工程项目审计报告范例.docx

1、工程项目审计报告范例Those who turn back never reach the summit.简单易用轻享办公（页眉可删）工程项目审计报告范例 工程项目审计报告范例(一)_单位关于对_项目工程价款结算的审计报告_审计局：根据_审投通_号通知书，自 年 月 日至 年 月 日，我们对 工程价款结算进行了审计，本次审计得到了被审计单位的支持和配合(或不太支持和配合情况)，审计实施已结束，现将审计情况报告如下：一、工程概况1、项目立项文号;2、资金_;3、工程规模、主要特征;4、工程参建单位：建设、设计、施工、设计、供应商等名称;5、工程开、竣工时间;6、工程招投标情况(有无招标、招标方式

2、、中标价、招标文件的 简要描述);7、工程设计、施工主要变更情况(数量、比例、大宗变更的描述);8、工程质量情况;9、各合同情况简介(合同基本内容及合同基本形式总价/单价)。二、审计评价该工程在工程管理、投资控制、进度控制、质量管理、合同管理、变更控制、工程款支付等方面等好的做法。三、工程价款结算的审计情况1、列举本次审计的有关法律、法规、定额、合同、招投标文件的依据;2、施工单位已签证无异议的审定工程造价及核减额、核增额、净核减额;3、造成工程造价核减、核增的主要内容及其原因的分析说明，要有具体数字，尽可能一一对应;4、存在异议的工程造价及核减额、核增额、净核减额;5、对施工单位存在异议内容

3、事项的解释、分析、说明;6、与初审审核报告中的审核工程造价相比，造成工程造价核减额变化的主要内容和原因;7、其它有关说明。四、在工程建设管理中存在的问题和线索根据我局“要求在工程价款结算审计审计中提供线索的函”的具体内容，逐条有针对性地加以细述，要求对每条内容都有回复，如对其中的一条或几条没有可说明的，也要明确“经检查此项情况正常”等态度。五、审计建议针对工程审计中发现的问题，提出改建工程各方面管理的建议。六、附件1、国家建设项目工程造价结算审定表及其电子文件2、工程结算审核对照明细表及其电子文件3、其他审计工作底稿，如审计核对纪要、审核情况说明、审计签证单等等4、工程量计算工作底稿。审计人员

4、签章、签字： 复核人员签章、签字： 单位法人签章、签字：(单位名称)签章 年 月 日工程项目审计报告范例(二)关于对审计部： _公司_工程建设项目 竣工决算的审计报告(简序：简要说明审计依据、审计时间、审计范围、审计方式及审计实施过程。)根据股份公司审计工作计划的安排，股份公司审计部派出审计组，自_X年_月_日至_月_日对_X公司_X工程建设项目竣工决算情况进行了就地审计，目的是监督、评价建设投资和交付资产的合规合法性、真实准确性和合理效益性，评价工程建设资源利用的经济性、合理性和建设效果。本次审计在_公司领导和有关部门配合下，审计工作基本结束，现将审计情况报告如下：一、工程概况(主要包括工程

5、项目的建设地理位置、项目建设的意义、建设时间、建设规模、主要功能、工程主要内容、资金_及到位情况、设计单位、承建单位、监理单位、批准的初步概算等情况，以及其它需要说明的情况。)_建设项目是_股份有限公司为了实施_战略，确定在_地区建设的“十五”期间的一项重点建设项目，_项目的建成将促进_地区的资源优势转化为经济优势、产业优势，能有效提高产品附加值，从而增强企业的抗风险能力，提升企业经济效益。为此，_分公司根据_地区丰富的_资源优势和市场对优质_产品的需求情况，_分公司于_年初提出了建设_项目建设规划，_股份有限公司_年X月以中油计字(_)_号文对该项目建议书进行了批复;_年X月以中油计字(_)

6、_号文对该项目可行性报告进行了批复;同年X月_计字(_)_号文对_项目初步设计进行了批复。_年X月_分公司进行开工前的准备工作，成立了_建设项目项目部，全面负责该项目的建设任务。建设项目于_年X月X日正式开工建设。_年X月X日进行中交，_年X月X日竣工投产。建设工期_天。该工程主要以_为原料，采用_的先进工艺，工程设计生产能力_吨/年，项目批准总投资为_万元，其中：工程费用_万元，其它费用_万元，预备费_万元，建设期贷款利息_万元，铺底流动资金_万元。建设项目由_勘察设计院承担设计;由_建设公司承担工程施工;由_工程监理公司承担工程建设监理。项目实际到位资金_万元，资金_为：自筹资金_万元，银

7、行贷款_万元，中油股份公司拨款_万元。二、投资完成情况1、工程投资完成情况(反映审定的工程总投资及固定资产、流动资产、无形资产、递延资产)_建设项目批准总投资_万元，竣工决算报审_万元，经竣工决算审计审定项目总投资为_万元。其中交付使用固定资产_万元，流动资产_万元，无形资产_万元，递延资产_万元。项目建成，节余资金_万元。2、投资概算与实际投资差异分析(分析投资支出偏离设计概算的主要原因)3、其他情况(如尾工工程、投资结余、工程收入、投资包干结余等情况)_建设项目截止审计日_年X月X日，留尾工工程_项，预留尾工工程资金_万元;工程收入_万元(审计意见冲减建设成本_万元);工程结余资金_万元，

8、其中：应付施工单位工程款_万元(全部为质量保证金)，应付工程设备款_万元(全部为质量保证金)，节余资金_万元。三、审计发现及审计意见(根据编制的参考工作底稿，摘要编制，很难穷尽所有情况，仅供参考)1、竣工决算报表所列资产帐表不符。该工程报审的资产总额应为_万元，其中固定资产投资应为_万元，流动资产投资应为_万元。虚列资产_万元，其中虚列固定资产_万元，少列流动资产_万元。审计意见：根据_帐的实际发生额填列竣工决算报表。2、部分项目超出了批准概算的规模和标准。_建设工程项目批准的设计中建筑物建筑面积为_平方米，实际建筑面积达到_平方米，扩大建筑规模增加投资_x万元;_建设项目中心控制室工程装修部

9、分概算投资x万元，实际发生_万元，提高装修标准增加投资_万元;_建设项目中原设计工艺管道和设备保温工程保温材料的选用是岩棉，在实际施工和结算中变更为复合硅酸盐保温材料，此项变更的材料价格提高_元/立方米，增加建设成本_x万元;还有部分设备实际发生比批准概算设备数量增加的现象，_建设项目_设备项目批复数量为_台，实际发生_台，增加_台，增加设备费用_万元(主要设备对照分析表);列入计划外项目_项，增加费用_万元(详细见计划外项目明细表)。审计意见：严格执行批准的设计规模和标准，对计划外的项目从该项目中调出。3、固定资产帐实不符。在实物盘点过程中发现，批准的设计文件及概算、交付使用财产明细表中都包

10、含的ESD系统在实物中并不存在，该项投资_x万元，经过进一步审查该设备没有用在该项目中，被移到其他项目中，但是费用还是列入该项目建设成本中，固定资产帐面与实物不相符。重复核算，虚增建设成本_x万元。其中：两台压缩机合计_x万元重复核算了两次，使建设成本虚增_x万元。进口加热炉炉管主材费用_x万元重复核算了两次，使建设成本虚增_x万元。审计意见：规范建设成本核算，调整重复核算、虚列的建设成本。建议_单位进一步查明重复核算的原因，视情况做出处理。4、虚列应付工资_万元。_年，建设单位管理费中列支人员工资_x万元，挂应付款待领工资科目。而_项目管理人员的工资已在原单位发放，年未又在管理费中提取3至1

11、2月的工资及三项费用_万元。审计意见：按规定冲减建设单位管理费用。5、向施工单位多结算工程款_万元。施工合同在结算中,部分结算未扣除水电费及工程质量款，多计取水电费_万元，工程质量款_万元。合同约定水电费在结算中按0.x%和0.4%扣除。工程结算时未扣除，多计_万元。合同约定，未达到优良工程，扣减结算3%，工程尚未验收，全额结算工程款，多结_9万元。审计意见：对多结算的工程款48.51万元，建议由责任人从施工单位追回。关于工程质量扣款，待工程验收评定等级后，据实支付。6、将不应列入工程建设成本中的生产费用_万元列入_建设项目建设成本中，具体项目如下：_装置维修项目_万元;_设备检修工程_万元。

12、审计意见：将生产费用从建设成本中调出。7、项目之间成本混淆，反映在_建设项目的成本不真实。_建设项目与该单位同时建设的另外一个建设项目之间费用交叉混淆，例如：两个项目建设过程中共同使用的大型吊装设备的进出场费，按照规定应该进行费用分摊，实际上将全部进出场费都在_项目中进行核算，同时造成两个项目成本核算的不真实。审计意见：建议对发生成本混淆的两个建设项目的相关成本费用进行清理，按规定摊销大型吊装设备的进出场费 ，真实反映建设成本。8、_系统工程的外围配套工程未施工，未签署尾工协议，也未在相关文件中说明，但已结算_万元工程款，造成未干先结，又无约束措施。审计意见：未干先结的工程款_万元，从施工单位

13、扣回，按程序进行施工，待尾工工程结束后，根据审查结果办理结算。四、审计评价和建议(一)审计评价(从建设程序、竣工决算报表编制、项目部职能发挥、建设工期、投资控制、生产能力、经济技术指标、效益情况等方面进行评价)1、建设工期：_建设项目计划工期32个月，实际工期32个月，工程按期竣工。2、截止审计日，_建设项目已全部竣工并于_年X月投入试生产。在运行过程中，工艺指标正常。初步考核结果表明，达到_吨/年生产能力，根据目前市场价格测算，销售价格为_元/每吨，生产成本为_元/每吨，有较大的利润空间，经济效益显著。3、生产能力：达到了设计要求。(二)审计建议(根据审计发现的问题，依据国家法规、内部管理的有关规定，针对审计发现的问题，提出有针对性的、可操作性强的审计建议)由于实际工作中，很难在一次审计中发现同样多的问题，审计建议应结合实际工作和被审计单位的实际情况提出，在参考模版中不再提出。附：_工程投资完成情况分析表_工程竣工决算审计组审计组长：_X二五年十一月七日_工程投资完成情况分析表