工程审计规章制度三审.docx
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工程审计规章制度三审
工程审计规章制度
唐山建源钢铁
第一章 总 那么
第一条为标准本公司工程审计工作程序，提高工作质量和效率，降低工程建设本钱，特制定本规章制度。
第二条基建处负责审核工程进度款、审核施工单位上报的结算，范围包括所有新建、扩建、技改工程和厂区零星工程工程。
第三条财务处负责审核一审的结算，范围包括所有新建、扩建、技改工程和零星工程工程。
第二章审核工程进度款、签证单、审批材料
第四条施工单位于每月25日前将当月形象进度及工程量统计报
表〔附当月的工程洽商、工程签证、工程变更〕报基建处一份。
基建处依据确认的形象进度、工程量统计报表等相关资料，编制工程进度审核表〔见附表一〕。
工程进度审核表经预算审核员、施工单位负责人、基建处处长、分管工程副总签字盖章，报分管财务副总签批后，交财务处办理相关手续。
工程进度审核表由基建处于次月15日前完成审批手续。
第五条基建处预算审核员负责审核工程签证。
审核签证时应
考虑所签证的内容是否符合定额规定，是否包含在定额中。
对与定额规定相矛盾的签证内容提出改正意见。
有以下情形之一，基建预算审核员有权拒收以下签证：
1、分局部项工程名称不祥的；
2、无签证原因的；
3、无工程施工草图，直接写出工程量的；
4、签证内容与实际施工内容不符的；
5、无现场监理人员、基建处处长签字和签证日期的；
6、无基建处盖章的。
7、工程签证中出现由第三方支付工程款给第二方，而无第三方盖章签字确认的。
基建处将手续齐全的工程洽商、工程签证及工程变更在不超过5个工作日的时间内报财务处。
以便财务处审计人员及时抽查并核实工程洽商、签证及变更的真实性和合理性。
第六条施工单位根据合同约定甲方供给材料范围，依据施工图纸、签证、施工草图、甲方批准的施工方案或施工措施等编制材料方案，上报基建处进行审批签字。
第三章结算审核
第七条基建处根据工程结算需要，要求施工单位报送相关资料，主要包括：
1、组织设计、技术交底、图纸会审记录等施工预算编制依据；
2、工程图纸变更记录、设计变更记录、工程洽商纪录、审批的施工方案；
3、材料调差证明；
4、竣工图；
5、竣工验收文件：
包括工程验收记录、基建处出据的资料齐全的证明。
6、分项工程结算书、按合同汇总的工程明细表。
双方对以上资料核实后，填写?
工程工程结算送审资料交接单
?
（见附件二）,经双方签字认可，各持一份。
竣工结算资料不能满足结算需要的，应当不予接受结算审核。
第八条一审结算审核的具体要求
1、基建处预算审核员依据施工单位报送的资料、施工单位编制的结算，对报送结算进行审核。
2、审核后的结算必须写出编制说明；
3、每份结算所涉及到的签证、设计变更，必须装订在本结算后面。
第九条一审结算核对完毕，施工单位负责人、基建处预算审核员、基建处处长签字，分别加盖基建处章和施工单位章，填写单位结算汇总表（见附表三）
第四章工程结算审计
第十条基建处将经过一审后的结算报告及完整的结算资料上报财务处进行二次审计。
第十一条财务处依据基建处上报的结算资料进行二次审计，二审结束填写?
单位工程结算表?
〔见附件四〕，并经财务处处长、主管领导签字后，报外审进行审计。
第十二条财务处将经过一审后的完整结算资料报公司委托的造价咨询机构进行三次审计，填写工程审计申请书〔见附件五〕，并做好资料的交接手续。
第十三条造价咨询部门依据公司财务处上报的结算资料进行三次审计，三审结束，出具工程结算定案表及报告。
第十四条造价咨询部门结算定案表经财务处处长、分管财务的副总、董事长签字后，报财务处结算科办理挂账手续。
第五章审计质量考核
第十五条财务处二审审计结束，如发现核减比例超过3%的工程，查找原因，并对基建处预算审核员进行考核。
第十六条三审审计定案后，如发现核减比例超过2%的工程，查找原因，并对财务处审计人员进行考核。
第六章台帐、报表的编制及资料归档
第十七条三审结束后，财务处审计人员将工程结算过程中具有保存价值的工程资料整理成卷，交到公司财务处，包括以下资料：
1、工程施工合同；
2、工程竣工结算明细表；
3、设计变更单、现场签证单；
4、施工进度拨款审批单、进度拨款汇总表；
5、材料审批单、材料核对表；
6、竣工验收单；
7、工程结算书；
第七章附那么
第十八条本制度的附件有：
附件一：
工程进度款审核表
附件二：
工程工程结算送审资料交接单
附件三：
单位工程结算表〔一审〕
附件四：
单位工程结算表〔二审〕
附件五：
工程审计申请书
第十九条本规章制度自下发之日起执行，建钢企字【2021】第20号文件同时废止。
附件二：
工程工程结算送审资料交接单
唐山建源钢铁：
贵公司委托我单位施工的工程工程，现已施工完毕，并办理了竣工验收手续，我单位按照施工合同内容及有关规定，完整编制了该工程工程竣工结算书，上报工程总造价元，〔详见工程结算表〕，现将竣工结算书，竣工验收单、竣工图纸、设计变更、现场签证等其他有关资料〔详见资料清单〕报送审核。
我单位郑重承诺，以上竣工结算及有关资料均已报送齐全，审核期间不在增补资料和结算造价。
序号
资料名称
有/无
数量
备注
1
竣工验收单、竣工图纸
套
2
设计变更、变更图纸
张
3
现场签证、洽商
张
4
工程结算书
本
5
批准的施工方案
份
6
会议〔会审〕纪要
张
7
实调材料价格认定表
张
8
甲供材料实领数量明细表
张
9
其它相关资料
经审核以上资料内容完整、格式正确、满足结算要求，予以接收。
施工单位：
报送人：
联系：
年月日
建设单位：
基建处接收人：
年月日
建设单位：
财务处接收人：
年月日
造价咨询部门：
接收人：
年月日
附件三：
工程结算审核表〔一审〕
工程名称：
合同编号：
编号：
序号
分项工程名称
上报结
算（元）
审减值（元）
一审审核（元）
其中甲供材〔元〕
审核人签字
施工单位签字盖章：
年月日
建设单位签字盖章：
年月日
附件一：
唐山建源钢铁
年月份工程进度款审核汇总表
序号
施工单位
工程名称
上报金额〔元〕
审批金额〔元〕
审减金额〔元〕
进度款〔元〕
已支付金额〔元〕
尚欠金额〔元〕
财务副总审批〔元〕
基建处审核员：
基建处处长：
分管副总：
附件四：
工程结算审核表〔二审〕
工程名称：
合同编号：
编号：
序号
分项工程名称
一审审核金额〔元〕
审减值（元）
二审审核金额（元）
其中甲供材〔元〕
审核人签字
施工单位签字盖章：
年月日
建设单位签字盖章：
年月日
附件五：
工程结算审计申请书
公司领导：
由承包的工程于年月竣工验收，施工单位于年月日将所有资料上报完毕，年月日起施工单位和财务处审计人员双方依据合同、定额等有关资料，对基建处报送的结算进行核对，现已核对完毕，基建处报送结算份，一审结算金额元，二审审核金额元，核减金额元，现提出对该工程工程结算进行社会审计申请。
妥否，请领导批示！
财务处
年月日
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