SAP固定资产模块.docx
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SAP固定资产模块
SAP固定资产模块操作指引
Preparedby:
Sophiexie
Date:
2012-11-29
目录：
一、固定资产的定义
二、固定资产的折旧
三、固定资产的创建
四、固定资产的转移
五、固定资产的处置
六、计提折旧
七、会计科目
八、报告
一、固定资产的定义
是指使用期限较长，单位价值较高，并在使用过程中保持原有实物形态的资产。
与生产经营活动相关的固定资产，单位价值在5000元以上，并且资产的使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输设备、仪器仪表、工具等；
非生产经营活动相关的固定资产，单位价值在2000元以上，或资产的使用期限超过两年的办公设备、IT设备和其他固定资产等；
只要满足以上两条中的任何一条，均视作固定资产处理。
SAP资产类别
大富资产类别
描述
BuildingLeaseholdImprovements
长期待摊费用
租入固定资产改期良支出
CIP
在建工程
在建工程
ManufacturingEquipment
机器设备
生产线、清洗机、叉车、焊接机、工具等
TestEquipment
机器设备
网络分析仪、频谱仪、信号发生器、噪声源、校准件、仪表仪器等
Furniture&Fixtures
办公设备
家俱\夹具
Off-Equipment
办公设备
服务器\传真机\复印机\投影仪等
Computer
办公设备
个人电脑
Soft
办公设备
软件
Tooling
其它设备
模具
Vehicles
运输设备
员工上下班车\运输车辆
二、固定资产的折旧
1、固定资产计提折旧的围：
房屋、建筑物；在用的机器设备、仪器仪表、运输设备、工具器具等；
季节性停用和大修理停用的各类设备，以及经营租出和融资租入的固定资产；
已投入使用但尚未办理手续的固定资产。
2、不提折旧的围：
已提足折旧仍继续使用的固定资产；
按规定单独估价作为固定资产入账的土地。
3、TFC各类固定资产均采用直线法（平均年限法）计提折旧。
15-税务项下的折旧有10%的残值。
TFC目前固定资产折旧有三套数据分别为：
01-折旧年限（SAP），10-折旧年限（中国），15-税务折旧（税务）。
01-折旧年限数据为SAP账套显示的数据，10-折旧年限数据为出具审计报告用，15-税务折旧（税务）为年底所得税汇算清缴调整用。
按照大富集团目前的固定资产折旧政策，要求固定资产计提5%的残值，为了计算出大富集团要求的中国的当年的折旧费用，目前采用手工的办法来计算。
具体做法是先从SAP中取出10-折旧年限下的当年的折旧费用，然后按大富的政策计算出计提5%残值的当年折旧费用，用两者的差异来调整10-折旧年限下的当年的折旧费用，即得出大富政策下当年的折旧费用。
目前的固定资产的折旧年限如下
SAP资产类别
大富资产类别
01-折旧年限（SAP）
10-折旧年限（中国）
15-折旧年限（税务）
BIMP
长期待摊费用
1年
4or5年
5年
EQPT
机器设备
1-5年
7年
5年
TEST
机器设备
1-5年
5年
5年
TOOL
其它设备
1-3年
3年
5年
COMP
办公设备
1-3年
3or5年
3年
SOFT
办公设备
1-3年
3年
3年
VEH
运输设备
3年
3年
5年
F&F
办公设备
1年
8年
5年
EQPT-OFF
办公设备
1-4年
3年
5年
三、固定资产的创建
处理代码（T-code）：
KO01&AS01
申请人需填写《固定资产创建申请表》，申请表须包括以下信息，并得到部门经理的批准，交财务固定资产会计创建固定资产号。
●资产描述
●资产类别
●费用中心
●单价（不含税价）、数量
●使用人、批准人及申请日期
●资产放置位置
●供应商名称
●是否有预算
3．1首先用KO01创建order-用于将来固定资产预算取数用；
第一步：
输入信息包括资产描述、公司代码、费用中心
第二步：
输入采购的币别
第三步：
批准人、申请采购日期及金额
第四步：
对于有预算的固定资产采购事先有项目号维护于SAP（在被收购前，这部分由美国总部维护）
步骤完成后保存，系统即产生一个order
3．2创建资产号（T-code:
AS01）
第一步：
输入资产描述、数量
第二步：
输入费用中心、位置
第三步：
输入供应商代码及order
以上步骤完成后保存系统即产生一个资产号。
申请人用此资产号走E-R进行采购申请，E-R批准后交采购下订单。
当订单收货后系统自动产生会计分录：
Dr:
FixedassetXXX
Cr:
APXXX
四、固定资产的转移
处理代码：
AS02
这里主要是指公司部固定资产转移，指同一个公司部不同部门之间的资产的转移。
需求人填写《固定资产转移申请单》，申请单须包括以下信息，固定资产会计凭此申请单在SAP中做资产转移。
：
●资产号
●资号描述
●转入费用中心及转出费用中心
●转移原因
●转入部门及转出部门经理的批准
SAP中的操作步骤参见下图，更改费用中心及具体位置并保存即可。
折旧费从更改当月进入新的费用中心。
五、固定资产的处置及相关账务处理
处理代码：
ABAVN
固定资产可能因资产的报废，销售需要进行处置。
申请人填写《固定资产处置申请单》，申请单须包括以下信息：
●资产号
●资产描述
●费用中心
●处置原因
●报废或销售收入
●申请部门的经理签字。
第一步：
输入资产号、处置时间、描述
第二步：
输入期间及凭证类别（AA代表资产的报废）
第三步：
点击下图按扭，产生如下账务处理：
处置资产产生的会计分录：
Dr:
账面净值XXX
Dr:
累计折旧XXX
Cr:
资产原值XXX
如果处置有收入时账务处理：
Dr：
银行XXX
Cr:
营业处收入XXX
比较账面净值与营业外收入，判断处置固定资产的亏损或盈利:
账面净值>营业处收入为亏损；账面净值<营业处收入为盈利。
五、计提折旧：
处理代码（T-code）：
AFAB
第一步：
首先进行折旧测试
输入计提折旧的期间首先进行测试，参数设置如下：
第二步：
如果测试结果正常就可以正式折旧，选项时“testrun”可不选，其它选项同测试选项。
计提折旧产生的会计分录：
七、会计科目：
7．1固定资产原值对应的会计科目，在SAP中用T-code:
FS10N来显示科目明细：
SAP资产类别
大富资产类别
描述
会计科目
BuildingLeaseholdImprovements
长期待摊费用
租入固定资产改期良支出
1811202
ManufacturingEquipment
机器设备
生产线\清洗机\叉车\焊接机等
1811300
TestEquipment
机器设备
网络分析仪\频谱仪\信号发生器\噪声源\校准件等
1811301
Furniture&Fixtures
办公设备
家俱\夹具
1811600
Off-Equipment
办公设备
服务器\传真机\复印机\投影仪等
1811600
Computer
办公设备
个人电脑
1811400
Soft
办公设备
软件
1811401
Tooling
其它设备
模具
1811302
Vehicles
运输设备
员工上下班车\运输车辆
1811500
7．2固定资产折旧对应的会计科目,在SAP中用T-code:
FS10N来显示科目明细。
SAP资产类别
大富资产类别
01-折旧年限（SAP）
10-折旧年限（中国）
15-折旧年限（税务）
会计科目
BIMP
长期待摊费用
1年
4or5年
5年
1815202
EQPT
机器设备
1-5年
7年
5年
1815300
TEST
机器设备
1-5年
5年
5年
1815301
TOOL
其它设备
1-3年
3年
5年
1815302
COMP
办公设备
1-3年
3or5年
3年
1815400
SOFT
办公设备
1-3年
3年
3年
1815401
VEH
运输设备
3年
3年
5年
1815500
F&F
办公设备
1年
8年
5年
1815600
EQPT-OFF
办公设备
1-4年
3年
5年
1815600
7．3折旧费用对应的会计科目：
6451100,在SAP中用T-code:
FS10N来显示科目明细。
八、报告
8．1固定资产台账报告：
处理代码：
SQ00-FA-FA07
台账容包括：
●固定资产号
●固定资产描述
●费用中心、
●原值，累计折旧及净值
●入账时间
●供应商代码
●折旧年限
输入以下参数和时间可得到指定期间的固定资产台账。
8．2固定资产增加报告
处理代码ZFI044
输入查找的期间即可得到固定资产增加的数据：
8．3固定资产减少报告
处理代码S_ALR_87010206
输入查找的期间及“depreciationarea”（01,10or15）可得到SAP账，中国报表以及税务报表的相关数据。
8．4折旧费用的报告
处理代码S_ALR_870102006
输入”depreciationarea”和期间可得到SAP、中国的及税务项下的折旧费用报告，用于审计报告及汇算清缴调整用。
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