度服务企业经费绩效评价报告.docx
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度服务企业经费绩效评价报告
武昌区2017年度工商联服务企业经费项目
绩效自评报告
项目名称：
2017年度工商联服务企业经费
项目单位：
武昌区工商联
评价机构：
湖北中天诚资产评估有限公司
二O一八年六月
摘要
一、项目名称：
2017年服务企业经费项目
二、项目金额：
25万元
三、绩效评价结果
评价准则
准则分值
评价得分
评价等级
项目投入
15分
14分
项目过程
25分
22分
项目产出
25分
22.5分
项目效果
35分
33分
综合绩效
100分
91.5分
优
四、评价工作组组成名单
李怡民项目负责人资产评估师
杜秀兰评价人员资产评估师
助理人员肖玲芳李稳
五、主要评价方法概述
本次绩效评价方法采用绩效综合评分法；
（1）综合评价结果计算方法：
综合评价得分=∑（单位指标评分值×指标权重）
（2）单项指标评分方法
本次评价指标中，既有定性指标又有定量指标，各类指标因考核的内容不同和标准值的存在与否，情况差异较大。
因此单项指标计算中分别采用了不同方法。
①简单评分法：
对能够取得标准值的指标，采用简单评分法，即：
指标实际值≥指标标准值×100
指标实际值≤指标标准值×100
实际值/标准值×100
指标评分值=
实际值/标准值×100
②因素分析法：
对定性指标和不存在标准值的指标，采用因素分析法，即指标标准定为100，并对影响指标结果的因素进行分析，设计出主要影响因素及因素权重分。
采用多人评分方法得出综合评分值。
6、存在的主要问题概述
1、民营经济发展面临下行压力较大，服务民营经济转型升级缺乏有效的工作载体；
2、服务广大非公经济人士工作方式创新不足，工商联服务企业的能力还有待进一步增强。
七、管理建议概述
1、强化部门联动作用。
新形势下，经济下行压力较大，民营经济发展面临的问题及困难较多。
工商联尽管在服务手段、服务方式上都在不断完善和改进。
如何调动部门资源和职能，提高服务水平，更好地为民营企业提供优质的服务。
2、加强对工商联工作的重视和支持，强化部门联动。
不断提升服务民营经济的能力和水平，根据民营企业的纳税情况，实行奖补政策。
1、项目基本情况
（一）项目立项背景和依据
为深入贯彻落实党的十九大“全面实施绩效管理”的决策部署，进一步提高中央对地方专项转移支付资金使用效益，切实增强地方主管部门以及资金使用单位的支出责任、提高资金使用效率的意识，根据《中华人民共和国预算法》《中央对地方专项转移支付绩效目标管理暂行办法》（财预〔2015〕163号）的要求，武昌区财政局颁布了《武昌区人民政府关于做好全区2017年财政预算编制工作的通知》的文件，区工商联依据“服务企业经费”项目预算批复文件、资金使用情况、项目执行资料和其他相关资料，本着客观、公正、公平的原则，武汉市武昌区工商联组织开展了“服务企业经费”的绩效评价工作。
（二）绩效目标
1、产出指标
产出指标分为数量指标、质量指标、时效指标和成本指标，根据工商联的部门职能，项目实施期间开展了两场政企座谈会、建设了一个非公经济特色社区、开展了一次社会调研视察和完成五项精准扶贫工作。
数量质量指标均达标，且在时限内完成，无项目超支情况。
2、效益指标
社会效益指标：
2017年度财政项目资金施行后，武昌区工商联成立领导小组，发挥工商联联系服务企业的桥梁作用，及时协调企业的困难和问题；主动发挥工商联优势，开展专题协商活动，丰富政企对话交流形式；增加企业发展信心，促进非公经济健康发展，提高非公经济人士投身我区经济社会发展的积极性。
通过实施2017年度财政项目资金，使社会资源更会优化，并使人员更好的发挥自身价值以反馈社会，使社会生产力更为提高，生产结构更为优化。
3、满意度指标
项目所在地单位满意度应达到95%。
（三）经费来源和使用情况
武昌区工商联服务企业经费主要用于组织企业参加各类招商、考察、教育培训等活动，并邀请外地客商来我区参加经贸活动，对外联系重点企业、商会。
2017年度武昌区工商联服务企业经费项目预算资金共计25万，全部来源于区级拨款，实际使用19.63万，节余5.37万。
（四）项目实施情况
（1）项目实施单位：
武昌区工商联
（2）项目实施周期与地点：
项目实施周期2017年1月-2017年12月。
地点：
武昌区
（3）项目主要内容；
组织企业参加各类招商、考察、教育培训等活动，并邀请外地客商来我区参加经贸活动，对外联系重点企业、商会。
（4）项目完成概况
2017年服务企业经费完成情况表
序号
项目名称
计划完成数量
实际完成数量
实际完成率
1
非公经济人士培训
100人次
100人次
100%
2
开展助力非公经济人士“年轻一代”成长、精准扶贫等特色主题活动
2次
2次
100%
3
实施光彩事业项目
1次
1次
100%
4
开展课题调研，形成调研报告
2篇
2次
100%
5
组织政企对话交流、调研、考察等活动
4次
5次
100%
综合完成率
100%
2、绩效评价工作情况
（1）绩效评价目的
为了进一步规范和加强对2017年度财政项目资金-服务企业经费的分配和使用管理，提高财政资金的使用效率，及时发现预算执行、资金使用管理中存在的问题。
（2）绩效评价框架
1.绩效评价前期准备
这次绩效评价工作按照严格的程序和规范。
具体实施步骤如下：
（1）准备阶段
①成立绩效评价工作组
本项目评价以湖北中天诚资产评估有限公司为主体，由熟悉财政、财务、评价分析的专业人员，并聘请了相关的专业人士共同组成绩效评价工作小组。
②制定绩效评价工作方案
查询2017年度武昌区工商联服务企业经费项目的有关资料，与有关部门联系了解项目的特点以及考核目的，经与评价领导小组商讨，形成项目绩效评价工作方案。
③绩效指标初步设计
2017年度武昌区工商联服务企业经费项目的使用情况、管理体系等项目概况，并向评价领导小组提交初步绩效评价指标。
④指标研讨与修订
武昌区工商联、评估师、有关专家，经与评价领导小组商榷，确定项目绩效评价指标。
（2）现场工作阶段
①基础数据与资料的收集
根据申报资料清单，核对项目实施方案的申报资料是否齐全。
②资料的整理及分析
根据2017年度武昌区工商联服务企业经费项目的筹集和拨付资料，进行整理分析。
③现场考评
确定核查单位名单，评价工作小组成员深入项目实施单位，对2017年度武昌区工商联服务企业经费项目开展现场考评工作，分别进行综合访谈、核查财务，听取项目实施单位对该项目的详细介绍，完成现场考评工作各类表格，并抽查项目相关档案资料等。
④其他信息和资料的采集
由武昌区工商联提供各项评价材料。
同时，评价工作小组通过信息媒体等收集项目相关系统外资料。
（3）评价分析
①基础数据与资料的审核
审核搜集到的资料的相关性、真实性、可靠性，对有效资料进行整理、分类、统计，形成项目基础数据表。
②项目决策分析、管理分析、绩效分析
对2017年度武昌区工商联服务企业经费项目管理制度与执行等管理情况以及项目资金使用、成果统计等绩效情况进行分析，对该项目进行定性、定量的评价，分析该项目的实施效果。
③评价指标体系确定
评价工作小组根据对项目的进一步了解及结合现有资料，完善绩效评价指标体系。
④评价指标计量及综合评价
计算绩效评价指标，根据本次评价指标体系与评分标准，形成评价结论。
⑤形成问题和建议
对绩效评价过程中发现的问题进行归总，并提出相关建议。
（4）报告阶段
①撰写初评报告
撰写2017年度武昌区工商联服务企业经费项目绩效评价报告初稿。
②反馈并修改报告
将初评报告发送给武昌区工商联审阅，根据武昌区工商联的反馈意见对初评报告进行修改，最终完成评价报告。
③报告审核及提交
将修改后的报告提交有关专家组进行评审，根据评审意见对报告进行再次修改。
通过专家组评审后，向武昌区工商联提交正式绩效评价报告。
（5）归档
对绩效评价工作资料进行整理，完善绩效评价工作底稿并归档。
2.绩效评价组织过程
（1）本次绩效评价的实施过程如下图所示
（2）绩效评价依据
①《预算绩效评价共性指标体系框架》（财预[2013]53号）；
②财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）；
③《财政支出（项目支出）绩效评价操作指引（试行）》（中评协[2014]70号）；
④《湖北省财政项目资金绩效评价操作指南》（鄂财函[2014]376号）；
⑤《湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法》（鄂财绩发[2012]5号）；
⑥财政部《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》及补充规定。
3、绩效评价等级标准
依据《武昌区财政局关于开展2018年区级财政支出绩效评价工作的通知》，将评分结果级别类型分为如下档次：
表2评分结果级别评定对照表
评分计分结果
评价结果级别
90-100分（含90分）
优
80-90分（含80分）
良
60-80分（含60分）
中
60分以下
差
4．评价指标
根据《湖北省省级财政支出绩效评价结果应用暂行办法》，以及《湖北省财政项目支出绩效评价指标体系框架》，结合本项目的具体情况，设计了项目评价指标体系，从项目投入（15%）、项目过程（25%）、项目产出（25%）、项目效益（35%）四个维度，对项目资金进行综合评价。
附表1：
绩效评价指标体系
3、绩效分析及评价结论
（一）绩效分析
1.项目情况分析
（1）项目资金到位情况分析
2017年度武昌区工商联针对服务企业经费项目预算资金共计25万，到位25万，资金到位率100%。
定向用于组织企业参加各类招商、考察、教育培训等活动，并邀请外地客商来我区参加经贸活动，对外联系重点企业、商会。
2017年度武昌区工商联服务企业经费项目预算资金来源
序号
预算来源
预算金额（万元）
1
中央资金
0
2
省级资金
0
3
区级资金
25
小计
25
（2）项目资金执行情况分析
2017年度武昌区工商联服务企业经费项目:
组织企业参加各类招商、考察、教育培训等活动，并邀请外地客商来我区参加经贸活动，对外联系重点企业、商会，资金使用共计19.63万元。
附表2：
武昌区工商联——服务企业经费开支明细表
（3）项目资金管理情况分析
2017年度武昌区工商联项目预算资金共计25万，实际使用19.63万，节余5.37万。
节余主要原因：
开展活动时，企业承担自己活动经费。
项目资金由各部门申请，局主管领导审批，项目工作制定相关资金审核管理办法，并在管理办法中明确资金分配办法，资金分配全面、合理。
资金管理符合相关规定。
（二）项目绩效指标完成情况分析
1、投入指标完成情况分析（15分）
根据评价原则，项目投入评价得分14分，评价结果为优。
（1）项目立项（6分）
1.1.项目立项规范性:
项目严格按照规定的程序申请设立；所提交的文件、材料符合相关要求。
满分2分，得分2分。
1.2.绩效目标合理性：
符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策；与项目实施单位职责密切相关；是促进事业发展所必需；项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平。
满分2分，得分2分。
1.3.绩效指标明确性：
未将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；不能通过清晰、可衡量的指标值予以体现；与项目年度任务数或计划数相对应，与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。
满分2分，得分1分。
（2）资金落实（9分）
2.1.资金到位率：
预算资金25万，资金全部到位；满分4分，得分4分。
2.2.到位及时率：
预算资金25万，及时到位，到位及时率100%。
满分5分，得分5分。
2、过程指标完成情况分析（25分）
根据评价原则，项目过程评价得分为22分，评价结果为优。
（1）业务管理（15分）
1.1.制度执行有效性：
项目实施有专门的实施制度，但执行过程中未严格按照制度执行，执行不到位。
满分5分，得分4分。
1.2.项目质量可控性:
具有相应的项目质量要求或者标准，区工商联已组织监察人员对服务经费的使用进行定期追踪核实。
满分6分，得分6分。
1.3.管理制度健全性：
无本单位的资金管理办法，业务管理不够完善；满分4分，得分2分。
（2）财务管理（10分）
2.1.管理制度健全性：
项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。
满分3分，得分3分。
2.2.资金使用合规性：
符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付有完整的审批程序和手续，项目的重大开支有经过评估认证，符合项目预算批复用途，未存在截留、挤占、挪用和虚列支出等情况，但没有制定本单位专门管理制度。
满分4分，得分4分。
2.3.财务监控有效性:
项目执行过程中，严格按照管理办法执行，资金的使用均经办公会研究同意。
满分3分，得分3分。
3、产出指标完成情况分析（25分）
根据评价原则，项目产出评价得分为22.5分，评价结果为优。
（1）实际完成率：
开展政企座谈会2场，建设非公经济特色社区1个，绩效目标实际产出数与计划产出数相同，确定全部完成；满分6分，得分6分。
（2）完成及时率：
计划完成时间2017年底，实际完成时间在2017年底前完成，及时完成目标。
满分6分，得分6分。
（3）质量达标率：
开展政企座谈会2场，建设非公经济特色社区1个，获得帮扶企业的好评，考核内容确定质量达标,获得帮扶企业的好评。
满分8分，得分8分。
（4）成本节约率：
预算资金25万，实际使用19.63万，节余5.37万；满分5分，得分2.5分。
4、效果指标完成情况分析（35分）
根据评价原则，项目产出评价得分为33分，评价结果为优。
（1）经济效益（5分）
完成考核目标，产生间接经济效益。
满分5分，得分5分。
（2）社会效益（10分）
加强人才流通，增强公司活力，产生良好的社会综合效益。
满分10分，得分10分。
（3）可持续影响（10分）
激发人员工作热情，创造更多的价值回馈企业，回馈社会，有利于企业持续发展，社会长治久安。
满分10分，得分10分。
（4）服务对象满意度（10分）
向社会公众进行问卷调查，调查结果满意度80%。
满分10分，得分8分。
（三）评价结论
截止到2017年12月31日，2017年度武昌区工商联服务企业经费项目年初预算为25万，实际使用19.63万，节余5.37万。
通过对2017年度财政项目资金在项目投入、项目过程、项目产出和项目效益等方面的综合评价：
采用加权平均法得出综合绩效评分为：
91.5分
评分结果级别结论为：
优
本次绩效评价力图科学、合理、真实、有效，强调规范性和可持续性原则，坚持以定量分析为主、定性分析为辅的原则，采用指标打分法对2017年武昌区工商联服务企业经费项目进行绩效评价。
项目投入权重15%，项目过程权重25%，项目产出权重25%，项目效果权重35%。
四、经验总结
1.完善制度，发挥平台服务作用
进一步发挥六大服务平台作用，及时协调企业的困难和问题；出台文件完善规范了机关干部对口联系企业和商会制度，建立了涉企问题的定期收集解决反馈机制；持续走访会员企业和基层商会，广泛征求意见建议，服务企业满意度高；
2.优化民营经济发展环境
发挥工商联优势，围绕服务主题筹备开展专题协商活动，丰富政企对话交流形式；继续支持社区创建非公经济特色社区，发挥好非公经济人士之家作用，为广大非公经济人士提供个性化服务；配合市工商联开展我市民间投资第三方评估工作，大力优化民营经济发展环境。
五、问题
（一）存在的问题
1、民营经济发展面临下行压力较大，服务民营经济转型升级缺乏有效的工作载体；
2、服务广大非公企业工作方式创新不足，工商联服务企业的能力还有待进一步增强等。
（二）问题分析
1、项目绩效指标主要是单位没有专业的财务人员，领导对预算绩效管理不重视。
2、非公企业参差不齐，服务企业管理上存在偏差。
六、建议
（一）政策性建议
1、财政部门建立健全项目指标库，指导各单位编制绩效目标，细化指标体系，或通过购买第三方服务方式，逐年完善指标库。
2、建立民营企业大数据，服务指导企业发展，改善民营企业发展环境。
（2）改进措施
2、强化部门联动作用。
新形势下，经济下行压力较大，民营经济发展面临的问题及困难较多。
工商联尽管在服务手段、服务方式上都在不断完善和改进。
如何调动部门资源和职能，提高服务水平，更好地为民营企业提供优质的服务。
2、加强对工商联工作的重视和支持，强化部门联动。
不断提升服务民营经济的能力和水平，根据民营企业的纳税情况，实行奖补政策。
（3）绩效目标改进建议
1、产出指标：
定量指标要细化，成本指标根据项目申报表中预算开支；
2、效益指标：
经济效益增加工作效能，节约社会成本；可持续影响是围绕中心工作发挥工商联“团结、教育、引导、服务”的职能作用，为全区民营经济持续健康发展作出新的更大的贡献。
3、满意度指标：
优化民营经济发展环境，提高服务能力和企业满意度。
项目负责人：
李怡民
评价成员：
李怡民
杜秀兰
湖北中天诚资产评估有限公司
2018年6月23日
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