最新中级经济法练习题一.docx
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最新中级经济法练习题一
2019年最新中级经济法练习题一
多选题
1、《会计法》对生成和提供会计资料所作的基本要求是任何单位和个人（）。
A．不得伪造会计凭证、账簿
B．不得变造会计凭证、账簿
C．不得提供虚假的财务会计报告
D．不得伪造、变造其他会计资料
单选题
2、大额可转让定期存单最早产生于美国。
美国的《Q条例》规定，商业银行对活期存款不能支付利息，定期存款不能突破一定限额。
20世纪60年代，美国市场利率上涨，高于《Q条例》规定的上限，资金从商业银行流入金融市场。
为了吸引客户，商业银行推出可转让大额定期存单。
购买存单的客户随时可以将存单在市场上变现出售。
第一张大额可转让定期存单是1961年由美国花旗银行发行的。
这样，客户实际上以短期存款取得了按长期存款利率计算的利息收入。
可转让大额存单提高了商业银行的竞争力，而且也提高了存款的稳定程度。
对于发行存单的银行来说，存单到期之前，不会发生提前提取存款的问题。
可转让大额定期存单的出现是一种积极意义的金融创新。
根据以上材料，回答下列问题：
大额可转让定期存单属于金融工具创新，除此以外，金融创新还包括金融业务创新等方面。
下列选项中，（）是商业银行的负债业务创新的主要表现。
A．存款业务
B．贴现业务
C．贷款业务
D．证券业务
单选题
3、关于商业银行的贷款业务，下列说法正确的是（）。
A．可以向公司董事的亲属发放条件优于其他借款人同类贷款条件的担保贷款
B．可以以稍高于中央银行规定的同类贷款基准利率提供贷款
C．可以吸收客户资金不入账，直接用于发放贷款
D．可以向银行其他业务客户中不符合贷款条件的企业发放贷款
单选题
4、对于股份有限公司申请股票上市应当符合的条件的描述，错误的是（）。
A．股票经国务院证券监督管理机构核准已向社会公开发行
B．公开发行的股份达公司股份总数的25%以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上
C．公司股本总额不少于人民币5000万元
D．公司在最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载
简答题
5、某公司2008年发生了如下会计事项：
（1）区法院因工作需要暂时借用该公司2007年的会计档案，对有关原始凭证做摘录或复制。
工作过程中，得到了公司的配合，财务科长孙某签字，办理了详细的外借登记手续。
（2）该公司开出一张面额为50000元整的转账支票向印刷公司支付费用。
印刷公司向银行提示付款，银行发现该支票为空头支票，遂予以退票，并要求对该公司处以1000元的罚款。
印刷公司要求该公司除支付其50000元的印刷费之外，还支付其2000元的赔偿金。
（3）为了提高会计信息的披露效率，经公司研究决定，公司今后对外报送的财务会计报告均由财务科科长孙某签字、盖章后正式报送，以便于会计信息的及时披露。
请分析并简要说明理由：
1.该公司向区法院提供外借、查阅、复制会计资料的程序是否合法并说明理由。
多选题
6、在对I公司2009年度财务报表审计中，壬注册会计师负责投资与筹资循环的内部控制测试，在了解、测试内部控制过程中，壬注册会计师遇到以下问题，请代为作出正确的专业判断。
壬注册会计师拟对I公司与借款活动相关的内部控制进行测试，下列程序中属于控制测试的有（）。
A．索取借款的授权批准文件，检查批准的权限是否恰当、手续是否齐全
B．观察借款业务的职责分工，并将职责分工的有关情况记录于审计工作底稿中
C．计算长期借款在各个月份的平均余额，选取适用的利率匡算利息支出总额，并与财务费用等项目的相关记录核对
D．抽取借款明细账的部分会计记录，按原始凭证到明细账再到总账的顺序核对有关会计处理过程，以判断其是否合规
单选题
7、证券公司同时经营证券自营、证券资产管理业务的，注册资本最低限额为人民币（）亿元。
A．1
B．3
C．5
D．7
单选题
8、商业银行按照（）可以分为个人贷款和公司贷款。
A．贷款额度
B．还款方式
C．主体类型
D．担保方式
多选题
9、甲某原任某国有商业银行某分理处主任，通过两名储户介绍，认识了乙某。
乙某提出为甲某拉100万元存款，并要求从甲某的分理处贷款80万元，甲某同意。
后通过乙某介绍，某研究所将100万元人民币存入该行。
同时乙某使用他人身份证、已失效的某公司营业执照和伪造的某研究所公章等，在甲某未经审查的情况下，双方签订了质押担保借款合同，以某研究所100万元存款做质押物，骗取80万元贷款。
则甲、乙分别构成何种犯罪
A．甲构成玩忽职守罪
B．乙构成诈骗罪
C．甲构成签订、履行合同失职被骗罪
D．乙构成贷款诈骗罪
简答题
10、简述引进外资，必须坚持的重要原则。
单选题
11、关于关联授信比例中商业银行关联法人或其他组织，表述不正确的是（）。
A．商业银行的内部人与主要自然人股东及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织
B．与商业银行同受某一企业直接、间接控制的法人或其他组织
C．商业银行的主要非自然人股东是指能够直接、间接、共同持有或控制商业银行10%以上股份或表决权的非自然人股东
D．不包括商业银行
单选题
12、股份有限公司的财务会计报告应在股东会议召开（）之前备置于公司办公处所，供股东查阅。
A．10日
B．15日
C．20日
D．30日
单选题
13、参与全国银行间市场债务回购业务的金融机构应在（）开立债券托管账户。
A．证券交易所
B．中央国债登记结算有限责任公司
C．中国证券登记结算公司
D．全国银行间同业拆借中心
单选题
14、证券公司自营业务违反《中华人民共和国刑法》规定的行为不包括（）。
A．以自己为交易对象，进行不转移证券所有权的自买自卖
B．以自己名义为自己或以他人名义为自己买卖证券
C．与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易
D．单独或合谋，集中利用资金优势操纵证券交易价格
单选题
15、下列各项中可以购买股票的投资主体是（）。
A．证券公司营业部的经理
B．证监会的管理人员
C．证券登记结算机构的工作人员
D．银行为客户开立资金账户的人员
多选题
16、信息管理部门的主要工作任务包括（）。
A．负责编制信息管理手册，在项目实施过程中进行信息管理手册的必要的修改和补充，并检查和督促其执行
B．负责协调和组织项目管理班子中各个工作部门的信息处理工作
C．负责信息处理工作平台的建立和运行维护
D．组织收集信息、处理信息
E．负责工程档案管理
不定项选择
17、营业地在我国的甲公司向营业地在英国的乙公司订购电脑2000台。
合同规定，电脑价格为每台600美元CIF上海，2004年7月2日纽约港装货，合同未约定法律适用问题。
货物于2004年7月2日装船，但是外包装有破损。
乙公司向船公司出具了货物品质的保函。
船长应乙公司的请求，出具了清洁提单。
乙公司据此从银行取得了货款。
货物到达上海港后，甲公司发现，电脑外包装箱有严重破损，电脑亦受到损坏，遂向船方提出索赔。
船公司出示了乙公司提供的保函，认为该事应由乙公司负责，并建议甲公司凭手中的保单向保险公司索赔。
根据以上情况，回答下列问题：
若甲公司向保险公司索赔，则保险公司应如伺对待甲公司的索赔
A．保险公司可以保函不合法为由拒绝赔偿
B．若无特别约定，保险公司可以货物属于因为包装不当导致损失为由拒绝赔偿
C．若保险合同约定保险公司对因为包装不当造成的货物损失也须承担赔偿责任，则保险公司应当承担赔偿责任，并不得对乙公司索赔
D．若保险合同约定保险公司对因为包装不当造成的货物损失也须承担赔偿责任，则保险公司应当承担赔偿责任，但赔偿后即取得对乙公司赔偿请求权
单选题
18、下列不属于商业银行获得收益的主要业务活动的是（）。
A．吸收存款
B．票据贴现
C．贷款业务
D．投资业务
单选题
19、限定性集合资产管理计划投资于股票等权益类证券以及股票型证券投资基金的资产，不得超过该计划资产净值的（）。
A．10%
B．20%
C．30%
D．40%
单选题
20、下列行为合法的是：
A．为股票发行出具审计报告的专业机构，在该股票承销之日起第六个月开始买卖该种股票
B．为上市公司出具资产评估报告文件的人员，自资产评估报告完成并公布后第14日，买卖该种股票
C．某证券公司使用自有资金以其客户张某的名义买人某公司股票
D．李某原为一私营企业主，后因经验丰富，管理企业有方，被聘为上海证券交易所负责人后，仍持有在上海证券交易所上市的长虹集团的股票
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1-答案：
A,B,C,D
[考点]会计资料的基本要求
2-答案：
A
[解析]商业银行负债业务的创新主要发生在20世纪60年代以后，主要表现在商业银行的存款业务上。
3-答案：
B
解析：
《商业银行法》第四十条规定，商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件，故A选项错误；C选项所属行为属于吸收客户资金不入账罪；D选项所属行为属于违法发放贷款罪。
4-答案：
C
暂无解析
5-答案：
该公司向区法院提供外借、查阅、复制会计资料的程序不合法。
根据《会计法》规定，单位会计档案经本单位负责人批准后，可以提供查阅或者复制原件。
财务科长孙某没有批准的权力。
暂无解析
6-答案：
A,B,D
暂无解析
7-答案：
C
[解析]经国务院证券监督管理机构批准，证券公司可以经营下列部分或者全部业务：
①证券经纪；②证券投资咨询；③与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；④证券承销与保荐；⑤证券自营；⑥证券资产管理；⑦其他证券业务。
其中，证券公司经营上述第①项至第③项业务的，注册资本最低限额为人民币5000万元；经营上述第④项至第⑦项业务之一的，注册资本最低限额为人民币1亿元；经营上述第④项至第⑦项业务中两项以上的，注册资本最低限额为人民币5亿元。
证券公司的注册资本应当是实缴资本。
8-答案：
C
在商业银行，个人贷款业务是以主体特征为标准进行贷款分类的一种结果，即借贷合同关系的一方主体是银行，另一方主体是个人，这也是与公司贷款业务相区别的重要特征。
9-答案：
C,D
[解析]乙的贷款诈骗是诈骗罪的一种，因此选D。
某甲有玩忽职守行为，但刑法为此单独规定了罪名，应选C。
10-答案：
（1）必须维护国家主权和民族利益，拒绝一切不平等和奴役性的条件。
暂无解析
11-答案：
C
[解析]《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》规定，商业银行的主要非自然人股东是指能够直接、间接、共同持有或控制商业银行5%以上股份或表决权的非自然人股东。
12-答案：
C
[解析]本题考核点是股份公司财务会计的基本要求。
股份有限公司的财务会计报告应在股东会议召开20日之前备置于公司办公处所，供股东查阅。
13-答案：
B
本题为常考题目，重点掌握。
故选B。
14-答案：
B
【答案解析】根据《中华人民共和国刑法》有关规定，有下列行为之一，操纵证券交易价格，获取不正当利益或转嫁风险，情节严重的，将追究刑事责任：
（1）单独或者合谋，集中利用资金优势、持股优势，或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格的；
（2）与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易或者相互买卖并不持有的证券，影响证券交易价格或者证券交易量的；（3）以自己为交易对象，进行不转移证券所有权的自买自卖，影响证券交易价格或者证券交易量的；（4）以其他方法操纵证券交易价格的。
15-答案：
D
[解析]我国《证券法》规定，证券交易所、证券公司和证券登记结算机构的从业人员、证券监督管理机构的工作人员以及法律、行政法规禁止参与股票交易的其他人员，在任期或者法定限期内，不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票，也不得收受他人赠送的股票。
因此ABC选项中主体均不得购买股票，本题的最佳答案是D选项。
16-答案：
A,B,C,E
[解析]考点1Z207012建设工程项目信息管理的任务。
17-答案：
B,D
根据《海商法》第243条的规定，除合同另有约定外，因货物包装不当造成货物损失的，保险人不负赔偿责任。
如保险合同中无特别约定，保险公司依据《海商法》第243条的规定不赔。
如有特别约定，保险公司应在承保范围内向甲公司赔偿，并代位取得向船公司索赔的权利。
18-答案：
A
[解析]商业银行获得收益的主要业务活动是指商业银行的资产业务，主要包括票据贴现、贷款业务和投资业务。
吸收存款是指商业银行的负债业务，是形成商业银行资金来源的业务。
所以，正确答案为A。
19-答案：
B
[解析]限定性集合资产管理计划的资产应当主要用于投资国债、国家重点建设债券、债券型证券投资基金、在证券交易所上市的企业债券、其他信用度高且流动性强的固定收益类金融产品。
限定性集合资产管理计划投资于业绩优良、成长性高、流动性强的股票等权益类证券以及股票型证券投资基金的资产，不得超过该计划资产净值的20%，并应当遵循分散投资风险的原则。
20-答案：
B
[考点]购买股票的限制
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