会计电算化模拟题.docx
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会计电算化模拟题
江西省初级电算化证书考试模拟数据一
一、系统管理
1、由用户admin（无口令）进入用友ERP-U8系统管理注册系统默认的考试服务器。
2、在用户中增加：
王主管（编号001）、张出纳（编号002）、李会计（编号003）。
并制定“王主管”为账套主管。
3、建立账套，相关信息如下：
a）账套号：
004
b）账套名称：
兴旺设备制造厂
c）会计期间：
2007年01月01日至12月31日
d）记账本位币：
人民币（代码RMB）
e）企业类型：
工业
f）行业性质：
2007年新会计制度科目
g）按行业性质预置科目；不需要对部门、供应商、客户分类。
h）科目编码：
42222
i）启用模块：
总账
j）启用日期：
2007年01月01日
4、财务人员的权限设置
a）由王主管完成建账、审核工作。
b）由李会计完成凭证题中的填制及月末转账、生成资产负债表及利润表工作。
c）由张出纳完成凭证的出纳签字及银行对账工作。
5、在科目设置中增加相关的明细账（根据余额表的内容增加），并在编辑中指定现金总账和银行总账科目。
在选项中选定出纳凭证必须由出纳签字。
6、在凭证类型中设置：
收款凭证、付款凭证、转账凭证。
7、增加结算方式：
2支票201现金支票202转账支票
二、期初余额，要求录入余额并平衡
行业性质：
新会计制度科目
行业性质：
2007年新会计制度科目
科目编码
科目名称
期初余额
库存现金
3000
银行存款
100201
100201
工行存款
12000
应收账款
113101
112201
A公司
50000
原材料
121101
140301
甲材料
30000
库存商品
124301
140501
A产品
60000
固定资产
60000
累计折旧
15000
短期借款
40000
应付账款
212101
220201
C公司
60000
实收资本
62000
盈余公积
8000
应付票据
211101
220101
F公司
30000
三、业务
1、2007年1月份该厂发生如下经济业务：
该企业为一般纳税人企业。
1）5日，通过银行转账收到A公司归还货款40000元。
票据号z001。
借：
银行存款
贷：
应收账款
收款凭证
2）8日，按期兑以前签发给F公司银行承兑汇票30000元。
票据号z002。
借：
应付票据
贷：
银行存款
付款凭证
3）10日，购买不需安装设备，买价12000元，运杂费1000元，通过银行转账。
票据号z003
借：
固定资产
贷：
银行存款
付款凭证
4）18日，接受L公司货币资金投入26000元，款项存入银行。
票据号z004
借：
银行存款
贷：
实收资本
收款凭证
5）24日，销售产品一批，不含税销售收入40000元，增值税金额6800元，存入银行，票据号z005
借：
银行存款
贷：
主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税）
收款凭证
2、2007年2月份该厂发生如下经济业务：
该企业为一般纳税人企业。
1）2日，采购员张军报销差旅费1400元，以现金支付。
借：
管理费用
贷：
库存现金
付款凭证
2）4日，签发转账支票，支付广告费1000元，票据号z006。
借：
销售费用
贷：
银行存款
付款凭证
3）10日，购买甲材料，不含税买价30000元，增值税5100元，通过银行付款，材料已验收入库。
票据号z007。
借：
原材料
应交税费——应交增值税（进项税）
贷：
银行存款
付款凭证
4）12日，生产领用甲材料20000元，车间耗用甲材料2000元，厂部领用甲材料800元。
借：
生产成本
制造费用
管理费用
贷：
原材料
转账凭证
5）15日，管理用固定资产计提折旧2000元。
借：
管理费用
贷：
累计折旧
转账凭证
3、2007年3月份该厂发生如下经济业务：
该企业为一般纳税人企业。
1）2日，签发现金支票一张，提取现金1000元。
票据号z009。
借：
库存现金
贷：
银行存款
付款凭证
2）6日，从银行向外捐款4000元，票据号z010。
借：
营业外支出
贷：
银行存款
付款凭证
3）10日，结转制造费用总额3500元。
借：
生产成本
贷：
制造费用
转账凭证
4）18日，产品生产完工，验收入库，产品入库世纪成本22000元。
借：
库存商品
贷：
生产成本
转账凭证
5）25日，结转已销售产品成本29000元。
借：
主营业务成本
贷：
库存商品
转账凭证
要求输入以上3个月的凭证并审核登账。
完成3个月的期末转账自定义凭证的操作（损益结转，收入、支出各一张），并由审核人员完成凭证审核、记账工作。
对1、2月进行结账。
四、查账
在UFO报表中新建文件“余额.rep”（单元格位置和内容如下图所示），查询并填入以下科目相应月份的余额，文件保存到f:
\sower\upesexam\oper001中。
月份
科目名称
余额
1
银行存款
1
应收账款
1
应付票据
1
短期借款
1
固定资产
五、银行对账
银行对账单的内容如下：
（银行存款日记账的余额在银行日记中查询）
日期
票号
摘要
借方金额
贷方金额
借或贷
余额
期初余额
贷
12000
1月5日
z001
收到
40000
贷
1月8日
z002
支付
30000
贷
1月10日
z003
支付
13000
贷
1月18日
z004
收到
26000
贷
六、会计报表
要求：
调用2007年新会计制度科目下的资产负债表模板、利润表模板，生成1月份、2月份、3月份的资产负债表和利润表的数据，其中资产负债表必须自动平衡，将生成的报表文件保存在考生文件夹f:
\sower\upesexam\oper001中，文件名为“资产负债表1月．rep”、“资产负债表2月．rep”、“资产负债表3月．rep”、“利润表1月．rep”、“利润表2月．rep”、“利润表3月．rep”。
江西省初级电算化证书考试模拟数据二
一、系统管理
1、由用户admin（无口令）进入用友ERP-U8系统管理注册系统默认的考试服务器。
2、在用户中增加：
王主管（编号001）、张出纳（编号002）、李会计（编号003）。
并制定“王主管”为账套主管。
3、建立账套，相关信息如下：
a）账套号：
103
b）账套名称：
利普设备制造厂
c）会计期间：
2007年01月01日至12月31日
d）记账本位币：
人民币（代码RMB）
e）企业类型：
工业
f）行业性质：
2007年新会计制度科目
g）按行业性质预置科目；不需要对部门、供应商、客户分类。
h）科目编码：
42222
i）启用模块：
总账
j）启用日期：
2007年01月01日
4、财务人员的权限设置
a）由王主管完成建账、审核工作。
b）由李会计完成凭证题中的填制及月末转账、生成资产负债表及利润表工作。
c）由张出纳完成凭证的出纳签字及银行对账工作。
5、在科目设置中增加相关的明细账（根据余额表的内容增加），并在编辑中指定现金总账和银行总账科目。
在选项中选定出纳凭证必须由出纳签字。
6、在凭证类型中设置：
收款凭证、付款凭证、转账凭证。
7、增加结算方式：
1支票101现金支票102转账支票
二、期初余额，要求录入余额并平衡
行业性质：
新会计制度科目
行业性质：
2007年新会计制度科目
科目编码
科目名称
期初余额
库存现金
3800
银行存款
100201
100201
长山分理处
40000
应收账款
113101
112201
M公司
60000
113102
112202
N公司
0
其他应收款
0
原材料
20000
库存商品
124301
140501
A产品
8000
固定资产
60000
累计折旧
22000
应付账款
212101
220201
红日公司
35100
应付职工薪酬
20000
长期借款
40000
实收资本
60000
盈余公积
14700
三、业务
1、2007年1月份该厂发生如下经济业务：
该企业为一般纳税人企业。
1、1日，以银行存款支付办公费5000元。
票据号zp01。
借：
管理费用
贷：
银行存款
付款凭证
2、7日，收到M公司前欠货款60000元，已存入银行。
票据号zp02。
借：
银行存款
贷：
应收账款
收款凭证
3、16日，向红日公司购买甲材料，不含税价20000元，增值税3400元，款未付。
材料验收入库。
借：
原材料
应交税费——应交增值税（进项税）
贷：
应付账款
转账凭证
4、18日，生产A产品领用原材料15000元。
借：
生产成本
贷：
原材料
转账凭证
5、31日，结转本月完工A产品入库，产品入库实际成本30000元。
借:
库存商品
贷：
生产成本
转账凭证
2、2007年2月份该厂发生如下经济业务：
该企业为一般纳税人企业。
1、1日，向工商银行借入期限为2年的借款50000元，款项存入银行。
转账支票zp03。
借：
银行存款
贷：
长期借款
收款凭证
2、9日，向N公司销售A产品一批，取得不含税收入50000元，增值税8500元，款项未收。
借：
应收账款
贷：
主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税）
转账凭证
3、15日，以银行存款偿还所欠红日公司货款48500元。
票据号zp04。
借：
应付账款
贷：
银行存款
付款凭证
4、27日，购入一台新机器，买价10000元，增值税1700元，设备当即使用，款项已通过银行支付。
票号zp05。
借：
固定资产
贷：
银行存款
付款凭证
5、28日，结转本月已销售A产品成本35000元。
借：
主营业务成本
贷：
库存商品
转账凭证
3、2007年3月份该厂发生如下经济业务：
该企业为一般纳税人企业。
1、6日，到银行提取现金以备发放工资20000元。
票据号zp06。
借：
库存现金
贷：
银行存款
付款凭证
2、6日，以现金发放职工工资20000元。
借：
应付职工薪酬
贷：
库存现金
付款凭证
3、14日，以现金支付厂部电话费1000元。
借：
管理费用
贷：
库存现金
付款凭证
4、17日，厂办人员李煜出差，预借差旅费2000，以现金支付。
借：
其他应收款
贷：
库存现金
付款凭证
5、26日，某公司的150000元投资，存入银行。
票号zp07
借：
银行存款
贷：
实收资本
收款凭证
要求输入以上3个月的凭证并审核登账。
完成3个月的期末转账自定义凭证的操作（损益结转，收入、支出各一张），并由审核人员完成凭证审核、记账工作。
对1、2月进行结账。
四、查账
在UFO报表中新建文件“余额.rep”（单元格位置和内容如下图所示），查询并填入以下科目相应月份的余额，文件保存到f:
\sower\upesexam\oper001中。
月份
科目名称
余额
3
银行存款
3
应收账款
3
应付票据
3
短期借款
3
固定资产
五、银行对账
银行对账单的内容如下：
（银行存款日记账的余额在银行日记中查询）
日期
票号
摘要
借方金额
贷方金额
借或贷
余额
3月1日
期初余额
贷
84800
3月6日
zp06
提现
20000
贷
3月26日
zp07
存入
150000
贷
3月31日
zp08
转支
30000
贷
期末余额
贷
184800
要求：
输入3月份的银行对账单记录并进行银行对账，核销已达账，生成3月份的银行存款余额凋节表。
六、会计报表
要求：
调用2007年新会计制度科目下的资产负债表模板、利润表模板，生成1月份、2月份、3月份的资产负债表和利润表的数据，其中资产负债表必须自动平衡，将生成的报表文件保存在考生文件夹f:
\sower\upesexam\oper001中，文件名为“资产负债表1月．rep”、“资产负债表2月．rep”、“资产负债表3月．rep”、“利润表1月．rep”、“利润表2月．rep”、“利润表3月．rep”。
无答案的模拟题
业务题一：
一、初始化账套
1、由用户admin（无口令）进入用友Erp-u8系统管理，注册系统默认的2、在用户中增加：
王主管（编号001）、张出纳（编号002）、李会计（编号003）。
并指定“王主管”为账套主管。
3、建立账套，相关账套信息如下：
账套号：
009
账套名称：
新国设备制造厂
会计期间：
2007年01月01日至12月31日
记账本币：
人民币（代码：
RMB）企业类型：
工业
行业性质：
2007年新会计制度科目
按行业性质预置科目；不需要对部门、供应商、客户分类。
科目编码：
42222启用模块：
总账启用日期：
2007年01月01日
4、财务人员的权限设置由王主管完成建账题、审核工作.由李会计完成凭证题中的填制及月末转账、生成资产负债表及利润表工作。
由张出纳完成凭证的出纳签字及银行对账工作。
5、在科目设置中增加相关的明细账（根据余额表的内容增加）并在“编辑”中指定现金总账科目和银行总账科目。
在“选项”中选定出纳凭证必经出纳签字。
6、在凭证类型中设置：
收款凭证、付款凭证、转账凭证
7、增加结算方式：
2支票201现金支票202转账支票
二、期初余额
l要求录入余额并平衡
行业性质：
新会计制度科目
行业性质：
2007年新会计制度科目
科目编码
科目名称
期初余额
库存现金
2,000
银行存款
100201
100201
工行存款
13,000
应收账款
113101
112201
A公司
40,000
113102
112202
B公司
20,000
原材料
121101
140301
甲材料
25,000
库存商品
124301
140501
A产品
56,000
固定资产
74,000
累计折旧
20,000
短期借款
50,000
应付账款
212101
220201
C公司
80,000
实收资本
73,000
盈余公积
7,000
三、业务题
2007年1月份该厂发生如下经济业务：
该企业为一般纳税人企业。
（1）1月6日，通过银行转账收到A公司归还的货款35,000元。
（票据号z001）
（2）1月8日，接受M公司货币资金捐赠4,000元，款项存入银行。
（票据号z002）
（3）1月12日，通过银行转账偿还银行短期贷款25,000元。
（票据号z003）
（4）1月14日，销售产品一批，取得不含税收入55,000元，增值税款9,350元，款项存入银行。
（票据号z004）
（5）1月20日，通过银行转账偿还所欠C公司货款38,000元。
（票据号z005）
2007年2月份该厂发生如下经济业务：
该企业为一般纳税人企业。
（1）2月1日，采购员李玲报销差旅费2,800元，以现金支付。
（2）2月5日，购买甲材料，取的增值税发票一张，不含税买价20,000元，增值税金额3,400元，款项已通过银行转账支付，材料已验收入库。
（票据号z006）
（3）2月10日，购买S公司股票2,000股，不打算长期持有每股买价8.5元，款项通过银行转账支付。
（票据号z007）
（4）2月15日，生产产品领用甲材料18,000元，车间耗用甲材料，200元，厂部管理部门领甲材料500元。
（5）2月26日，通过银行转账缴纳增值税4,000元。
（票据号z008）
2007年3月份该厂发生如下经济业务：
该企业为一般纳税人企业。
（1）3月2日，通过银行转账支付银行短期贷款利息2,000元。
（票据号z009）
（2）3月12日，结转制造费用3,000元。
（3）3月20日，产品生产完工，验收入库，入库产品实际成本20,000元。
（4）3月26日，结转已销售产品成本39,000元。
（5）3月27日，签发转账支票，支付广告费1，000元。
（票据号z010）四、查账
在UFO报表中新建文件“余额.rep”（单元格位置和内容如下图所示），查询并填入以下科目相应月份的余额，文件保存在考生文件夹E：
\SOWER\UPESEXAM\0per001
月份（A1）
科目名称（B1）
余额（C1）
1（A2）
银行存款（B2）
（C2）
1（A3）
应收账款（B3）
（C3）
1（A4）
短期借款（B4）
（C4）
2（A5）
交易性金融资产（B5）
（C5）
3（A6）
库存商品（B6）
（C6）
五、银行对账银行对账单的内容如下：
（银行存款日记账的余额在银行日记账中查询）要求：
输入2月份的银行对账单记录并进行银行对账，核销已达账，生成2月份的银行存款余额调节表。
期初余额
贷
53350
2月2日
Z006
支付
23400
贷
2月10日
Z007
支付
17000
贷
2月16日
Z008
支付
4000
贷
2月28日
Z009
支付
2000
期末余额
贷
6950
六、会计报表
要求：
调用2007年新会计制度科目下的资产负债表模板、利润表模板，生成1月份、2月份、3月份的资产负债表和利润表的数据，其中资产负债表必须自动平衡。
将生成的报表文件保存在考生文件夹E：
\SOWER\UPESEXAM\0per001中，文件名为“资产负债表1月.rep”、“资产负债表2月.rep”、“资产负债表3月.rep”；“利润表1月.rep”、“利润表2月.rep”、
业务题二：
一、初始化账套1、由用户admin（无口令）进入用友ERP系统管理注册系统默认的考试服务器。
2、在用户中增加：
王主管（编号001）、张出纳（编号002）、李会计（编号003）.并指定“王主管”为账套主管。
3、建立账套，相关账套信息如下：
账套号：
049账套名称：
江西东方设备制造厂会计期间：
2007年01月01日至12月31日记账本币：
人民币（代码：
RMB）企业类型：
工业行业性质：
2007年新会计制度科目按行业性质预置科目；不需要对部门、供应商、客户分类。
科目编码：
42222启用模块：
总账启用日期：
2007年01月01日4、财务人员的权限设置由王主管完成建账题、审核工作。
由李会计完成凭证题中的填制及月末转账、生成资产负债表及利润表工作。
由张出纳完成凭证的出纳签字及银行对账工作。
5、在科目设置中增加相关的明细账（根据余额表的内容增加）并在“编辑”中指定现金总账科目和银行总账科目。
在“选项”中选定出纳凭证必经由出纳签字。
6、在凭证类型中设置：
收款凭证、付款凭证、转账凭证7、增加结算方式：
2支票201现金支票202转账支票二、期初余额要求录入余额并平衡
行业性质：
新会计制度科目
行业性质：
2007年新会计制度科目
科目编码
科目名称
年初金额
库存现金
36,000
银行存款
264,000
应收账款
113101
112201
A公司
1260,000
预付账款
115101
112301
B公司
600,000
原材料
121101
140301
甲材料
740,000
库存商品
124301
140501
A产品
900,000
固定资产
2,080,000
累计折旧
80,000
短期借款
1000,000
应付账款
212101
220201
C公司
2,800,000
212102
220202
D公司
500,000
实收资本
1400,000
盈余公积
100,000
三、业务题2007年1月份该厂发生如下经济业务：
该企业为一般纳税人企业。
1）1月7日，该企业销售产品一批，取得不含税收入500,000元，增值税额85,000元，款项已存入银行。
（票据号z001）
2）1月12日，购入B公司甲材料一批，取得增值税发票，不含税买价200,000元，增值税额34,000元，款项上月已预付，材料已验收入库。
3）1月14日，通过转账收到B公司退回多预付款项66,000元。
（票据号z002）
4）1月16日，签发转账支票支付广告费16,000元。
（票据号z003）
5）1月28日，以现金支付采购员差旅费26,000元。
2007年2月份该厂发生如下经济业务：
该企业为一般纳税人企业。
1）2月3日，通过银行转账偿还所欠C公司货款300,000元，偿还所欠D公司货款150,000元。
（票据号z004）
2）2月9日，生产领用材料300,000元。
3）2月10日，该企业接受F公司货币资金投资100,000元，款项已存入银行。
（票据号,z005）4）2月12日，该企业购买不打算长期持有的S公司股10,000股，每股12元，通过银行转账支付。
（票据号z006）
5）2日16日，产品完工验收入库，产品入库实际成本为280,000元。
2007年3月份该厂发生如下经济业务：
该企业为一般纳税人企业。
1）3月6日，通过银行存款支付所欠银行短期借款利息24,000元。
（票据号z007）
2）3月15日，出售S公司股票2,500股，取得处置收入42,000元（成本价每股12元）,款项存入银行。
（票据号z008）
3）3月20日，缴纳增值税额45,000元，款项通过银行转账支付。
（票据号z009）4）3月27日，结转已销售产品成本350,000元。
5）3月31日，收到H公司以现金交来包装物押金100元。
四、查账在UFO报表中新建文件“余额.rep”（单元格位置和内容如下图所示），查询并填入以下科目相应月份的余额，文件保存在考生文件夹E：
\S0WER\UPEESEXAM\0per001中。
月份（A1）
科目名称（B1）
余额（C1）
1（A2）
银行存款（B2）
（C2）
1（A3）
应收账款（B3）
（C3）
1（A4）
预付账款（B4）
（C4）
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