会计综合实训部分自制原始凭证答案汇总.docx
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会计综合实训部分自制原始凭证答案汇总
经济业务（2-3）
中国工商银行
转账支票存根
BB00049523
科目____________
对方科目________
出票日期2010年12月01日
收款人：
天津市蓝月亮文化用品公司
金额：
2575.00
用途：
购办公用品
单位主管：
李明会计：
王芳
经济业务（5）
中国工商银行
现金支票存根
BD00025437
科目____________
对方科目________
出票日期2010年12月3日
收款人：
天津市红星啤酒有限公司
金额：
5000
用途：
备用金
单位主管：
李明会计：
王芳
经济业务（8-5）
银行电汇凭证（回单）1
普通加急委托日期2010年12月05日
汇款人
全称
天津市红星啤酒股份有限公司
收款人
全称
河北利民啤酒用品有限公司
账号
12011133557789
账号
此联汇出行给汇款人的回单
03000100806806
汇出地点
省天津市/县
汇入地点
河北省石家庄市/县
汇出行名称
建设银行东丽支行
汇入行名称
中国银行江岸区支行
金额
人民币（大写）
壹拾柒万贰仟捌佰捌拾捌元整
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
￥
1
7
2
8
8
8
0
0
汇出行签章
支付密码
附加信息及用途：
复核记账
经济业务（9-4）
银行进账单（回单）1
2010年12月05日
出票人
全称
天津市金威啤酒销售公司
收款人
全称
此联是开户银行交给持（出）票人的回单
天津市红星啤酒股份有限公司
账号
023*********
账号
168230028555
开户银行
中国工商银行南开支行花园分理处
开户银行
中国工商银行股份有限公司东丽支行
金额
人民币
（大写）
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
￥
1
4
0
4
0
0
0
0
0
票据种类
转账支票
票据张数
1
开户银行签章盖章
票据号码
BB023616
复核记账
经济业务（13-2）
银行汇票申请书（存根）1
申请日期：
2010年12月07日第号
申请人
天津市红星啤酒有限公司
收款人
此联申请人留存
北京昌平玻璃厂
账号
或住址
159233342567
账号
或住址
030123543778
用途
购货款
代理
付款行
汇票金额
人民币
（大写）壹佰伍拾万元整
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
￥
1
5
0
0
0
0
0
0
0
备注
银行签章
经济业务（15-3）
中国工商银行
转账支票存根
BB00049524
科目____________
对方科目________
出票日期2010年12月08日
收款人：
东丽区地税局
金额：
1650.00
用途：
购印花税
单位主管：
李明会计：
王芳
经济业务（16-2）
中国建设
N00004106
银行本票申请书（存根）1
申请日期2010年12月9日第号
申请人
天津市红星啤酒有限公司
收款人
此联申请人留存
天津鸿风印刷厂
账号
或住址
159233342567
账号
或住址
04027365145321
用途
购货款
代理
付款行
本票金额
人民币（大写）：
壹拾伍万贰仟壹佰元整
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
1
5
2
1
0
0
0
0
备注
科目____________________
对方科目____________________
财务主管复核经办
经济业务（17-3）
中国工商银行
转账支票存根
BB00049525
科目____________
对方科目________
出票日期2010年12月10日
收款人：
天津市红星啤酒股份有限公司
金额：
320519.02
用途：
发放员工工资
单位主管：
李明会计：
王芳
经济业务（18-6）
银行电汇凭证（回单）1
□普通□加急委托日期2010年12月11日
汇款人
全称
天津市红星啤酒股份有限公司
收款人
全称
北京长城劳保用品批发公司
账号
159********7
账号
08979902345622
汇出地点
省天津市/县
汇入地点
省北京市/县
汇出行名称
中国建设银行东丽支行
汇入行名称
中国交通银行昌平支行
金额
人民币
（大写）
壹万贰仟玖佰叁拾肆元整
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
￥
1
2
9
3
4
0
0
汇出行签章
支付密码
附加信息及用途：
复核记账
经济业务（24-4）
银行电汇凭证（回单）1
■普通□加急委托日期2010年12月15日
汇款人
全称
天津市红星啤酒股份有限公司
收款人
全称
北京飞鸿机械设备公司
账号
168230028555
账号
此联汇出行给汇款人的回单
06078005340836
汇出地点
省天津市/县
汇入地点
省北京市/县
汇出行名称
中国工商银行东丽支行
汇入行名称
北京银行昌平支行
金额
人民币
（大写）
肆万贰仟壹佰贰拾元整
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
￥
4
2
1
2
0
0
0
汇出行签章
支付密码
附加信息及用途：
复核记账
经济业务（25-1）
现金折扣计算表
2010年12月16日
客户名称：
河北昌盛啤酒经销有限公司
应收货款（大写）：
贰佰陆拾玖万壹仟元整￥2691000.00
现金折扣比例：
3%
现金折扣（大写）：
陆万玖仟元整￥69000.00
实际结算金额（大写）：
贰佰陆拾贰万贰仟元整￥2622000
审批：
李明审核：
王芳制单：
赵红
经济业务（28-3）
中国工商银行
转账支票存根
BB00049527
科目____________
对方科目________
出票日期2010年12月18日
收款人：
天津市方正广告公司
金额：
120000.00
用途：
代广告费
单位主管：
李明会计：
王芳
经济业务（31-6）
中国工商银行
转账支票存根
BB00049529
科目____________
对方科目________
出票日期2010年12月21日
收款人：
天津德政运输有限公司
金额：
5000.00
用途：
支付运费
单位主管：
李明会计：
王芳
经济业务（31-7）
中国工商银行
现金支票存根
BD00025439
科目____________
对方科目________
出票日期2010年12月21日
收款人：
刘国强
金额：
160000.00
用途：
向个人收购农产品
单位主管：
李明会计：
王芳
经济业务（37-2）（备注：
这张单据的单价和金额领用时不需要填，月末用一次加权法求出）
领料单
领料部门：
销售部2010年12月25日编号：
2320
名称
规格
单位
数量
单价
金额
用途
请领
实领
大麦芽
吨
200
200
4154.321634
830864.33
销售
领料部门负责人：
林彤领料人：
张华发料人：
张楠
经济业务（37-3）
托收凭证（受理回单）1
委托日期：
2010年12月25日
业务类型
此联作收款人开户银行给收款人的受理回单
委托收款（邮划、电划）托收承付（邮划、电划）
付款人
全称
天津市红星啤酒股份有限公司
收款人
全称
天津雪花啤酒厂
账号
168230028555
账号
03201345678902
地址
天津东丽区第六大道108号
开户行
工商银行东丽支行
地址
南开区红旗路321号
开户行
中国建设银行南开支行红旗路分理处
金额
人民币（大写）：
壹佰壹拾柒万元整
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
￥
1
1
7
0
0
0
0
0
0
款项
内容
货款
托收凭据名称
合同
附寄单
证张数
3
商品发运证件
合同名称号码
031
备注：
复核：
记账：
款项收妥日期
年月日
收款人开户银行签章
2010年12月25日
经济业务（38-6）
银行进账单（收账通知）3
2010年12月26日
出票人
全称
天津市德意废品站
收款人
全称
天津市红星啤酒股份有限公司
账号
03201345675322
账号
168230028555
开户银行
中国工商银行南开支行红旗路分理处
开户银行
中国工商银行东丽支行
金额
人民币
（大写）贰仟捌佰元整
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
￥
2
8
0
0
0
0
票据种类
转账支票
票据张数
1
收款人开户银行签章
票据号码
BB0032528
复核记账
经济业务（41-3）
中国工商银行
转账支票存根
BB00049530
科目____________
对方科目________
出票日期2010年12月28日
收款人：
天津市红十字会
金额：
500000.00
用途：
捐款
单位主管：
李明会计：
王芳
经济业务（42-3）
中国工商银行
转账支票存根
BB00049531
科目____________
对方科目________
出票日期2010年12月29日
收款人：
一阳培训天津分公司
金额：
10200.00
用途：
付培训费
单位主管：
李明会计：
王芳
经济业务（43-3）
电费分配表
2010年12月
部门
用电数量（度）
单价（不含税）
金额
基本生产车间
114569
0.649829
74450.26
辅助生产车间一车间
42576
0.649829
27667.12
辅助生产车间二车间
36785
0.649829
23903.96
企业管理部门
18634
0.649829
12108.92
合计
212564
138130.26
财务审核：
李明 制表：
刘飞
经济业务（44-4）
水费分配表
2010年12月
部门
用水量（吨）
单价（不含税）
金额
基本生产车间
54559
0.575221
31383.48
辅助生产车间一车间
12674
0.575221
7290.35
辅助生产车间二车间
7367
0.575221
4237.67
企业管理部门
780
0.575221
448.68
合计
75380
43360.18
财务审核：
李明 制表：
刘飞
经济业务（45）
固定资产折旧计算表
2010年12月31日
单位：
元
部门
固定资产类别
固定资产原值
月折旧率（%）
月折旧额（元）
基本生产车间
房屋及建筑物
3962000
0．4
15848
机器设备
10412700
1．6
166603.2
运输设备
1657240
1．6
26515.84
其他
146230
1．6
2339.68
小计
16178170
211306.72
辅助生产车间
房屋及建筑物
2536000
0．4
10144
机器设备
3754900
1．6
60078.4
运输设备
974560
1．6
15592.96
其他
42170
1．6
674.72
小计
7307630
86490.08
管理部门
房屋及建筑物
8667800
0．4
34671.2
办公设备
4557300
1．6
72916.8
其他
314900
1．6
5038.4
小计
13540000
112626.4
总计
37025800
410423.2
复核人:
王芳制表人:
刘飞
经济业务（46）
无形资产摊销表
2010年12月
单位：
元
项目
应摊销总额
当月摊销额
累计摊销额
无形资产账面净值
商标权
215000
3583.33
57333.33
157666.67
其他
72900
1215
22785
50115
小计
287900
4798.33
80118.33
207781.67
复核人:
王芳制表人:
刘飞
经济业务（49）
公允价值变动损益计算表
2010年12月31日
单位：
元
项目
账面余额
公允价值
公允价值变动损益
交易性金融资产
315000
336000
21000
合计
315000
336000
21000
审批:
李明制表人:
王芳
备注：
52-1至52-20中领料单中的单价不用逐章计算，汇总在52-21凭证中一起计算即可。
经济业务（52-21）
生产领料汇总表
2010年12月31日
单位：
元
材料
基本生产车间
辅助生产车间
合计
9度清爽
10度淡爽
一车间
二车间
数量
金额
数量
金额
数量
金额
数量
金额
数量
金额
大麦芽
200
830864.33
230
955493.98
430
1786358.31
酒花
2.5
23041.43
3
27649.71
5.5
50691.14
大米
190
567755
210
627518.69
400
1195273.69
酵母
220
68262.99
330
102394.48
550
170657.47
硅藻土
2.5
5764.71
3.5
8070.59
6
13835.3
碱
1.4
1925
1.6
2200
3
4125
消毒水
900
5616
1100
6864
100
624
60
374.4
2160
13478.4
酶
700
10325
900
13275
1600
23600
啤酒瓶
220
1100000
280
1400000
500
2500000
啤酒盖
220
44000
280
56000
500
100000
商标（9度
220
22000
220
22000
商标（10度
280
28000
280
28000
纸箱
22
110000
28
140000
50
250000
桶
30
6381.82
40
8509.09
70
14890.91
工作服
36
7200
18
3600
54
10800
劳保用品
80
4059.29
80
4059.29
30
1522.24
10
507.41
200
10148.23
合计
2793613.75
3371525.74
15728.06
12990.9
6193858.45
复核人:
王芳制表人:
刘飞
经济业务（54）
坏账准备计算表
2010年12月31日
单位：
元
计提
项目
期末
余额
提取
比例
应提金额
坏账准备账户期初余额
本期计提金额
借方
货方
借方
贷方
应收
账款
7420000
2%
148400
37250
111150
审批:
刘奇复核:
王芳制单:
赵红
经济业务（55）
辅助生产车间制造费用分配表
2010年12月31日
单位：
元
辅助生产车间
生产工人工资
分配率
分配金额
一车间
34370
1.960137
67369.89
二车间
18220
1.960137
35713.69
合计
52590
103083.58
复核人:
王芳制表人:
刘飞
经济业务（56）
辅助生产成本分配表
（直接分配法）
2010年12月
单位：
元
分配项目
辅助生产车间一车间
辅助生产车间二车间
合计
劳务数量
待分配费用
劳务数量
待分配费用
待分配辅助生产成本及劳务数量
850
179015.67
680
108852.97
287868.64
费用分配率（单位劳务应分配的费用,保留4位小数）
210.6067
160.0779
基本生产车间耗用
770
162167.14
550
88042.84
250209.98
行政管理部门耗用
30
6318.20
60
9604.67
15922.87
销售部门耗用
50
10530.33
70
11205.46
21735.79
合计
850
179015.67
680
108852.97
287868.64
复核人:
王芳制表人:
刘飞
经济业务（57）
基本生产车间制造费用分配表
2010年12月31日
单位：
元
项目
生产工人工资
分配率
分配金额
基本生产车间
9度清爽
129160
2.30215
297345.72
10度淡爽
130670
300821.97
合计
259830
598167.69
复核人:
王芳制表人:
刘飞
经济业务（58-1）
9度清爽产品成本计算表
2010年12月
完工产品数量：
1656780瓶在产品完工程度60%在产品数量：
1668350瓶
成本项目
月初在产品成本
本月生产成本
生产成本合计
约当产量
完工产品
总成本
完工产品单位成本（元/瓶）
月末在产品成本
直接材料
1136095.46
2793613.75
3929709.21
2657790
2449653.14
1.47856
1480056.07
直接人工
487072.62
234969
722041.62
450097.30
0.27167
271944.32
制造费用
1031479.33
297345.72
1328825.05
828346.40
0.5
500478.65
合计
2654647.41
3325928.47
5980575.88
3728096.84
2.25023
2252479.04
复核人:
王芳制表人:
刘飞
经济业务（58-2）
10度淡爽产品成本计算表
2010年12月
完工成品数量：
1256900瓶在产品完工程度60%在产品数量：
1626370瓶
成本项目
月初在产品成本
本月生产成本
生产成本合计
约当产量
完工产品
总成本
完工产品单位成本（元/瓶）
月末在产品成本
直接材料
826757.61
3371525.74
4198283.35
2232722
2363403.21
1.88034
1834880.14
直接人工
376882.15
237477.25
614359.4
345850.64
0.27516
268508.76
制造费用
673708.42
300821.97
974530.39
548607.15
0.43648
425923.24
合计
1877348.18
3909824.96
5787173.14
3257861
2.59198
2529312.14
复核人:
王芳制表人:
刘飞
经济业务（59）
产品销售成本计算表
2010年12月
单位：
元
产品
单位
上月结存/箱
期初金额
本月入库/箱
本月入库金额
单位
成本
销售
数量
销售成本
9度清爽
箱
221600
4983669.28
165678
3728096.84
22.49486
126150
2837727.15
10度淡爽
箱
141050
3666658.66
125690
3257861
25.95981
110000
2855579.08
合计
8650327.94
6985957.84
5693306.23
会计主管：
李明复核：
刘飞制单：
王芳
经济业务（60）
增值税计算表
2010年12月31日
单位：
元
本期增值税借方发生额
本期增值税贷方发生额
转出未缴增值税
进项税额
已交税金
小计
销项税额
进项税额转出
小计
512292.97
512292.97
1962820
9729
197254
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