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财务经费执行情况报告doc

财务经费执行情况报告

篇一：

xx公司20xx年度预算执行情况分析通报报告

关于20xx年度预算执行情况的通报

公司所属各单位、总部各部门、各铁路项目部：

20xx年度财务结算基本结束，根据公司预算文件精神，现将公司年度预算执行情况通报如下：

一、预算整体完成情况

20xx年xx公司预算总额为66712.84万元。

其中：

投资预算

16202.00万元，管理费用预算13123.66万元，财务费用预算

10050.00万元，项目经费预算27337.18万元（含xx项目追加预算169万元）。

20xx年度完成投资额12500.00万元，管理费用开支总额为

12202.89万元，财务费用总额为10291.51万元，项目经费开支总额为28007.52万元（剔除合理性超支后的经费开支总额是26456.23万元）。

二、投资预算

执行情况说明

20xx年投资完成额按照合同履行实质性来统计，其中包括模板购置532.00万元，盾构机购置8997.00万元，盾构配套设备及其他设备2018万元，办公楼装修953万元。

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三、财务费用预算执行情况说明

20xx年财务费用开支主要是银行贷款利息和银行手续费支出。

其中xx机关年度财务费用预算额为8500.00万元，实际支出额为8453.93万元；xx分公司财务费用预算额为1550.00万元，实际支出为1837.58万元。

四、管理费用预算执行情况说明从公司整体来看，管理费用总额开支控制在预算额度内。

但北京分公司出现小额度超支现象，超出预算1.90%，超支金额35.13万元，属于业务招待费超支造成。

五、项目经费预算执行情况说明

1、经费构成与对比匹配本年度经费考核按照预算文件下达的费用项目，考核数据剔除折旧与摊销费、上级管理费、征地拆迁补偿费，使考核经费构成与预算下达一致；剔除已入账非本年度承担职工薪酬部分，使考核数据达到对比匹配，保证预算控制的年度完整性。

其他非本年度承担费用项目不予剔除。

2、执行情况说明年度项目经费预算总额是27337.18万元，通过数据匹配性对比，经费总开支数是28007.52万元，扣除职工薪酬上调因素影响、非常规的调概因素影响、人员超编因素影响及未预计的项目税费、诉讼费的影响后，合理性开支总额是26456.23万元，占预算额度的96.78%，具体情况如下：

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2.1xx分公司项目经费预算总额为10500.00万元，实际开

支为9600.10万元，已开支金额占预算的91.43%，经费开支控制在预算额度内。

2.2xx分公司项目经费预算总额为2550.08万元，实际开支为2409.xx万元，年开支金额占预算94.47%，经费开支控制在预算额度内。

2.3北京分公司项目经费预算总额为2780.00万元，实际开支为2975.35万元，超支金额195.35万元，超支是职工薪酬年度内上调和未预计的项目诉讼费造成。

扣除职工薪酬上调影响率

6.72%后，经费总超支额为8.3万元，属于项目未预计的诉讼费造成。

2.4在剔除职工薪酬上调因素等合理性超支因素下，八条铁路线中的xx项目、xx项目、xx项目经费开支控制在预算额度内。

xx项目超支0.34%，xx项目超支1.99%，xx项目超支2.51%，xx超支20.90%,xx项目超支58.xx%。

2.4.1xx项目经费预算为597.20万元，实际开支数为

656.47万元，剔除匹配性调整数（以前年度薪酬）后的经费开支数为562.38万元，年开支金额占预算94.17%，控制在预算额度内。

2.4.2xx项目经费预算为2885.00万元，实际开支数为

3009.95万元，剔除匹配性调整数后的经费开支数为2978.01万元，超支金额为93.01万元，超支是由职工薪酬上调造成。

扣除薪酬上调影响率3.55%后，经费总开支额为2875.47万元，占预算-3-

额的99.67%，控制在预算额度内。

2.4.3xx项目经费预算为2155.20万元，实际开支数为

2431.81万元，总超支金额为276.61万元，超支金额全部表现在职工薪酬上。

职工薪酬费用项超支额为552.53万元，该项目薪酬预算按新标准执行，超支原因与年度内薪酬上调无关，是由人员超编造成。

按照项目施工组织设计，项目人员编制为316人，该项目高峰期人员数达到520人，造成薪酬相关费用大幅攀升。

项目总会履行了预算控制上报和费用追加上报职责，人员超编造成的费用超支非财务部门独立可为。

2.4.4xx项目经费预算为1682.00万元，实际开支数为

1771.63万元，剔除匹配性调整数后的经费开支数为1751.09万元，超支金额69.09万元，是由职工薪酬上调和业务招待费超支造成。

扣除薪酬上调影响率3.76%后，非合理性经费总超支额为

5.79万元，超支率为0.34%，表现为业务招待费的非合理性超支。

2.4.5xx项目经费预算原为666万元，因工期延长报公司审批追加预算169万元，最终为835.00万元，实际开支数为988.88万元，剔除匹配性调整数后的经费开支数为883.81万元，超支总金额为48.81万元。

扣除薪酬上调影响率2.35%，未预计诉讼费12.57万元后，非合理性经费超支额为16.62万元，超支率为

1.99%，表现为业务招待费非合理性超支；

2.4.6xx项目经费预算为2355.20万元，实际开支数为

3102.65万元，剔除匹配性调整数后的经费开支数为2629.02万-4-

元，超支总金额为273.82万元。

扣除职工薪酬上调影响率2.80%，

未预计的税费诉讼费55.26万元，人员超编因素影响93.33万元后，非合理性超支金额为59.23万元，超支率2.51%。

其中办公费超支18.27万元，差旅费超支10.13万元，业务招待费超支30.83万元。

2.4.7xx项目经费预算为473.50万元，实际开支数为648.82万元，超支金额为175.32万元，超支是由职工薪酬上调、办公费、差旅费和业务招待费超支共同造成。

扣除薪酬上调影响率5.53%，人员超编因素影响的51.84万元后，非合理性经费超支额为98.94万元，超支率为20.90%.其中办公费超支40.06万元，差旅费超支33.83万元，业务招待费超支25.05万元。

2.4.8xx项目经费预算为524.00万元，实际开支数为

1484.14万元，剔除匹配性调整数后的经费开支数为xx38.02万元，剔除补差增效相关费用222.05万元，薪酬上调影响4.74万元，未预计税金诉讼费24.63万元，以及上半年人员超编影响58.09万元后，非合理性超支金额304.51万元，超支率为58.xx%，包括办公费超支93.25万元，差旅费超支xx4.09万元，业务招待费超支97.17万元。

3、项目经费超支具体原因分析

3.1项目资源配备不合理，需要资源调控系统和资源需求口的共同联动，才能做到资源使用的高效率和费用增长低水平的平衡。

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篇二：

工会经费审查工作情况报告

工会经费审查工作情况报告

工会经费审查工作情况报告

各位代表，同志们：

我受市总十五届经费审查委员会的委托，向市工会第十五届代表大会第五次会议报告经费审查工作，此报告已经市总经审会十五届九次全体会议审议通过。

2012年全市工会经费审查监督情况2012年，全市各级工会经审组织紧紧围绕中心，服务大局，履行监督职责，积极开展工作，在工会各项事业发展中发挥了积极作用。

一、对市总本级经费的审查审计监督

（一）对市总本级2011年度经费预算执行（决算）情况的审查审计监督012年1月，市总经审会十五届七次全体会议听取了财务部关于市总2011年度工会经费收支预算执行（决算）情况和2012年度经费预算草案的报告，全体委员进行了审议，市总工会经审办按规定进行了审查审计。

审计结果如下：

市总工会2011年度实现收入2256.69万元，预算2055万元，完成预算的110%，比上年1847.87万元增长22.12%。

其中：

（1）拨交经费收入1673.64万元；

（2）事业收入312.18万元；

（3）上级补助收入105.80万元；

（4）政府补助收入151.81万元；

（5）其他收入13.26万元。

市总工会2011年度全年支出2190.18万元，预算2250万元，完成预算的97%，比上年1547.40万元增长41%。

其中：

（1）职工活动支出62.01万元，占本级支出2.83%；

（2）维权支出9.02万元（送温暖等），占本级支出0.41%；

（3）业务支出213.70万元（组织学习培训、工作会议、对下考核奖励、劳模活动、基层主席退休补贴等），占总支出9.76%；

（4）本级行政支出803.45万元（本级工会人事费、办公费等），占总支出36.68%；

（5）事业支出（下拨工人文化宫）623.50万元，占总支出28.47%；

（6）补助下级支出291.14万元，（补助镇局工会和困难劳模援助资金）占本级支出13.29%；

（7）其他支出187.36万元（按规定提取增收留成基金、财务专用基金及扶贫资金等），占本级支出8.56%。

当年经费结余66.51万元，加上年经费结余1113.88万元，至2011年末滚存经费结余1180.39万元。

2011年上缴省总工会经费628.91万元，比上年554.35万元，增长13.45%，超额完成省总下达的上缴任务。

市总工会2011年经费收支预算执行情况良好，全市工会经费收入实现持续增长，超额完成了省总下达的经费收缴指标，工会经费支出控制在省总核定的预算范围内，该年度收支相抵，略有结余。

该年度支出比上年增长的主要因素：

一是事业支出增长较快，二是对下级工会补助、举办活动、送温暖等各项业务支出比上年有所增加。

经费安排保证了重点工作的需要和市总机关的正常运转，并超额完成省总工会年初核定的上缴指标。

（二）对市总本级2012年度经费预算的审查监督

市总经审会十五届七次全体会议，还对市总2012年度工会经费收支预算（草案）进行了审查。

2012年市总工会收入总预算2420万元，其中拨缴经费收入预算1840比上年增长10%；支出总预算2235万元，其中对下服务支出预算600万元；当年经费预算结余185万元。

预算编制紧紧围绕全市工会工作大局，符合我市工会工作的实际情况，做到了统筹兼顾，突出重点，量入为出，符合“三服务”原则。

（三）对市总2012年上半年经费预算执行情况的审查监督

市总经审会十五届八次会议对市总本级2012年上半年经费预算执行情况进行了审查。

会议认为，上半年预算执行情况良好。

拨交经费收入完成预算的55%，达到了时间过半任务过半的要求。

各项支出控制严格、基本控制在预算进度范围内。

二、对下级工会经费审计监督的情况

首先，组织开展了基层工会财务年度会审。

从5月份起，经审办会同财务部在全市范围内，开展对基层工会2011年度经费收支情况进行会审；经审办还直接参与花桥、周市、张浦、陆家、淀山湖等区镇组织的基层工会财务会审活动。

总体来看，多数基层工会的财务管理较好，会计核算资料能够真实地反映本单位财务收支情况；在经费支出上，坚持了服务重点工作、服务基层、服务职工群众的原则。

但部分单位还存在账簿

记录不规范、凭证审核不严格、经费收缴不及时和少提少缴经费等亟需解决的问题。

对于发现的问题，经审办帮助区镇工会逐一签发审查结果及意见书，责成相关单位进行整改。

其次，市总经审办重点对全市区镇工会2011年度财务收支情况进行了全面审计，并且分别出具了审计意见书，提出了审计意见及建议46条。

审计结果表明：

区镇工会都能积极采取措施，工会经费收入稳步增长，较好地完成了市总工会核定的收缴任务，会计核算质量有所提高。

需要指出的是，工会财务监督管理工作有待加强，经费支出结构有待进一步优化，会计科目使用需要规范和统一；部分单位预算编制过于粗略、不够科学，预算执行不严格，预算调整未能按照预算审批程序进行。

此外，市总经审办还对周市、千灯两个镇下属的机关事业单位工会进行了延伸审计；对**开发区、花桥经济开发区建筑工人工资保证金进行专项审计；按照年度审计项目计划安排或受区镇工会的委托，对四十多家基层工会经费收、管、用情况进行审计，都出具审计报告或审查意见，并督促有关单位落实审计意见，搞好审计整改，协助催缴工会经费，取得了较好的成效。

三、2012年全市工会经费审查工作的主要情况

2012年全市各级工会经审组织紧紧围绕工会工作大局，深入学习贯彻《中国工会审计条例》，加强工会经费审查制度建设，积极开展审查审计工作，努力提高经审工作成效。

（一）加强经审制度建设

深入学习贯彻《中国工会审计条例》和**省总工会《关于加强新时期工会经费审查审计监督工作的意见》，市总经审会经过调查研究，结合工作实际，制定了《关于加强区镇工会财务监督管理的若干规定》、《关于加强基层工会财务监督管理的若干意见》和《**市基层工会财务管理暂行办法》。

年初，召开了全市工会经审工作会议暨经审工作经验交流会，由高新区总工会、花桥经济开发区总工会和**开发区总工会作了交流发言，各自介绍了经审工作的方法措施及先进经验，会议就区镇工会经审工作提出了目标任务、明确了具体要求。

（二）强化审查审计监督

市总工会领导高度重视工会经审工作，经常听取审查审计的情况汇报，按照“上审一年、下审一级”的要求，全市区、镇局（系统）工会，组织开展对所属基层工会经费收支情况进行年度审查；市总工会经审办把工会经费收入二十万元以上的基层工会作为必审单位，不断调整充实全市基层工会被审单位数据库，并给各区、镇（总）工会下达专项审计年度目标任务，全年各区、镇工会共完成审计项目近三百个，超额完成上述目标任务。

全市各级工会开展计拨经费审计，共查出漏欠少缴工会经费839.08万元，实际补缴入库182.25万元。

同时每次审计都检查上一次审计的整改情况，着力推动整改落实。

（三）推进规范化建设

全市各级工会认真开展经审工作业务培训和服务指导，不断推进经审工作规范化建设。

2012年度，全市区、镇以上工会共举办经审工作业务培训五期，共培训了二百多人次。

市总工会在全市新上岗工会主席培训班上，统一下发了《基层工会经审工作培训提纲》，宣传工会经费审查工作。

市总经审办编写了审计底稿记录内容及样式，下发了审计文书的最新格式及审计程序要求等业务培训材料；组织工会经费特约审计员，帮助审计力量薄弱的区镇实施专项审计，指导被审计单位建章立制、规范管理；在全市开展工会优秀审计项目评选活动，对区镇局（系统）工会经审工作年度目标任务完成情况进行专项考核和奖励，进一步调动各级工会经审人员的工作积极性。

全市工会经审工作还存在一些不足：

主要是对下服务指导还不够好，一些单位的经费审查工作处于停滞状态；审计监督作用发挥还不够大，审计意见落实和整改工作没有到位；经审人员的业务能力还不够强，与目前形势任务和工作创新发展的客观要求还存在差距。

2013年经费审查工作意见

按照上级工会的部署和要求，结合我市实际，2013年全市工会经审工作的总体要求是：

认真学习贯彻党的十八大精神，深入贯彻落实《中国工会审计条例》，围绕中心，服务大局，树立审计服务理念，依法履行监督职责，创新工作方法，突出审计重点，努力提高审查审计监督质量和水平，大力推进经审工作的科学化规范化。

要着力做好以下几方面：

一、抓好制度落实完善管理机制

全总颁发的《中国工会审计条例》为经审工作提供了新的科学依据和制度保障，近年来，市总工会结合实际先后出台了《**市工会经费审查审计实施办法》、《关于加强区镇工会财务监督管理的若干规定》、《关于加强基层工会财务监督管理的若干意见》等管理规定，这些都是各级工会开展经费审查工作的方法和要求，必须抓好这些制度的贯彻落实。

首先要坚持按制度办事，按原则审计，防止审查审计工作的随意性，增强制度约束力；然后要通过不断创新工作方法，完善管理机制，使制度建设常态化、长效化。

一是完善考评激励机制。

要把工会经审工作纳入目标责任管理之中，做到年初有计划，年中有检查，年底有考评。

及时推广经审工作先进典型，表彰先进经审组织，奖励经审业务骨干，充分调动经审组织和经审干部的积极性，推动工会经审工作的创新发展。

二是建立调研指导机制。

上级工会经审会要充分利用下审时机，了解实际情况，敢于发现和解决问题，指导下级工会经审组织规范有序地开展审查审计工作；还要善于总结先进经验，加大对先进单位工作方法的宣传，典型引路、以点带面，引导全市各级工会争创先进、学赶先进。

三是要坚持审查与帮促并重机制。

树立审计就是服务的理念，在履行监督职责的同时提供服务指导，在服务中实现监督，在服务中体现审计价值；要进一步强化“审、帮、

促”相结合的工作方法，加强对审计意见的整改督查，帮助审计对象分析存在问题的原因，提出可操作性的审计建议，完善整改督查制度，提高审计整改率，推动审计成果的转化，避免类似问题再次发生。

二、突出工作重点加大监督力度

随着我市社会经济事业不断发展，工会经费总量不断增加，资产规模日益扩大，工会经审工作任务更加繁重，要求更加严格。

各级经审组织要突出对财政和上级工会拨付的困难帮扶、送温暖、金秋助学、劳模三金两贴等各类专项资金进行全过程监督、全方位审查。

这些资金涉及面广、针对性强、社会关注度高，各级工会经审组织要以对工会、对职工高度负责的态度，审查每笔资金的走向和使用效果，确保专项资金专款专用，保证专项资金的安全合规。

区镇工会要继续按照“上审一年、下审一级”的要求，坚持做好对所属基层工会组织财务年度会审；坚持做好对年度经费收入二十万元以上基层工会实施年度财务收支审计。

市总工会将对区镇工会和直属单位2012年工会经费收支情况进行审计，以促进建立健全区镇工会财务管理制度，改善对区镇工会财务监督工作方法。

要整合工会审计资源，进一步做好工会经费特约审计员管理工作，建设好一支专兼群相结合的经审队伍；还要积极借助外力，充分利用政府审计、财政、税务等部门和工会内部资源，加强对工会经费的审查审计工作，以解决经审工作面广、量大、人员不足的问题，注意学习借鉴政府审计和社会审计的有效方法，进一步加大工会经费审查监督力度。

三、加强队伍建设提升经审水平

工会经审工作要向持续、规范、创新的方向发展，就必须有一支政治素质好、熟悉审计业务、思想作风过硬，有能力、有活力的经审队伍。

要切实加强对经审人员的思想教育、业务培训，提高工会经审队伍整体素质。

要始终把加强政治理论学习摆在首位。

牢固树立政治意识、大局意识和责任意识，坚定走中国特色社会主义工会道路的信念，保持经审工作的正确方向，进一步解放思想、更新观念、勇于探索、大胆实践，积极开展工作。

要始终把业务知识的学习和培训作为基础性工程。

加强学习培训工作，区镇工会经审人员要具备扎实的经审业务知识，掌握审计程序和审计方法，把握审计规律，提升审计效率，提高发现问题的能力。

要始终坚持把廉政建设作为经审工作的生命线。

各级工会经审人员要牢固树立廉洁从审的意识，要恪守“严格依法、正直坦诚、客观公正、勤勉尽责、保守秘密”的职业道德和审计纪律，不断提高经审工作的质量和水平。

各位代表、同志们，做好工会经审工作，事关工会工作全局，任务光荣而艰巨，我们要以十八大精神为指导，紧紧围绕工会工作大局，锐意进取、大胆创新、努力开创工

篇三：

三公经费自查报告

三公经费自查报告

据县纪委等五部门联合下发的吉纪发[2013]8号《关于加强“三公经费”管理及监督检查的实施》要求，我局对2013年1月以来的“三公经费”使用情况及2012年11月以来公务卡制度执行情况开展了自查，并将“三公经费”使用情况在局政务公开栏内进行了公布。

现将自查情况报告如下：

一、加强领导

我局成立了以局长同志为组长、分管领导为副组长、其他班子成员和局属各单位主要领导为成员的“三公经费”管控工作领导小组，领导小组下设办公室，办公室设在局办，同志任主任，负责“三公经费”管理及公务卡制度执行情况的日常事务。

二、狠抓落实，严控各项经费支出

1、公款出国（境）费

今年上半年我局没有出国事项发生，此项费用不存在。

2、公务用车费

我局对公车运行费用实行定点维修、定点加油、统一保险和统一报废更新制度，每季度对燃修费用进行公示，接受监督。

如实登记上报公务车辆情况，节假日严格执行公务车辆统一停放在单位院内的规定。

今年上半年，公务用车费为20981.37元，比去年同期下降了66%。

3、公务接待费用

我局的公务接待严格执行“三定”、“四不准”制度，不存在公款大吃大喝及高消费娱乐等情况，公务接待费为12222元，比去年同期下降了81%。

4、公务卡使用情况符合相关规定

公务卡使用按有关规定执行，费用开支用公务卡结算，只有少数临时性开支用现金结算。

三、完善监管，防控共建长效机制

根据自查结果，我局严格“三公”支出管理，提出了九项强化措施。

一是提高工作效能。

增强行政成本意识，努力提高执行力，超前谋划，按时保质完成各项工作任务。

二是加强对会议经费的管理。

控制会议时间、会议规模，尽量利用机关会议室，能够简化会议形式的一定要简化。

三是加强对考察及差旅费的管理。

控制出市参加会议、考察的人数，不安排没有实际意义的公务考察活动。

四是加强对公务车辆的管理。

规范和控制公务用车修理、用油等行为；最大限度提高单车使用效率。

五是加强用电管理。

对空调、照明等进行统一管理，提倡节约用电。

六是全力推行无纸化办公，减少纸张使用。

七是控制公务接待费用。

严格执行“三定”、“四不准”制度，控制接待标准。

八是规范大宗购置及办公用品管理。

大宗商品购置一律按政府采购规定实施，办公用品采购实行定点采购。

九是规范财务管理。

公务费用支出实行管理，规范报批手续，实行“一支笔”审批和财务公开制度。

三公经费自查报告范文二：

根据省、市纪委通知要求，我区对公务活动中涉及的“三公”经费有关情况汇报如下：

一、“三公”经费管理情况

20xx年度，我区“三公”经费共发生70.2万元。

其中公务用车运行费68万元，公务接待费2.2万元，没有公款出国（境）事项发生，此项费用不存在。

二、“三公”经费管理办法

我区公务用车运行费实行定额管理，处级领导专车运行经费每年2.5万元，部门公务车经费每年1.5万元，凭据核销，超支不予处理。

公务接待费我们以林业局经营收入为基数，按照税法规定，计算出当年公务接待费可以发生的最高额度，并

把接待费用控制在最高额度以内。

具体管理中，本着从严管理、勤俭节约、圆满待客的原则，制订了一系列制度和规定，强化公费招待审批制度，加强公费接待部门和接待标准的管理，既加强了业务招待费的使用管理，又促进了有关工作的顺利开展。

三、“三公”经费管理成效

通过各个环节的管理和控制，我区2012年“三公”经费管理取得良好效果，即节约了资金，又发展了业务，在拓展外部市场，协调和密切各方关系上取得了可喜成绩。

今年我局将会继续严格控制“三公”经费，按照上级的要求，继续深化部门预算改革，强化制度建设，完善预算分配机制，进一步加强“三公”经费预算的编制和执行管理，大力推进建立和完善厉行节约的长效机制。

三公经费自查报告范文三：

为认真贯彻落实中央厉行节约有关规定以及中央“八项规定”，省委、市委若干意见、规定和区委“十项规定”的要求，我办事处对2010年至2012年公务招待、用水、用电、用油、车辆购置及运行支出情况进行自查，现将具体情况汇报如下：