土地增值税清算申报表及附表.docx

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土地增值税清算申报表及附表

土地增值税清算申报表

（从事房地产开发的纳税人适用）

附表1：

清算项目销售收入汇总表（纳税人填报）

纳税人名称（章）：

项目销售时间：

年月日至年月日

清算项目名称：

面积单位：

平方米

金额单位：

人民币元

项目

普通住宅类

非普通住宅

商用房

收入合计

销售收入

已售建筑面积

销售收入

已售建筑面积

销售收入

已售建筑面积

销售收入

（1）货币收入

（2）实物收入

（3）其他收入

小计

视同销售：

（1）分配股东作价金额

（2）分配投资人作价金额

（3）用于职工福利作价金额

（4）用于职工奖励作价金额

（5）用于赞助作价金额

（6）对外投资金额

（7）抵偿债务金额

（8）取得其他收益金额

小计

合计

制表人：

制表日期：

年月日

附表2

扣除项目汇总申报表（纳税人填报）

纳税人名称（章）：

清算项目：

金额单位：

人名币元人民币元人民币元

项目

已销售房屋成本费用

附表2-1

清算项目成本费用明细申报表

纳税人名称（章）：

清算项目：

金额单位：

人民币元

面积单位：

平方米

项目

总成本费用

总可售面积

单位造价（元/平方米）

已售面积

已销售房屋成本费用

附表2-2

取得土地使用权所支付的金额明细申报表

纳税人名称（章）：

清算项目：

金额单位：

人民币元

项目名称

帐列金额

不允许扣除金额

可扣除金额

备注

支付土地价款支付情况

支付的土地出让金

支付地价款金额

交纳的有关税费

其中：

合计

支付土地征用费用情况

土地征用费用

耕地占用税

劳动力安置费

安置动迁用房支出

拆迁补偿款

其他

合计

制表人：

制表日期：

年月日

填表说明：

1、帐列金额指本次清算项目所涉及金额，如帐列金额涉及多个项目，应按税法规定的方法进行分摊。

2、不允许扣除金额包括未按规定取得有效票据金额；虽取得有效票据、但业务未真实发生的金额；错计入本科目的金额等。

附表2-3

前期工程费明细申报表

纳税人名称（章）：

清算项目：

金额单位：

人民币元

项目名称

帐列金额

不允许扣除金额

可扣除金额

备注

规划费用

设计费用

项目可行性研究费用

水文费用

地质费用

勘探费用

测绘费用

七通一平支出

其他

合计

制表人：

制表日期：

年月日

填表说明：

1、帐列金额指本次清算项目所涉及金额，如帐列金额涉及多个项目，应按税法规定的方法进行分摊。

2、不允许扣除金额包括未按规定取得有效票据金额；虽取得有效票据、但业务未真实发生的金额；错计入本科目的金额等。

附表2-4

建筑安装工程费明细申报表

纳税人名称（章）：

清算项目：

金额单位：

人民币元

项目名称

帐列金额

不允许扣除金额

可扣除金额

备注

建筑工程费用

安装工程费用

其他建筑安装工程费用

合计

制表人：

制表日期：

年月日

填表说明：

1、帐列金额指本次清算项目所涉及金额，如帐列金额涉及多个项目，应按税法规定的方法进行分摊。

2、不允许扣除金额包括未按规定取得有效票据金额；虽取得有效票据、但业务未真实发生的金额；错计入本科目的金额等。

附表2-5

基础设施费明细申报表

纳税人名称（章）：

清算项目：

金额单位：

人民币元

项目名称

帐列金额

不允许扣除金额

可扣除金额

备注

开发小区内道路

供水工程支出

供电工程支出

供气工程支出

排污工程支出

排洪工程支出

通讯工程支出

照明工程支出

环卫工程支出

绿化费用

其他设施工程发生的支出

合计

制表人：

制表日期：

年月日

填表说明：

1、帐列金额指本次清算项目所涉及金额，如帐列金额涉及多个项目，应按税法规定的方法进行分摊。

2、不允许扣除金额包括未按规定取得有效票据金额；虽取得有效票据、但业务未真实发生的金额；错计入本科目的金额等。

附表2-6

公共配套设施费明细申报表

纳税人名称（章）：

清算项目：

金额单位：

人民币元

项目名称

帐列金额

不允许扣除金额

可扣除金额

备注

物业管理用房费用

变电站费用

热力站费用

水厂费用

居委会用房费用

派出所用房费用

幼儿园用房费用

学校用房费用

托儿所用房费用

公共厕所费用

自行车棚用房费用

邮电通讯用房费用

其他非营业性公共设施费用

合计

制表人：

制表日期：

年月日

填表说明：

1、帐列金额指本次清算项目所涉及金额，如帐列金额涉及多个项目，应按税法规定的方法进行分摊。

2、不允许扣除金额包括未按规定取得有效票据金额；虽取得有效票据、但业务未真实发生的金额；错计入本科目的金额等。

附表2-8

利息支出明细申报表

纳税人名称（章）：

清算项目：

金额单位：

人民币元

行次

金融机构名称

借款金额

借款期限（年）

年利率（%）

允许列支利息金额

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

合计

填表说明：

采用据实计算利息支出的，需填列此表。

附表2-9

与转让房地产有关的税金明细申报表

纳税人名称（章）：

清算项目：

金额单位：

人民币元

行次

项目

应缴纳税款金额

实际缴纳税款金额

备注

1

营业税

2

城市维护建设税

3

教育费附加

4

地方教育附加

5

6

7

8

合计

制表人：

制表日期：

年月日

附表3

与收入相关的面积明细申报表

纳税人名称（章）：

项目名称：

单位：

平方米

项目

行次

普通住宅

非普通住宅

商铺

车库

其他

学校等公共配套设施

会所

办公等其他用房

合计

1

2

3

4

5

6

7

8=1+2+3+4+5+6+7

使用土地面积

1

总建筑面积

2

可售建筑面积

3

已售建筑面积

4

未售建筑面积

5

自用建筑面积

6

制表人：

制表日期：