称工程会计报表业务部门台账票据实物合计其中实存托收在途卖出回购发生额发生笔数余 额余额笔数差 额余额差额原 因业务部门经办人： 会计部门经办人：年 月 日 年 月 日附件5某某农村商业银行股份银行承兑汇票转贴现买入申请审批表 申请人公章 年 月 日申请人全称经营范围开户银行账 号资金用途金融许可证号地 址邮 编汇票张数合计金