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3、3003证券清算款设置期货暂收款进行明细核算。
核算基金持有的股指期货合约当日无负债结算后形成的暂收和暂付款项,此科目余额与其他衍生工具科目中的股指期货合约公允价值金额一致,方向相反。
3102其他衍生工具1、按照买。
4、 核算基金股指期货交易产生的交易费用。
三、主要账务处理 (一)存入保证金 借:结算备付金 贷:银行存款 (二)提取保证金 (三)开仓21 买入合约:记录初始合约价值 其他衍生工具-。
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6、核算基金存放在保证金账户中已被期货合约占用的保证金。
3003证券清算款设置期货暂收款进行明细核算。
核算基金持有的股指期货合约当日无负债结算后形成的暂收和暂付款项,此科目余额与其他衍生工具科目中的股指期货合约公允价值金额一。