财务报销审批制度精选6篇.docx

1、财务报销审批制度精选6篇2022财务报销审批制度（精选6篇）财务报销审批制度1 为进一步加强对差旅费的管理，适应当前的物价水平，依据省财政厅文件精神，结合我公司详细状况，重新修订公出人员差旅费标准： 一、公出人员交通费 1、公司各部门经理可乘坐火车软席、轮船二等舱、飞机一般舱，其他人员可乘坐火车硬席、轮船三等舱，长途汽车凭据报销。 2、严格限制公出人员乘坐飞机，需乘坐飞机的应事先经总经理同意批准。 3、乘火车从晚八点至次日凌晨七点之间，在火车上过夜六小时以上或连续乘坐超过十二小时，可购买同席卧铺票。符合本规定而不买卧铺票，可依据实际乘坐火车票价按以下比例发给个人补贴；直快的按票价60；特快以及

2、新型空调直达特快列车分别按其硬坐席位票价的30发给个人，另外加收的空调费不计入座位票价之内。 二、公出人员宿费、市内交通费、补助费、杂费按实际天数计算包干限额，超出部分自理。公出人员来回旅程期间按实际天数每日补助15元。 1、自带交通工具的从其包干费中每人每天扣减交通费20元。 2、在本市区公出需在外就餐者，每日补助10元（含交通费），其他城市当日来回补助15元。 3、公司外派的技术服务人员，食宿由公司负责解决，补助费每人每天40元。 4、公司员工陪伴部门经理外出的，随部门经理的标准报销。 5、因工作须要超出差旅费包干标准的，需总经理事先批准方可实报实销。 6、旅途期间，在非工作地不许滞留。

3、7、财务严格根据公出人员申请公出目的地及合理的行车线路予以审核报销。如中途有改变的需事先请示领导批准，否则发生费用自理。 三、报销票据：公出人员报销票据必需符合国家有关票据报销规定，否则不予报销，各种票据丢失一律不予报销。 四、报销时间：公出人员回来后一周之内，到财务部门报销，如有有意拖欠不刚好报销的，适情节赐予50元以上的惩罚。 五、本规定自8月1日起执行，以前有关规定与本规定有抵触的，均按本规定执行。 财务报销审批制度2 为限制费用，提高效率，规范出差人员的审批及报销程序，结合本公司的实际状况，特制定本制度。 一、差旅费开支范围： 适用于公司员工出差期间的住宿费、车船费（含乘飞机费用）、伙

4、食补助费、交通补助费以及零星杂支。 1、交通补助费和伙食补助费按出差的自然天数计算，住宿费按实际出差住宿天数计算。 2、车船费在规定的标准范围内按凭据据实报销，零星杂支在规定范围内按凭据报销，各分厂部门必需严格限制。 3、出差期间发生的款待费不在差旅费开支范围内，按款待费用管理规定报销。 4、出差应选择价格较低的交通工具，需乘坐飞机时，经董事长事先批准，可坐一般舱。需乘坐轮船的，公司副总经理以上领导可乘坐二等舱外，其他人员只允许乘坐三等以下舱。出入机场据实报销机场大巴车费，经董事长特殊批准可报销的士费。 二、出差借款审批程序： 各分厂、部室出差人员借款时，必需填写借款单并注明出差地点，由部门负

5、责人及公司分管领导签字，方能到财务部门办理借款手续，财务部门根据“前帐不清、后帐不借”的原则，仔细审核后方能借款。 三、差旅费报销程序： 经批准出差办事人员，回厂一周之内必需办理报销手续，应填写差旅费报销单，并列明事由、时间、线路后交部门负责人审核签字，照实际报销与借款地点不符时应由公司分管领导签字，再交财务部门审核签字后，按差旅费报销制度执行。 财务报销审批制度3 1、私车公用车贴方案：每公里2元，事先申请；报销时，需注明私车公用理由，如：带货、有客户、紧急成行，等等；日期、起点、终点、公里数； 2、请客户吃饭：150元/位，例如：来客户四人，加你五人，最多可报：150*5=750元；报销时

6、，需写明项目名字、公司名字、客户名字、职务； 3、全部出差需邮件预申请，报预算，包括可能的请客送礼；假如申请中写明差旅费的某部分由第三方支付，此部分不管任何理由不得报销； 3.1、出差（指上海以外地区）饭贴为：早餐：15元/人（假如酒店不含早餐，允许报），午餐20元/人；晚餐：20元/人；假如请客户或客户请，这餐补贴不能计入的； 3.2、住宿费：300元/晚；北京、广州、深圳，400元/晚；二人同性成行，为标准双人房，无预先申请批准，只能报一间； 3.3、公司已为全部员工买了保险，包括意外险，其他未经预申请批准的个人保险，一律不得报销； 4、报销汇总单需对应每张报销单据。 财务报销审批制度4

7、一、总则 1、为加强公司差旅费管理，规范差旅费报销程序和标准，提高工作效率，结合公司实际状况，特制订差旅费报销制度。 2、本制度规定的出差是指公司员工因公，保证出差人员工作与生活的须要。本制度适用公司全部员工。 二、出差审批 1、出差人员应填写出差审批单，报经部门负责人或总经理批准后执行。出差超过核准天数时，应请示批准人核准，否则超期部分不予补贴。临时出差不能刚好填写出差审批单时，可在费用报销单粘贴单上注明“临时出差”。 2、出差审批权限： （a） 分管经理出差由总经理审批； （b） 部门负责人出差由分管经理或总经理审批； （c） 其他员工出差，由所在部门负责人核准，分管经理审批。 三、差旅费

8、支出内容及标准 （一）差旅费报销内容：公司员工出差报销的差旅费包括在途交通费、住宿费、生活补助、通讯费等。 （二）来回出差地点交通费标准 1、乘坐交通工具：员工来回出差地点一般乘坐火车、汽车、动车，需乘坐飞机时，应在出差审批表中注明，经批准后方可乘坐。未经批准，乘坐者超出部分由自己负担。 2、在途交通费：出差人员乘坐火车，从当日晚8时至次日晨7时乘坐6小时以上的，或连续乘坐8小时以上的，应乘卧铺。 3、出差人在当地所乘坐的公交、打车费用据实报销，乘坐出租车时需在票据背面注明起止地点和状况说明，核实后予以报销。 （三）住宿及补贴标准 1、出差天数。出差天数以来回车、船票或飞机票时间为准，所乘交通

9、工具晚点时，以实际动身或来回时间为准。出差天数以中午12：00为界限，以车、船票的时间为准。动身时间在12：00以前的，出差天数为一天，反之为半天。出差返回时间在22：00前的（以票面时间为准），其次天照常上班；出差返回时间超过22：00而未超过次日6：00的，其次天休息半天。 2、住宿费：住宿费参照地区标准赐予报销，住宿费按实际住宿天数平均计算，以车、船票时间为准。 3、出差补贴：餐费及住宿费160元/天，乘坐交通工具凭票报销；自己开车凭公里数0.9元/公里。 四、报销程序 1、报销人把与差旅费相关的全部票据全部粘贴在差旅费报销单的后面，全部票据应整齐、无涂改、粘贴整齐，报销内容填写正确。

10、2、报销人持差旅报销单和粘贴、计算完整的报销单据经部门负责人审核后，到财务部由财务人员按公司有关规定进行复核。 3、持财务人员审核完毕后的有关单据交总经理或分管副总经理审批； 4、报销人全部审核完毕后到出纳人员进行报销。 财务报销审批制度5 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,提倡一切以业务为重的指导思想，合理限制费用支出，特制定本制度。 其次条本制度依据相关的财经制度及公司的实际状况，将财务报销分为日常办公费用、差旅费用、借款等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出详细的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 其次部分借支管理规定及借支流程

11、第一条借款管理规定 (一)出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二)各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。 (三)借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单及实销票据为依据，据实报销，超出申请单范围运用的，须经主管领导批准； (四)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 其次条借款流程 (一)借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一样，不得涂改）、支票或现金。 (二)审批流程：主管部门经理审核签字副总经理复核总经理/财务审批。 (三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务

12、部办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程 第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 其次条费用报销的一般规定 (一)报销人必需取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。 (二)填写报销单应留意:依据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目仔细写，注明附件张数；金额大小写须完全一样（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (三)按规定的审批程序报批。 (四)报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第三条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单须办理申请部门经理审核签字副总

13、经理复核总经理/财务审批到出纳处报销。 第四条差旅费报销制度及流程。 (一)费用标准: 交通工具：依据交通状况及项目需求紧急状况而定； 住宿标准：依据当地消费标准状况详细而定； 出差补贴：原则上每人每天不低于50元，特别状况可酌情增加； (二)费用标准的补充说明： 1.住宿费报销时必需供应住宿发票。 2.实际出差天数的.计算以所乘交通工具动身时间到返京时间为准。 3.宴请客户需由部门领导批准后方可报销款待费。 4.出差时由对方接待单位供应餐饮、住宿及交通工具等将不予报销任何费用，但出差补贴正常支付。 （三）报销流程 1.出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表，具体注明出差地点、目的、行程支配、

14、交通工具及预料差旅费用项目等，出差申请单由部门经理签字副总经理复核总经理审批。 2.借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，依据差旅费用标准填写差旅费报销单，部门经理审核签字，总经理/账务审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 第五条电话费报销制度及流程 (一)费用标准 1.移动通讯费：为了兼顾效率与公允的原则，员工的手机费用的报销采纳与岗位相关制，即依据不同岗位，依据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，详细标准见行政部相关管理制度规定。 2.固定电话费：公司为员

15、工供应工作必需的固定电话，并由公司统一支付话费。 (二)报销流程 1、公司人力资源部每年初（10月1日前）将本年度员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部，若次年没有新标准出台，一律按上一年度执行。 2、财务部通知员工于每月下旬（25日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。 3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。 4、员工到财务部出纳处签字领款（次月5日前）。 5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异样变动状况应到电信局查明缘由，特别状况报总经理批示处理方法。 第六条交通费报销制度及流程 (一)费用标准：为了兼

16、顾效率与公允的原则，员工的交通费用的报销采纳与岗位相关制，即依据不同岗位，依据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，特别状况可以申请公务车或乘坐出租车，乘坐出租车须要保存相应车票，详细标准见行政部相关管理制度规定。 (二)报销流程 1.员工整理交通车票（含公交或地铁票据、出租车票据），在车票背面签经办人名字，并由部门经理签字确认，按规定填好报销单。 2.审批:按日常费用审批程序审批。 3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 第七条办公费、低值易耗品等报销制度及流程 （一）管理规定:为了合理限制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。 （二）报销流程 1购置

17、申请：首先由部门经理提出季度大方面的办公用品选购 需求，其它特别少数办公用品由需求人提出，部门经理批准。 2报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款。 第四部分附则 第一条本方法中未做出规定的，根据公司的有关规定办理。 其次条本方法由公司财务部制定并负责说明。 第三条本方法自6月1日执行。 财务报销审批制度6 第一条：为了严格公司管理制度，合理限制公司经营费用，依据公司经营活动的特点，特制订制度。 其次条：费用报销的限制原则：安排管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的

18、实质性、合理性的一级审查；由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理进行最终的审核批准。 第三条：费用的限制实行安排管理，由须要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预料金额、款项支付预料时间等要素，先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行。 第四条：费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参加或执行，并相互监督和共同承兑相关责任。 第五条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭遇财务经理剔除的部分支出，公司原则

19、上不予以担当，由当事人自行负责。 第六条：费用发生完毕后，当事人应刚好将收集到的费用单据加以整理归类，采纳公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区分费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、款待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。 第七条：当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、精确无误”的原则，将费用的发生缘由、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参加的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必需一样，否则无效。 第八条：当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和

20、已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批，部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，部门经理审查无异议后，应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批看法并签署部门经理的名字。 第九条：当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”送交财务经理进行审批，财务经理应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。财务经理审查无异议后，应在“费用报销单”财务部门一栏签署审批看法并签署财务经理的名字。 第十条：当事人将取得本部门经理、财务部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用

21、款申请单”一起，通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处，由总经理进行最终的审查和审批。总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。总经理审查无异议后，在“费用报销单”总经理一栏签署审批看法并签名。 第十一条：当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“用款申请单”后，应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳人员应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。 第十二条：本管理制度的制订、修改和说明权属于公司董事会。 第十三条：本制度经公司董事长审批签署实施，修改时亦同。