有限责任公司经济运行分析报告　Word文档格式.docx

1、 产量增加消耗下降一季度强调生产重稳，进一步加强生产设备管理和工艺 指标分析 控制，并针对上年四季度高负荷生产运行出现的 一些列问题，多次召开专题会议，解决制约生产的瓶颈问题。 同时加强对员工的岗位培训和安全教育，强调员工重责，提 高员工责任心，杜绝重大安全事故发生，使设备完好率 开 车率 工艺指标合格率不断提高，各装置基本实现了长周期 安全 稳定运行，产量大幅上升，消耗明显下降。除氟化铝 外，液氨硫酸磷铵磷铵全部达产并超额完成产量计划。 其中：1 .产量1 .磷铵生产吨,完成年计划的。磷铵开车率比上年同期提高，产量增加吨,增长。2.磷铵生产吨,矿耗（磷铵）由上年同期的吨降至吨，下降。3.硫酸

2、生产吨，完成年计划的。硫酸开车率比上年同期 提高，产量增加吨，增长。4.液氨生产吨，完成年计划的。合成氨开车率比上年同 期降低，产量增加吨，增长。5.氟化铝生产吨，完成年计划的。氟化铝开车率比上年 同期降低一一，产量增（减）一一吨，增长（下降）一一o产品产量对比表项目产品上年一季度实际本年度计划本年一季度与上 年同比实际完成年计划增减量（吨）增减液氨硫酸磷铵氟化铝2.消耗1 .合成氨煤耗由上年同期的吨降至吨，下降；耗蒸气由 上年的吨降至吨，下降；电耗由上年的度降至吨，下降。2.硫酸电耗由上年的度至度，下降。3.磷铵矿耗（磷铵）由上年同期的吨降至吨，下降；酸 耗（硫酸）由上年的吨降至吨，下降；电

3、耗由上年的度降至 度，下降。4.磷铵氨耗由上年同期的吨降至吨，下降；酸耗（磷铵） 由上年的吨降至吨，下降；电耗由上年的度降至度，下降。5.氟化铝（二）原材料供应紧张价格上涨一季度两煤两矿供应因铁路运输紧张，原材料采购价格 上涨。其中（）烟煤由上年同期元吨升至元吨，增加元吨，上涨；（）无烟煤由上年同期元吨升至元吨，增加元吨，上涨；（）硫铁矿由上年同期元吨升至元吨，增加元吨，上涨；（）磷铵由上年同期元吨升至元吨，增加元吨，上涨；（）氢氧化铝由上年同期元吨升至元吨，增加元吨，上涨；以上主要材料采购价格与上年同期相比，综合上涨率超, 目前仍有上涨趋势。（三）产品销售量及销售收入大幅增长在销售方面，由于

4、今年国际磷铵价格和海运费上涨及国 内需求增长影响，带动国内磷铵市场，销量增加，价格上涨。 主产品磷铵国内销售量和出口量均比上年同期有较大幅度 增长。尤其是磷铵出口价格涨幅较大，一季度出口离岸价与 上年同期的美元吨相比，上升了近美元吨，平均达美元吨， 月底已升至美元吨。我公司抓住契机，加大产品出口力度， 出口量和创汇大幅增长，磷铵出口量由上年同期的万吨增加 至万吨，增加万吨，增长；出口创汇由上年同期的万美元增 加至万美元，增加万美元，增长；1 .磷铵销售吨（其中出口吨），完成年度任务的，与上 年同比增长；实现销售收入万元，与上年同期比增长。2.氟化铝销售吨，完成年度任务的，与上年同期比增长； 实

5、现销售收入万元，与上年同期比增长。3.硫酸销售吨，完成年度任务的，与上年同期比下降， （销量下降的主要原因是磷铵增产使自用硫酸量增加所至）;实现销售收入万元，与上年同比下降。4.液氨因今年电力不足而限产，其产量只能满足磷铵生 产需要，故没有对外销售。5.其他产品（粉煤 氟硅酸和煤灰等副产品）销售收入 万元，与上年同期的万元相比，减少万元，下降，其他销售 收入下降的主要原因是减少粉煤销售所至（公司粉煤成球项 目正在施工中，粉煤加工成球使用可降低成本，故减少粉煤 销售）。产品销售收入对比表品名销售X X XX年一季度实际X XX X年一季度实 际与XXX X年同期比销量单价元销售收入万元销量单价元

6、销售收入万元销 量单价销售收入增减数土增减额土增减额土其它收入合计（四）成本持续下降一季度由于生产实现长周期、安全、稳定运行，生产工 艺控制较好，除氟化铝因原材料价格上涨较大 产量下降等 影响成本大幅上升外，磷铵、磷铵等制造成本均比去年同期 有较大幅度下降，在原材料采购价格上涨的状况下，主要产 品磷铵的制造成本降至元吨，与上年同比降低元吨，下降。 磷铵工厂完全成本降至元吨，与上年同比，降低了元吨，下 降，同时消化原材料涨价因素元。1 .制造成本大幅下降（）硫酸制造成本为元吨，与上年同期的元吨相比，降 低元，下降。（）磷铵制造成本为元吨，与上年同期的元吨相比，降 低元吨，下降，同时消化磷铵价格上

7、涨因素元吨。（）液氨制造成本为元吨，与上年同期的元吨相比，降 低元吨，下降，同时消化原料煤价格上涨因素元吨。（）磷铵制造成本为元吨，与上年同期的元相比，降低 元吨，下降，同时消化在材料价格上涨因素元。（）氟化铝制造成本为元吨，与上年同期的元吨相比， 增加元吨，上升，其中原材料价格影响成本增加元吨。产品平均制造成本对比表：品名直接材料直接人工直接制造费用减副产品折旧单 位制造成本同期对比年一季度年一季度年一季度年一季度年一季度年一季 度年一季度年一季度年一季度年一季度年一季度年一季度 增减金额升降2.管理费用一季度管理费用总计支出万元，与上年同期的万元相比, 增加万元，上升。管理费用同比大幅增加

8、，原因是新增费用 较多，主要有：预提技术开发费万元，预提排？费万元，预 提公积金万元，效能工资万元，工资附加费万元 房产税和 土地使用税万元，新增费用合计万元，占增加总额的。平均 每吨磷铵产品负担元（按磷铵 氟化铝产量和硫酸 液氨销 售量计算分担金额），与上年同期元吨相比，上升。3.销售费用一季度销售费用总计支出万元（其中自营出口运杂费万 元），与上年万元（其中自营出口运杂费万元）相比减少万 元，下降。平均每吨磷铵产品负担元计算依据同管理费自营 出口每吨负担为元多元厂内至港口运杂费与上年的元自营 出口每吨负担为元多元厂内至港口运杂费相比每吨减少元 下降。4.财务费用一季度财务费用支出（含预提未

9、付）万元，与上年同期 万元相比增加增加万元，上升。与上年同比大幅增加的原因 是上年少计提了一个半月的长期借款利息，而本年则为按正 常计提。平均每吨产品负担元（计算依据同管理费）与上年 同期的元相比，增加元，上升。（五）财务成果显著，减亏幅度较大一季度累计实现销售收入万元，与去年同期万元相比, 增加收入万元，增长，累计亏损万元，占年度控亏指标的, 与上年同期万元相比减少亏损万元，下降。二资产负债及所有者权益变动情况至XXXX年月底，公司资产总额为万元，比年初的万 元减少万元，其中：固定资产净值万元，流动资产万元，无 形及递延资产万元；负债总额为万元，比年初的万元减少万 元，其中：长期负债万元（长

10、期借款万元，长期应付款万元）， 流动负债万元；所有者权益总额为万元，比年初的万元减少 万元。其中：股本万元（广西投资集团公司万元，国投资产 管理公司万元），资本公积万元，应弥补亏损万元。三 现金流量分析今年上半年公司的现金流入量为万元，现金流出量为万 元，净现金流量增加万元。四 财务指标综合分析（一）偿债能力分析1 .长期偿债能力月底，公司的资产负债率达，所有者权益比率只有，债 务权益比率；与年初的资产负债率所有者权益比率债务 权益比率相比，负债率增加，权益率减少。主要原因：一是 计提一季度长期借款利息万元，因无力支付而增加长期借 款，使资产负债率上升。二是一季度仍出现经营亏损额万元, 导致所

11、有者权益比率和下降。分析显示负债率过高，债务负 担重，长期偿债能力太低，融资困难，企业经营存在较大风 险。2.短期偿债能力月底的流动比率为，速动比率为，营运资金只有万元。 这三项指标与年初、万元相比，有较大幅度提高。流动比 率由年初的上升至，提高了；速动比率由年初的上升至，提 高了。这两项指标已接近和达到理想状态（正常指标：流动 比率为，速动比率为），营运资金也比年初增加万元，增长， 分析显示我公司的现金流增长较快，短期偿债能力和抗风险 能力有了较大提高。（二）营运能力分析XXXX年一季度的存货周转率为次，与上年同期次相 比，周转速度提高了，说明周转速度较快，产品畅销。月底 帐面反映存货资金占

12、用元，其中：库存磷铵还有万吨，占用 资金多万元，其他中间产品（氟化铝液氨） 占用资金万元，产品占用资金共计万元。原材料占用资金万 元，其他存货占用资金万元。从存货资金占用分析，一是主 要产品磷铵占用资金较多，主要是月份有多吨未能按期装运 出口，产品积压在港口所至。二是原材料占用资金太少，主 要是由于铁路运输紧张，造成两煤两矿库存严重不足，影响 正常生产；三是其他存货占用资金较多，主要是基建结转剩 余物资材料和备品备件等，占用资金多万元，应想方设法盘 活变现。一季度应收账款周转率达次，与上年同期的次相比, 周转速度提高了，说明我公司的资金回笼较上年同期要快， 一季度共回笼资金万元，资金回笼率超过

13、。一季度的流动资 产周转率只有次，与上年同期的次相比，虽然提高了，但周 转仍然较慢。分析显示我公司的产品在今年一季度的销售效 率比较高，产品畅销，有较好的市场前景，资金回笼较快, 企业营运能力与上年同比，有较大提高，但原料供应不足给 企业带来很大压力。流动资产周转速度较慢，也说明基建期 积压的多万元存货资金占用不合理，应尽快处置变现。（三）盈利能力分析月底的总资产报酬率为 所有者权益报酬率为销售毛 利率为销售净利率为 成本费用利润率为，与上年同期的 总资产报酬率 所有者权益报酬率7.销售毛利率、销售净利 率 成本费用利润率相比，各项指标都有较大幅度上升，显 示企业的盈利能力提高。影响盈利能力提

14、高的因素，一是今 年一季度生产稳定，产量大幅增加，消耗降低，单位制造成 本下降。与上年同比，产量增加万吨，增长；制造成本降低 元吨，下降；二是产品销售量大幅增加，价格上升。销售量 比上年同期增加万吨，增长；销售价格上升元吨，上涨。值 得一提的是在以上因素影响下，鹿化公司投产三年来？次出 现销售毛利。分析显示企业的资产利用效率越来越好，在增 加收入和节约资金使用等方面取得了良好的效果，获利能力 比上年有了较大提高，说明企业已逐步走向良性循环，朝着 好的方向发展。五 其他指标说明（一）税金缴纳情况一季度共计缴纳增值税万元，房产税万元，城建税及教 育费附加万元；获取批准出口退税万元，获取批准免抵税款

15、 万元，月底已申报待审批退税款万元；月末进项税留底税额 万兀。（二）工业总产值 期末职工人数及劳动生产率1 .一季度按年不变价计算实现工业总产值万元，按现行 价格计算实现工业总产值万元。2.季度平均员工人数为人人，在册员工为人（上年同 期为人）。3.季度全员劳动生产率分别为万元人产值按年不变 价 万元人产值按现行价 实物磷铵吨人按产量计算。六 主要管理措施（一）业总产值工业总产值（年不变价）万元（二）产品产量计划1 .硫酸吨2.液氨吨3.磷铵吨4.氟化铝吨5.磷铵二倍吨（三）产品销售计划1 .销售磷铵吨（其中出口吨），销售收入万元；2.销售硫酸吨，销售收入万元；3.销售液氨吨，销售收入万元；4

16、.销售氟化铝吨，销售收入万元；5.其他销售收入（粉煤、氟硅酸及煤灰等副产品）万元；销售收入总计万元（税后）。（四）财务成果下半年计划实现销售收入万元，预计管理费用支出万元、 销售费用支出万元 财务费用支出万元，预计亏损万元。下 半年控亏目标为万元，全年亏损控制在万元以内。一主要管理措施为了全面完成年度目标计划，公司采取了一系列措施， 进一步加大了管理力度。首先是在去年整顿改革的基础上，进一步开展企业整顿 和“三项制度改革”工作，对生产工艺设备供应销售 财务等各个环节进行整顿，建立完善各项管理制度，实现管 理流程再造。对部（室）管理岗位重新进行定员 定岗，实 行公开竞聘 择优选聘上岗。建立起以岗

17、位工资效能工资为 主体的激励工资机制，并于今年三月份起实施，效能工资占 工资总额的，工资与产量 成本 安全环保挂勾，充分调动 了员工的积极性。其次是以成本管理为核心，进一步完善经济责任考核制 度，对分厂 部室实行经营承包责任制，以加强对分厂成本 和部门费用的控制。按照年度经营计划将产量 费用 等指标分解至各分厂 部门，并根据各分厂 部门的不同特 点制定较为完善的考核办法，员工收入与责任制考核结果挂 勾。通过落实责任制，提高了员工的责任心，充分调动了员 工的积极性，使生产逐步稳定，产量逐月提高。三是加强供应环节的管理，对供应部门实行采购费用包 干责任制，以降低采购费用。采购材料的质量与效能工资挂

18、 钩，使材料质量得到有效保证。并进一步规范了采购程序， 提高原材料质量标准，选择信誉好的供应商供货，使材料供 应渠道顺畅，满足生产需要。对部分材料实行招标采购或比 价采购，选择质量好价格合理的供货商供货，有效的降低 了采购成本。四是加强销售管理，促进资金回笼，减少财务压力。今 年对销售公司实行销售承包责任制，采取费用包干 责任到 人的办法进行管理，按资金回笼额的一定比例提取销售费用, 销售人员的收入与产品销售额 资金回笼额挂勾，以促进资 金回笼。采用款到发货进行销售或仓储销售，确保资金回收。 同时利用公司面向东南亚的区位优势，在化肥销售淡季加大 产品出口，减少了存货资金占用，加速资金周转。五是

19、强化生产工艺、设备管理，确保生产长周期运行。 从基础工作入手，狠抓落实工艺操作规程和设备维修规程， 严格执行岗位八大制度，并建立设备巡检制度，定期进行设 备检查，及时消除事故隐患。各分厂与公司签订了安全环保 责任状，以加强工作责任心，防止事故发生。为了保证设备 正常运行，降低维修费用，我公司组织攻关小组开展进口设 备国产化工作，目前已初见成效。八存在问题及建议（一）存在的主要问题1 .流动金问题，流动资金不足已严重制约了公司的生存 和发展，因企业已连续第三年亏损，向银行增加融资借款已 极为困难。2.缺口资金问题，已多次行文上报政府有关部门，至今 未能解决，拖欠施工单位的工程款无力支付，如都通过

20、诉讼 解决，对今后的生产经营将构成很大威协。3.工艺 设备管理问题，上半年工艺 设备事故较多， 开停车频繁，设备利用率低，无法实现长周期稳定运行，致 使产量下降，直接材料成本升高，产品质量不够稳定。（二）建议1 .继续抓好流动资金贷款，加强与金融部门联系，拓宽 融资渠道。同时抓好中间产品和副产品销售多渠道回收资金, 加快资金回笼。2.继续努力想方设法落实基建缺口资金，减轻基建债务 负担。3.抓好债转股和资产缩水工作，争取国家批准债转股和 资产缩水，改变资本结构，以减少负债和降低财务费用和折 旧等费用负担，减少还贷压力，降低产品成本，使公司的产 品能以低成本参与国际竞争。4.加强生产管理，加强设备维护工作，提高设备利用率， 降低消耗。5.进一步加强财务管理，严格控制成本费用支出，增收 节支，提高经济效益。6.加强质量管理，推行成本否决制度，对不符合质量要 求的原材料及中间产品，禁止进入下道工序，严把质量关。 不合格产品禁止出厂销售，要以优质产品参与市场竞争，实 现优质优价。7.开展质量认证工作，促进企业标准化的实施，全面提 升企业管理水平。河化公司XXXX年月日