【财政学】本科期末整理小抄必过Word格式文档下载.docx

1、27. 下列商品课税中，赋税最容易转嫁的是（A、对供给弹性大，需求弹性小的商品的课税 ）28. 税制构成的核心要素（C、征税对象）29. 税收的强制性依靠的是（C、国家的政治权力）。30. 一种税区别于另一种税的主要标志是（ B、课税对象）。31. 在税收要素中，体现纳税人负担轻重的最主要要素是（A、税率）。32. 直接税和间接税的划分，是（B、按税负能否转嫁分类 ）。33. 农业税的计税标准是（B、常年产量）。34. 营业税实行的是（ A、比例税率）。35. 土地增值税实行（D、超率累进税率 ）。36. 财政分配的第二阶段（ B、财政支出 ）37（ C、国家职能 ）决定财政支出的目的，用途，

2、规模和结构。38. 我国整个社会再生产过程得以维持和不断发展的重要物质基础和财力保证是（A、生产性）支出。39. 财政职能的体现都是更直接地通过（ A、财政支出 ）执行的。40. 以货币形式表现的基本建设工作量称为（ D、基本建设投资额）。41. 中华人民共和国预算法自（ B、1995）年施行。42. 财政支出是国家各级政府为实现政府职能对一部分国民收入和往年积累社会财富价值的（C、集中性分配 ）。43. 固定资产扩大的资金来源主要是（A、积累基金）44（A、对现有固定资产进行更新改造）是充分发挥企业现有固定资产的作用，提高生产能力的有效途径45. 农业资金的投入应解决的问题（B、安排好资产的

3、来源程序）46. 使用行政管理支出的机构都是（C、非物质生产部门）47（ A、科学技术）是第一生产力，是经济发展的重要推动力量48社会保障的对象是（C、全体社会成员）49（ A、财政补贴 ）是政府的一种无偿性支出，是财政支出的一种特殊形式。50. 社会经济关系的实质是（ D、利益关系 ）。51. 财政补贴制度改革的适度原则，要求掌握补贴的（D、数量界限 ）。52. 某产业部门或企业用贷款建设某一项目，自己不付利息，由财政代付全部或部分利息，我们称之为（B、财政贴息）。53. 弥补财政赤字的最佳选择（C、国债）54. 中期国债的偿还期限是（C、110 年）55. 长期国债的偿还期式（ D、10

4、年）以上56. 国债的方式不包括（ A、抽签法）57. 政府以债务人的身份，根据信用原则取得的财政收入是（C、发行公债）。58. 公债与其他财政收入形式明显区别是（ D、有偿性）。59. 国家信用的基本形式是（C、公债）。60. 公债的基本功能是（ B、弥补财政赤字）。61. 各国政府偿还国债的基本手段是（ D、发行新债）。62. 财政管理体制的中心组成部分是（A、国家预算管理体制）63. 国家预算管理体制的基本原则是（D、统一领导，分级管理 ）64. 整个国有资产管理重点是（C、经营性国有资产）65. 至今为止，我国的预算管理体制公调整和改革了（ D、十次多选 ）66. 在预算执行中，组织新

5、的预算收支平衡的一个重要方法是（ D、预算调整）。67. 我国现行财政管理体制的类型属于（A、以分税制为基础的分级财政体制）。68. 各级预（决）算应由同级（ D、人民代表大会 ）审查批准。69（B、统一领导，分级管理）是建立财政管理体制的基本原则。70. 财政管理体制是财政上的一项根本制度，它属于（ B、上层建筑 ）。71. 下列不属于财政政策特征的是（ C、概括性）72. 下列不是按目标性质划分的财政政策式（A、供给管理型财政政策）73. 财政政策的内容从构成不包括（ B、政策原则）74. 下列能刺激经济增长，扩大就业，但会带来通货膨胀的是（ B、双松政策）75. 为了解决结构平衡问题，财

6、政政策和货币政策的组合方式是（B、“一松一紧”的财政政策与货币政策 ）。76. 当总供给总需求经济呈剧烈波动时，应采用（A、双松政策）。77. 当总需求总供给经济呈剧烈波动时，应采用（B、双紧政策）。多项选择题1. 市场失灵是和市场效率对应的，也就是说，市场在资源配置的某些方面是无效或缺乏效率的。市场失灵主要表现在（A、垄断 B、信息不充分 C、外部效应与公共物品）。2. 区分或辨别公共物品和私人物品通常应用两个基本标准：（ A、排他性和非排他性 B、竞争性和非竞争性 ）。3. 政府介入和干预市场的手段或政府的经济作用是（ A、行政手段 B、组织公共生产 C、财政手段 ）。4. 财政的基本特征

7、（A、阶级性与公共性 B、强制性与无直接偿还性 C、收入与支出的对称性 ）。5. 财政对资源配置的形式（A、财政直接配置资源 C、财政通过宏观调控实现资源的合理利用和配置）6. 财政收入再分配职能产生的原因（A、市场机制不完善 B、非物质生产部门的消费需要 D、财政分配的本质特征 ）7. 财政实现收入再分配职能的手段（A、税收 B、转移性支出 C、购买性支出）8. 社会总供给与社会总需求的对比关系为（A、总供给大于总需求 B、总供给小于总需求 C、总供给等于总需求）9. 从总供给的角度看，国民收入的总供给包括（A、消费 B、储蓄 C、政府提供的商品和劳务 D、进口商品）10. 从总需求的角度看

8、，国民收入的总需求包括（A、消费需求 B、投资需求 C、政府支出需求 D、出口需求）11. 按财政收入的形式分类，我国的财政收入分为（A、税收 C、其他收入）12. 分配政策对财政收入的制约主要表现为（A、收入分配政策决定财政分配对象的大小 B、分配政策决定财政集中资金的比例 C、剩余产品价值中财政收入占的比重）13. 价格上升对财政收入的影响有（A、财政收入增长率高于物价上升率 B、物价上升率高于财政收入增长率 C、财政收入增长率与物价上升率大体一致）14. 建国初期我国对财政收入影响较大的有（A、国营经济 C、私营经济 D、个体经济 ）15. 我国财政收入形式包括（A、税收收入 B、国有资

9、产收益 C、债务收入 E、其他收入）。16. 按经济部门分类，上交财政收入的部门有（A、农业 B、工业 C、建筑业 D、交通运输业 E、商业及服务业）。17. 税收的基本特征（A、强制性 B、无偿性 C、固定性）18. 亚当斯密在国民财富的性质和原则的研究提出税收原则（A、平等原则 B、确实原则 C、便利原则 D、最少征收原则 ）19. 按税收的计税依据为标准税收分为（A、从价税 D、从量说）20. 按税负能否转嫁为标准税收分为（B、直接税 C、间接税）。21. 减税免税的具体形式（A、税基式减免 B、税率式减免 D、税额式减免）。22. 税收的形式特征包括（A、强制性 C、无偿性 E、固定性

10、 ）。23. 属于减轻纳税人负担的措施主要有（A、减税 B、免 D、规定起征点税 E、规定免征额）。24. 国家财政支出的目的是（A、政治目的 B、社会目的 C、经济目的 ）25. 财政支出按最终用途分为（A、补偿性支出 B、消费支出 D、积累性支出）26. 财政支出按经济性质分为（A、生产性支出 D、非生产性支出 ）27. 财政支出按补偿性分为（A、购买应支出 B、转移性支出）28. 国家在安排财政支出时相应的要遵循的原则有（A、效益原则 C、公平原则 D、稳定原则）29. 影响财政支出规模的因素有（A、经济性因素 B、政治性因素 C、社会性因素 ）30. 财政支援农业的内容主要包括（A、农

11、林、水利、气象等基本建设支出 B、农林企业挖潜改造资金支出 C、农林部门科技三项费用 D、农林、水利、气象等部门的事业费支出 ）。31. 下列支出中，哪些属于投资性支出（A、基本建设支出 B、挖潜改造资金支出 C、增拨流动资金 D、国家储备）。32. 财政支出按在国民经济和社会发展中的作用分类，可分为（B、社会补偿性支出 D、积累性支出 E、消费性支出）。33. 按固定资产的经济用途固定资产可分为（A、生产性固定资产 B、非生产性固定资产）34. 按照基建项目的性质基建支出分为（A、新建 B、扩建 C、改建 D、重建 ）35、按照基建支出投入的方向基本建设支出分为（A、生产性支出 C、非生产性

12、基建支出）36. 世界各国的社会保障资金的来源是（A、社会保险税 D、中面向居民个人的资金）37. 社会保障资金的筹集方式（A、完全基金制 B、积累制 C、现收现付制）38. 社会保障资金的管理方式有（A、高度统一管理模式 B、分散管理模式 C、统分结合的模式）39. 财政补贴的内容是（A、价格补贴 B、企业亏损补贴 C、财政贴息D、税式支出）40. 财政补贴按对经济活动的影响分类，可分为（A、对生产的补贴 D、对消费的补贴）。41. 国债的功能包括（A、弥补财政赤字 B、筹集建设资金 D、调节经济 ）42. 公债产生的基本条件是（A、政府支出的需要 E、社会上存在借贷资本）。43. 公债偿还

13、的资金来源，主要有（A、经常性预算收入 B、预算盈余 C、发行新债收入 D、偿债基金 ）。44. 公债的作用包括（A、E、促进对外开放弥补财政赤字 B、调节预算收支差额 C、为加快经济建设，调节产业结构筹集资金 D、调节宏观经济运行）。45. 国家预算按其编制形式分为（A、单式预算 C、复式预算）46. 国家预算按其收支管理范围分为（B、分预算 D、总预算 ）47. 国家预算的原则有（A、公开性 B、完整性 C、可靠性 D、统一性 ）48. 财政政策的特征包括（A、法制性 B、稳定性 D、系统性）49. 财政政策按作用对象划分位（A、微观财政政策 B、宏观财政政策 C、中观财政政策）50. 积

14、极财政政策特征有（B、适应性 C、时效性 D、深刻性）51. 实行货币政策，调节货币供应量的政策工具为（A、公开市场业务 B、贴现率政策 C、法定准备率 D、汇率政策 E、控制利息率）。52. 财政政策与货币政策的组合方式通常有（A、松的财政政策和松的货币政策 B、紧的财政政策和紧的货币政策 C、紧的财政政策和松的货币政策 D、松的财政政策和紧的货币政策 E、中性的财政政策和中性的货币政策）。判断题1. 美国著名经济学家保罗萨谬尔森指出:“市场不是理想的，存在市场失灵”（V）2. 在市场经济体制下,资源的财政配置与市场配置相矛盾（ X）3. 财政收入分配是对 GNP 的分配（ X）4. 政府具

15、有对国民收入再分配和纠正不公平的双重职能（V ）5. 财政是以国家为主体的分配活动，因此政府的分配政策和分配体制是决定财政收入规模的根本因素（ X ）6. 如果物价总水平的上升主要是由财政赤字引起的，国家财政就能在 GDP 分配中分得更大的份额（V）7. 财政收入规模是衡量国家财力和政府在社会经济生活中职能范围的重要指标（ V）8. 提出将财政收入分为国家资源收入和税收收入两类的是亚当斯密（ V）9. 税收的固定性具有连续性的含义（ V ）10. 税收的起征点比免税额的优惠面更加广泛（ X ）11. 所谓税收效应就是指以尽可能少的征收费用获得尽可能多的税收收入（X ）12. 税收是历史上最早的

16、财政范畴（ V ）13. 税收的主体是国家（ V）14. 所谓税收的社会政策，主要是指所得税政策（ V ）15. 税负转嫁的最早方式是变化商品的价格（ V ）16. 财政支出是指国家对财政收入进行计划性安排使用，是财政分配的第二阶段。（ V ）17. 财政支出的目的可分为政治，社会和经济三种目的。18. 财政支出的原则是指导人们开展财政支出活动的准则。19. 经济稳定和发展的主要标志是财政收入大于支出。（ X ）20. 固定资产是在社会再生产过程中，能在较长时间内为生产和人民生活服务的物质资料（ V）21. 基本建设支出是国家财政用于固定资产的资金支出（X ）22. 国家对农业的投入主要是通过

17、国家财政和银行信贷两条渠道来进行的（ V）23. 社会消费性支出是满足社会共同需要的支出，是财政实现国家职能的重要手段（ V）24. 国家的基本支出是国防支出（ X ）25. 使用行政管理支出的机构都是非物质生产部门（ V）26. 社会保障的对象是老人和小孩。（ X）27. 世界的大多数经济发达国家普遍采用社会保险税来聚集社会保险资金。（V ）28. 社会保障是政府的一种无偿支出，是财政支出的一种特殊形式。（X）29. 国债存在和发展的必备条件是国家职能的需要和商品货币经济的发展。30. 弥补财政赤字是国债产生的直接动因。31. 中期国债是指偿还期在 5 年以内。（X ）32. 预算年度是指国

18、家预算收支起止的有效年限，通常指十年（ X）33. 国家预算的执行机构由各级人民政府和各级人大组成的（ X ）34. 国家预算管理体制是财政管理体制的中心组成部分。（ V ）35. 财政管理体制的实质是正确处理中央与地方的自己分配关系。36. 激励国家预算管理体制的基本选择是统一领导，分级管理。（V ）37. 国有资产的重点是非经营性国有资产。38. 财政平衡就是国家收支绝对平衡（ X ）39. 财政平衡我们要考虑时间因素，不能静止的研究（ V ）40. 赤字也是财政调节经济的手段（ V）41. 税收是属于财政政策的政策工具（V ）简答题1. 公共需要的特征是什么？（1） 社会公共需要是社会公

19、众在生产、生活和工作中的共同的需要，它不是普通意义上的人人有份的个人需要或个别需要的数学加总。（2） 社会公共需要是每一个社会成员可以无差别地共同享用的需要，一个或一些社会成员享用并不排斥其他社会成员享用。（3） 社会成员享用社会公共需要也要付出代价（如交税或付费），但这里的规则不是等价交换原则，各社会成员的付出与其所得是不对称的，不能说谁多付出就多享用，少付出少享用，不付出就不得享用。（4） 满足社会公共需要的物质手段只能来自社会产品的剩余部分，如果剩余产品表现为价值形态， 就只能是对“M”部分的抽取。2. 政府介入和干预市场的手段或政府的经济作用是什么？（1）行政、法律手段。（2）组织公共

20、生产。（3）财政手段。3. 简述财政配置资源的主要内容。答：（1）调节资源在积累和消费之间的配置。（2）调节资源在政府部门和非政府部门（企业和个人）之间的配置。（3）调节资源在不同产业部门之间的配置。（4）调节资源在不同地区之间的配置。4. 简述财政收入再分配的主要内容。财政收入再分配职能的主要内容是通过调节企业利润水平和居民个人收入水平实现收入与财富的公平分配。调节企业利润水平的主要目的是使企业的利润水平能够比较客观地反映企业的生产经营管理水平和主观努力状况，使企业在条件大体相同的情况下获得大体相当的利润，为企业创造平等的竞争环境。调节居民个人收入水平则是在坚持现行分配制度的前提下，贯彻执行

21、党和国家现行收入分配政策，即既要合理拉开收入水平差距，又要防止两极分化，逐步实现共同富裕。5. 财政经济稳定职能的主要内容。要实现经济的稳定增长，关键是要做到社会总供给与社会总需求的平衡，包括总量平衡与结构平衡。（1）调节社会供求总量的平衡。（2）调节社会供求结构的平衡。6. 简析财政收入的主要影响因素?（1）经济发展水平对财政收入的制约。（2）生产技术水平对财政收入的制约。（3）收入分配政策和分配制度对财政收入的制约。（4）价格对财政收入的影响。（5）财政收入的客观最高（低）界限。7. 简述财政收入的原则?（1）发展经济，广开财源。（2）兼顾国家、企业、劳动者个人三者之间的物质利益关系。（3

22、）区别对待，合理负担。（4）自力更生为主，争取外援为辅。8. 防止产生虚假财政收入的主要措施有哪些？（1）搞活微观经济，加强宏观经济调控，充分发挥市场机制和计划机制的调控作用，引导企业生产符合社会需要的、合乎质量要求的各类各种商品，减少积压滞销，从社会再生产各环节顺利循环周转中增加真实的财政收入； （2）严格遵守财经纪律，坚决制止各企业、部门、单位挪用信贷资金上交税利； （3）建立合理的固定资产折旧提存制度； （4）搞好协作生产，防止产品变质。9. 影响和制约财政收入占国民收入比例的因素有哪些？（1）国民收入分配结构的影响和制约；（2）国家分配政策和财政收入表现形式；（3）国有企业利润分配制度

23、变化；（4）所有制结构。10. 简述在社会主义市场经济条件下税收的作用（1）为经济建设积累资金。（2）体现公平税负，促进公平竞争。（3）体现国家产业政策，促进经济结构的调整和资源的合理配置。（4）调节分配。（5）体现充分发挥市场作用与加强宏观调控的一致性。（6）维护国家权益，促进对外经济交往的发展。（7）监督经济活动，维护正常的经济秩序。11. 简述税负转嫁的的条件在价格可以自由浮动的前提下，税负转嫁的程度还受诸多因素的制约，主要有供求弹性的大小、税种的不同、课税范 围的宽窄以及税负转嫁与企业利润增减的关系等。（1）供给弹性较大、需求弹性小的商品的课税较易转嫁，供给弹性较小、需求弹性大的商品的

24、课税不易转嫁。（2）商品课税较易转嫁，所得课税一般不能转嫁。（3）课税范围宽广的商品的课税较 易转嫁，课税范围较窄的商品的课税难以转嫁。（4）生产者谋求利润目标对税负转嫁的关系。12. 简述影响税制结构的因素（1）经济结构决定税制结构。表现在以下几方面：一是从生产力发展水平看，社会经济的发展速度、规模和比例决定税收收入的增长速度、规模和比例。二是从生产关系来看，一定的生产资料所有制结构决定一定的税制结构。三是从国民经济部门来看，一定的产业结构决定一定的税制结构。（2）税制结构反作用于经济结构。一是税收在各种经济形式间的收入结构影响社会经济形式的结构。二是税收在各部门间的收入结构影响经济的部门结

25、构。三是税收在各种产品间的收入结构影响社会的产品结构。13. 简述税收的基本特征。（1）强制性。是指征收上的强制性，不以纳税人是否自愿为转移，依法计征，违法必究。（2）无偿性。是指国家征税以后，不再直接返还给纳税者，也不需要对纳税人付出任何代价。（3）固定性。是指各级政府征税应按照法律程序批准的税法规定的方法和标准课征的。税收的强制性、无偿性、固定性三个特征，是互相联系的统一整体，是任何社会制度下税收的共有特征。14. 什么是税收制度？税收制度简称税制，税收和税制是两个不同范畴的概念。税收是一种特殊形式的分配关系，属于经济基础范畴；税制则是属于社会上层建筑范畴。税制是根据国家的税收政策，依照法

26、律程序确定的征税依据和规范，规定着国家与纳税人之间的征纳关系，是税收这种特殊分配关系的表现形式，具体表现为税收体系和各税种等税制要素。15. 简述承包经营责任制的弊端。实行承包经营责任制对增强企业活力，发展经济起了一定的作用。但是随着社会化大生产复杂关系的不断变化和矛盾的显示，日益暴露出了许多问题：（1）在所得税实际不平等负担的基础上进行承包，不能有效地促进企业公平竞争。（2） 所得税基础上的承包，削弱了税收杠杆作用。（3）承包制对产业结构和财政收入带来消极影响。（4）税前还贷助长了固定资产投资膨胀。（5）不利于企业改善经营管理，助长了企业短期行为。16、简述“利改税”的主要功绩。利改税是我国

27、国有企业利润分配制度的一项重要改革，它是指把国有企业原来向国家上交的利润，改为由国家征税。利改税分两步走：第一步于 1983 年推行，主要内容是开征国营企业所得税；第二步利改税于 1984 年推行，主要内容是把原工商税划分为产品税、增值税、营业税和盐税；开征调节税和资源税，恢复和开征一些地方税等。17. “利改税”改革的主要内容有哪些？利改税是指把国有企业原来向国家上交的利润，改为由国家征税。利改税的主要功绩在于：（1）实行利改税，使国家与企业的利润分配关系具有了法律的强制性，相对稳定了国家与企业的利润分配关系。（2）以法律形式强化了国家与企业 的分配结构，促使分配结构更趋合理。（3）促使企业转换经营机制，改善经营管理。（4）增强了企业自我改造、自我积累、自我发展的能力。18. 简述财政支出的原则及其作用1答：（1）效益原则。（2）公平原则。（3）稳定原则。19. 为什么财政支出规模更能反映财政活动的规模同财政收入规模相比，财政支出规模更能反映财政活动的规模。首先，财政收入只是表现为财政可能使用的和支配的规模，通常并不代表实际发生的规模。而财政支出规模，无论采取何种形式，都无一例