化工项目三种编制办法最终版DOC.docx
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化工项目三种编制办法最终版DOC
《化工投资项目可行性研究报告编制办法》
《化工投资项目项目申请报告编制办法》
《化工投资项目资金申请报告编制办法》
中国石油和化学工业协会
中国石油和化学工业协会文件
中石化协产发（2006）76号
关于印发《化工投资项目可行性研究报告编制办法》、《化工投资项目项目申请报告编制办法》和《化工
投资项目资金申请报告编制办法》的通知
各有关单位：
为贯彻《国务院关于投资体制改革的决定》，适应投资体制改革以后的新情况，更好地服务于化工投资项目的前期工作，提高投资效益，减少决策失误，推动投资项目前期工作的科学化。
中国石油和化工勘察设计协会会同石油和化工规划院编制了《化工投资项目可行性研究报告编制办法》、《化工投资项目项目申请报告编制办法》和《化工投资项目资金申请报告编制办法》。
根据会长办公会议决定，现将以上三个编制办法作为行业自律性规范印发给你们，推荐在编制化工建设项目的相关文件时使用。
三个编制办法由石油和化工规划院负责解释。
各单位在使用中发现有什么问题，请及时反映，以便进一步修改完善。
附件：
化工投资项目可行性研究报告编制办法
化工投资项目项目申请报告编制办法
化工投资项目资金申请报告编制办法
二〇〇六年四月十七日
主题词：
化工建设项目编制办法通知
前言
为更好地服务于投资项目的前期工作，提高石油和化学工业行业投资的质量和效益，减少投资决策失误，推动投资项目前期工作的科学化和规范化，适应《国务院关于投资体制改革的决定》和精神及国家有关法律、法规的变化，中国石油和化学工业协会建设项目管理专业委员会组织中国石油和化工勘察设计协会、石油和化学工业规划院、中国工程咨询协会化工专业委员会对原化学工业部、国家石油和化学工业局发布的有关投资项目前期工作的5项法规7个文件进行全面修改、补充和完善。
本次印发的三个报告编制办法，包括《化工投资项目可行性研究报告编制办法》、《化工投资项目项目申请报告编制办法》、《化工投资项目资金申请报告编制办法》。
并由中国石油和化学工业协会颁发。
根据体制变化和市场需要，按照最新的有关政策法规和行业技术进展，对原有文件规定作了全面修改。
由过去的四个《内容深度》合并为《化工投资项目可行性研究报告编制办法》（以下简称编制办法）;由《内容深度》的指令性法规文件，变为指导性的《编制办法}};由《内容深度》提纲式的编写要求，变为《编制办法》的详细编写可行性研究报告的方法及内容。
《编制办法》增加了目标市场分析、竞争力分析、主要原材料（资源利用）供应分析、融资分析、风险分析等内容;强化了市场分析、建设条件分析、技术方案确定的方案比选、主要设备方案和财务分析，弱化了公用工程、生活福利等配套工程内容，强调区域配套和社会配套;提供了资本运作类项目的特点。
《编制办法》将新建（含股份制）、改扩建、技术改造、外商投资项目、境外投资项目内容融为一体，突出其特点，满足各类不同性质投资项目的要求。
本次补充完善，按照新的法规要求，新增了《化工投资项目项目申请报告编制办法》（以下简称项目申请报告）和《化工投资项目资金申请报告编制办法》（以下简称资金申请报告）两个内容的编制办法。
《编制办法》、《项目申请报告》、《资金申请报告》旨在规范化工投资项目可行性研究报告、项目申请报告、资金申请报告的编制内容和方法，以便于详尽地为化工投资项目前期工作的专业人员服务，包括投资决策、咨询、评佑等专业人员，同时也为金融机构、各种投资者提供参考。
为配合《编制办法》、《项目申请报告》、《资金申请报告》三个编制办法的颁发实施，为之配套的《石油和化工投资项目可行性研究手册》和《石油和化工投资项目经济评价软件》正在组织编制，中国石油和化学工业协会将另行发布。
三个报告编制办法由中国石油和化学工业协会建设项目管理专业委员会会同中国石油和化工勘察设计协会、中国工程咨询协会化工专业委员会、石油和化学工业规划院共同编制，编制过程历时一年半，期间多次组织专家和行业有关单位研讨、广泛听取各方面意见，先后经过四次审查、讨论，几易其稿，几经修改才完成的。
在编制过程中，曾多次向国家发改委、建设部等有关部门沟通汇报，及时得到指导和帮助。
三个编制办法，得到了国家有关投资主管部门、中国工程咨询协会、中国国际工程咨询公司、中国蓝星集团总公司和有关化工设计院所、咨询单位的大力支持，在此《编制办法》编写组一并表示感谢。
三个报告编制办法由中国石油和化工勘察设计协会与石油和化学工业规划院编制发行，由石油和化学工业规划院负责解释。
请各有关单位在使用这三个《编制办法》的过程中，对发现的问题、总结的经验和有关建议及时反馈给我们，以便进一步完善。
编写组
2006年5月22日
化工投资项目可行性
研究报告编制办法
化工投资项目可行性研究报告编制办法
第一部分总则
1为了提高化工投资项目的投资效益，进一步加强和规范投资项目的前期工作，提高可行性研究报告的编制质量，特制定《化工投资项目可行性研究报告编制办法》（以下筒称办法）。
2可行性研究是投资项目前期工作的重要内容，是投资决策的重要依据。
政府投资项目必须进行可行性研究，按程序编制和报批可行性研究报告，自行决策的投资项目根据需要也应进行可行性研究工作，编制可行性研究报告。
3可行性研究报告由投资项目主办单位或项目法人委托有资格的咨询单位编制。
当有两个以上编制单位时，应确定主编单位。
项目主办单位或项目法人应积极配合编制单位的工作，按规定提供相应的文件和资料并对其准确性负责。
4可行性研究必须实事求是，坚持科学、客观和公正的原则，对投资项目的各要素进行认真的、全面的调查和详细的测算分析。
5可行性研究报告应符合同家、行业和地方的有关法律、法规和政策，符合投资方或出资人有关规定和要求。
可行性研究报告编制的依据要充分，附件要齐全。
6进行可行性研究要以市场为导向，围绕增强核心竞争力做工作；以经济效益为中心，最大限度优化方案，提高投资效益，对确实难以实现投资目标的项目，应作出实事求是的结论性意见。
可行性研究报告要全面反映研究过程中的不同意见和存在的主要问题，以确保可行性研究的科学性和严肃件。
7可行性研究报告的研究过程，应对符个方面研究内容进行多方案比选，在进行多方案比选的过程中，编制单位要及时向投资方或出资人反馈实现投资目标需要的条件，对现实条件、可得条件、可实现条件加以分析，在推荐方案中，对影响巨大的可得条件和可实现条件作出风险提示。
8可行性研究报告中的财务分析，要按照国家有关“投资项目经济评价方法"的规定和行业有关规定编制，对一些提高企业整体效益和长远利益的投资项目（如：
以提高产品质最为目的的改造项目、环境保护及劳动安全卫生项目等），其财务效益难以量化或直接财务效益不理想，对这类项目除进行实事求是的财务分析外，还要重点描述要实现的投资目标、达到的实际效果及其间接或长远意义。
9可行性研究报告中的投资估算，要按照行业有关《投资项目可行性研究投资估算编制办法》的规定编制。
10本办法适用于化工投资项目可行性研究报告的编制，包括投资新建、改建、扩建、技术改造、设备更新项目以及企业兼并、收购等资本运作项目。
本办法包括投资项目可行性研究报告编制办法和资本运作项目特点。
有些投资项目既是资本运作项目又有建设项目同时进行，需要结台投资项目具体情况，分别参照相应规定执行。
境外投资项目，可以根据项目具体情况，参照本办法执行。
项目初步可行性研究报告的编制，可按本办法适当简化。
对于投资额度较小、项目建设内容比较简单、市场比较落实或国家另有规定的其他项目，也可按本办法适当简化或参照执行。
11可行性研究报告原则上应达到本办法的内容深度。
若申请政府资金支持、补贴、贴息、国际金融机构和外国政府贷款的项目，需要在可行性研究阶段一并审批的，可行性研究报告应包括资金申请报告书内容。
需要政府核准的项目，也可以考虑在可行性研究报告内容中增加项目申请报告内容，一并报政府部门核准。
12批准的可行性研究报告即为投资项目实施或工程设计所遵循的依据。
可行性研究报告确定的建设规模、工程内容及选用的主要标准规范等，主要方案和内容不能任意改变，若有重大变化时，应报经可行性研究报告审批单位重新审批或重新评估。
批准的可行性研究报告的投资估算，即为决策投资，应该相对准确，不得任意突破。
可行性研究报告的投资估算在实施阶段若有重大变化（一般控制在±10%之内），应根据投资主管部门的要求，报经可行性研究报告审批单位重新审批或重新评估。
第二部分投资项目可行性研究报告编制办法
1总论
1.1概述
1.1.1项目名称；承办单位名称、性质及责任人；投资项目性质及类型；
经营机制及管理体制。
中外合资、合作项目，应注明各方单位全称、注册国家（地区）、法定地址、法人代表及国籍等。
l.1.2主办单位基本情况，改建、扩建和技术改造项目要说明现有企业概况，包括企业各生产装置、生产能力、原料供应、产品销售、员工状况、资本结构、财务状况以及企业目前存在的主要经营发展问题等。
中外合资、合作项目，成简要列出初步协议要点，包括出资方式、出资比例、合资合作年限、经营管理机制、利益分配等。
1.l.3项目提出的背景，投资的目的、意义和必要性。
根据投资项目的具体情况对下述内容进行论述。
筒述项目提出的背景，提出投资的目的，说明投资项目建设的意义。
投资项目的必要性和理由，从市场、战略、经济利益、社会贡献等多方面分析。
根据必要性和理由，提出投资项目的目标，包括建设内容与规模、技术水平、产品隆能与档次、竞争力水平、经济和社会效益、战略目标等。
1.1.4可行性研究报告编制的依据、指导思想和原则。
1.1.5研究范围，指研究对象、工程项目的范围，列出整个项目的工程主项，当有多家单位共同编制时，要说明各单位分工情况。
1.2研究结论
1.2.1研究的简要综合结论，从项目建设的必要性、装置规模、产品方案、市场、原料、工艺技术、厂址选择、公用工程、辅助设施、协作配套、节能节水、环境保护、投资及经济评价等方面给出简要明确的结论性意见。
提出可行性研究报告推荐方案的主要理由。
列出项目的主要技术经济指标，见表1.2-1。
1.2.2存在的主要问题和建议，提出投资项目在工程、技术及经济等方面存在的主要问题和主要风险。
提出解决主要问题和规避风险的建议。
表1.2-1主要技术经济指标
序号
项目名称
单位
指标*
备注
一
生产规模
104t/a
二
产品方案
104t/a
1
产品
（1）
XXX
104t/a
（2）
XXX
104t/a
2
副产品
（1）
XXX
104t/a
（2）
XXX
104t/a
三
年操作日
天
或操作小时
四
主要原辅材料、材料用量
1
XXX
实物量/a
2
XXX
实物量/a
五
动力消耗量
1
供水（新鲜水）
t/h
最大用水量
t/h
平均用水量
t/h
2
供电
装机容量
104kW
年耗电量
104kWh
3
供汽（分等级）
最大用汽量
t/h
平均用汽量
t/h
4
冷冻
最大用冷负荷
MJ/h
平均用冷负荷
MJ/h
六
三废
1
废水
t/h
其中：
生产废水
t/h
2
废气
Nm3/h
3
固体废物（废液）
t/h
其中：
废液
t/h
七
运输量
1
运入量
104t/a
2
运出量
104t/a
八
定员
1
生产工人
人
2
技术及管理人员
人
3
研发人员
人
九
总占地面积
104m2
1
厂区占地面积
104m2
续表
序号
项目名称
单位
指标*
备注
2
其他占地面积
104m2
3
投资强度
万元/公顷
4
绿化率
十
总建筑面积
104m2
1
生产用建筑面积
104m2
2
非生产用建筑面积
104m2
3
行政办公及生活服务设施用地面积所占比重
%
4
容积率
5
建筑系数
十一
综合能耗总量
t/标煤/a
十二
（包括二次能源）
主要单位产品综合能耗
MJ/单位产品
十三
工程项目总投资（评价用）
万元
其中：
外汇
万美元
1
建设投资
万元
其中：
外汇
万美元
2
建设期利息
万元
其中：
外汇
万美元
3
流动资金
万元
其中：
外汇
万美元
十四**
报批项目总投资（控制投资规模用）
万元
其中：
外汇
万美元
其中：
铺底流动资金
万元
十五
年均销售收入
万元
其中：
外汇
万美元
十六
成本和费用
万元
1
年均总成本费用
万元
2
年均经营费用
万元
3
主要产品单位生产成本
元/吨
十七
年均利润总额
万元
十八
息税前利润（EBIT）
万元
十九
息税折旧摊销前利润（EBITDA）
万元
二十
年均销售税金及附加
万元
二十一
年均增值税
万元
二十二
项目对GDP的贡献（必要时）
万元
二十三
财务分析盈利能力指标
1
投资利润率
%
2
资本净利润率
%
续表
序号
项目名称
单位
指标*
备注
3
投资回收期
年
4
全员劳动生产率
万元/人
5
项目财务内部收益率
%
所得税前
%
所得税后
%
6
项目财务内部收益率
万元
所得税前
万元
所得税后
万元
7
权益投资财务内部收益率
%
8***
投资各方财务内部收益率（必要时）
%
二十四
清偿能力指标
年
1
利息备付率
%
2
偿债备付率
%
3
人民币借款偿还期（含建设期）
年
4
外汇借款偿还期（含建设期）
年
二十五
经济分析指标（必要时）
1
经济内部收益率
%
2
经济净现值（需注明is值）
万元
*对于严格按照“有、无对比”方法进行计价的项目，该项应按“有项目”、“无项目”及增量分列填写。
盈利能力分析一般只列出增量指标，必要时列出“有项目”指标，清偿能力分折指标可以根据具体情况分别列出项目指标和企业指标。
对于投入物和产出物数据必须分三列填写。
**中外合资项目不列此项.项目总投资不分评价用和控制投资规模用。
***中外合资项目需要计算中外双方收益率指标。
2市场预测分析
对主要产品的市场供需状况、价格走势以及竞争力进行预测分析。
对于技术改造和改扩建项目等项目产品增量不大，对原有市场影响较小的，预测分析内容可以适当简化。
对于项目规模较大，市场竞争激烈的产品、新产品及市场具有不确定性的产品，其市场预测分析，应当进行专题研究，在做可行性研究报告之前，先完成市场报告。
对项目影响较大的原材料、燃料、动力，必要时亦进行市场预测专题报告。
2.1产品市场分析
2.1.1产品用途
根据项目设定的主要产品，分品种、牌号叙述其应用领域和用途。
分析应用领域和用途变化的原因及发展趋势。
当产品品种较多时，产品用途可列表表示。
2.1.2国外市场预测分析
2.1.2.1市场供应现状及预测
说明项目设定的主要产品近5年世界以及主要生产国或地区的生产能力、产量，主要生产企业的原料路线、技术水平和装置规模情况。
可列表。
分析相同或可替代品目前已有的和在建的生产能力、产量情况，预测未来的发展和变化趋势。
以项目的计算期为期限，预测设定产品的生产能力、产量并列表，预测可能
建设的新增能力、投产时间和开工率。
说明产品国际市场主要供应方式以及供应商情况，国际贸易量及预测。
2.1.2.2市场需求现状及预测
说明世界以及主要生产国或地区的消费量及消费结构情况并列表。
2.1.2.3市场供需平衡分析
根据市场供应、需求现状分析和预测，得出国外产品市场的供需平衡状况，分析产品发展空间以及地区间的供需差距及贸易流向。
预测今后的供需变化趋势及发展前景，预测年份为项目计算期内。
2.1.3国内市场预测分析
2.1.3.1市场供应现状及预测
简述设定产品在我国的供应和生产发展历程，分地区生产情况，产品国内市场主要供应方式以及供应商情况。
分析国内生产能力、产量，主要生产企业的原料路线、技术水平和装置规模情况。
可列表。
分析相同或可替代品目前已有的和在建的生产能力、产量情况，预测未来的发展和变化趋势。
以项目的计算期为期限，预测设定产品的生产能力、产量并列表，预测可能建设的新增能力、投产时间和开工率。
2.1.3.2市场需求现状及预测
统计项目设定产品近10年国内实际消费量、消费区域分布以及消费结构情况并列表。
近10年产品进出口基本情况（包括进口的贸易方式等）。
根据对设定产品国内区域消费分布、消费结构以及该产品今后发展趋势等诸多因素的分析，以项目的计算期为期限，预测设定产品国内需求总量、消费区域分布以及消费结构变化趋势。
2.1.2.3市场供需平衡分析
根据市场供应、需求现状分析和预测，结合进出口情况，包括进口品种和来源，出口品种和目的地的统计，得出国内产品市场的供需平衡状况，分析产品发展空间以及地区间的供需差距及贸易流向。
预测今后的供需变化趋势及发展前景。
预测年份为项目计算期内。
当产品品种多时，可列表表示各产品市场容量。
2.1.2.4产品需求周期性分析
对于市场波动较大，需求有明显周期性变化的产品进行周期性分析。
根据调查历史数据（需要两个以上周期数据），绘制周期性变化图，分析造成供需波动的原因，预测今后的供需变化趋势及发展前景。
预测年份为项目计算期内。
2.2产品的竞争力分析
2.2.1目标市场分析
2.2.1.1目标市场选择与结构分析
根据产品市场分析及预测，选定目标市场。
2.2.1.2主要用户分析（对于一般化工原材料型项目，该部分内容可不做）
对目标市场中的顾客、代销商、现有的竞争者和将会出现的竞争者等各重要因素之间的关系进行描述和分析。
对顾客的需求及消费行为特征进行分析，确定产品主要用户。
根据对目标市场当前实际销售量的分析，估算市场的潜力，包括市场饱和程度、增长率、需求的稳定性等，并预测将来的需求结构的变化情况、需求量的发展以及进入国际市场的可能性等。
对产品出口量大或受国际市场波动影响较大的产品，要分析产品在主要国家或地区的供需平衡关系，分析可能的贸易流向，预测对所选择的目标市场的影响。
2.2.2产品竞争力优劣势分析
项目产品竞争力分析一般按照下列顺序进行分析：
能够进行产品成本对标分析的，至少有两个国内和国外竞争对手资料；当没有合适竞争对手时，应按照进口产品到岸价与项目产品出厂价考虑目标市场运输费用进行对比；当产品没有进口或数量较少不能说明问题时，可以按照该产品市场预测价格与该产品成本数据，进行盈利空间分析。
对于一般化工投资项目，产品竞争力分析可以简化，对于确实需要进行产品竞争力分析的，应按照资料掌握程度和项目具体情况选择合适的方法。
需要进行竞争力优劣势分析时，应按照下列内容进行分析。
简述企业或投资者竞争力，包括企业所处的外部环境因素分析；企业内部技术、管理、财务、营销等因素分析。
主要从目标产品的生产成本、质量、运输费用和营销手段等方面与主要竞争对手进行对比确定产品的竞争优势和劣势，估计可能的市场份额。
分析可替代产品和潜在的替代产品的竞争力，预测其发展趋势和对目标产品的影响。
2.2.2.1主要竞争者分析
分析竞争者的现状，包括规模、产品品种和质量、技术水平、管理水平、生产经验、顾客关系、专营权、销售区域、竞争地位、销售额、市场份额、成本费用等。
分析竞争者的营销手段，包括价格、折扣、支付条件、广告、分销网、商标政策、企业商誉、品牌战略、公共关系、售后服务等。
分析竞争者的影响范围，概括分析其优势、劣势，预测对新进入者所作出的反应和可能采取的措施等。
分析与竞争者的区位优势，尤其是产品储运费用。
分析潜在的竞争者，预测其对目标市场的影响。
2.2.2.2产晶质量与结构分析
结合产品市场需求分析，从产品结构和质量上与竞争对手对比并分析优劣势。
2.2.2.3产品成本和盈利空间分析
根据产品销售价格的确定，对比历史价格、进口价格，分析国际市场价格和预测未来市场价格走势，计算分析项目产品的盈利空间。
结合项目的原料路线、来源与价格、动力供应与价格、生产规模、生产技术装备、主要消耗水平、劳资水平和经营管理等方面分析目标产品生产成本并与竞争对手对比。
若难以寻找竞争对手时，可以定性分析或只进行盈利空间分析。
2.2.2.4企业在组织管理和营销等方面的优劣势分析
分析企业在营销组织、管理水平、财务管理、资本运作、商标、商誉、品牌、区位、人力资源、社会经济环境等方面的优劣势并与竞争对手对比。
2.2.2.5产品竞争力综合分析
根据分析，对主要产品在目标市场上与主要竞争对手的竞争力进一步作综合分析并列表。
见表2.2-1。
表2.2-1竞争力分析综合对比
序
比较内容
号
本项目优势、劣势
竞争对手优势、劣势
本项目与竞争对手对比后优势、劣势排序
国内竞争对手国外竞争对手
对手1对手2对手3对手4
1
2
3
4
5
6
7
8
9
自然资源占有
工艺技术设备
规模效益
新产品开发能力
产品质量性能
价格
商标、商誉、品牌
区位
人力资源
注：
表中所列9个方面的比较内容可以根据项目具体情况适当增减。
可定性或定量分析。
2.3营销策略
对规模较大市场竞争比较激烈的项目产品，必要时应进行营销策略研究，主要研究目标产品进入市场和扩大销售份额在营销方面应采取的策略。
一般化工投资项目可以不进行营销策略分析。
对实施营销方案必需的设施和费用，应计入投资估算中。
2.4价格预测
2.4.1产品价格现状及预测
分析产品在国际市场上价格历史演变过程和变化规律，预测在项目计算期内产品价格的变化趋势。
分析产品在国内市场上价格历史演
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