审计监察委员会工作职责及工作细则.docx

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审计监察委员会工作职责及工作细则

第一部分审计监察委员会工作职责及工作细则

一、监督检查各地产项目采购管理、工程预算管理、工程管理工作。

1、采购管理：

1.1认真遵守集团公司的采购管理办法和采购流程执行；

1.2材料信息库的建立情况；材料市场价格体系的建立；

1.3材料进出库手续；材料是否按照合同约定的质量和品质；

2、工程预算管理：

2.1工程决算是否履行合同履约及工程验收工作；

2.2决算书需要责任部门进行评审、认定；及时跟进造价公司做好项目决算审计工作；

2.3跟进项目成本分析工作。

2.4严格现场签证管理，按照公司流程进行。

2.5对招投标工作流程执行情况的抽查。

3、工程管理：

（工程质量管理由项目组及质量部门进行），只是现场抽查。

3.1对工程日记、工程现场会议记录的抽查；

3.2对监理公司管理工作职能的履行情况的抽查；

3.3对现场工程质量、安全管理存在问题进行了解及跟进整改情况；

二、审核和检查集团各公司的财务收支、成本控制、计划预算执行情况。

1.对集团及下属公司计划预算执行情况进行审核，定期进行预算分析，为领导提供参考；

2、对财务收支、成本控制进行审核，发现问题及时纠正，防止漏洞。

三、负责集团及下属企业的经营状况审计、税收风险审计、经营者离任审计。

1、对集团下属公司全部负债进行审计（负债真实性审计）

2.对集团下属公司经营情况进行审计：

收入是否真实完整；是否有节流收入情况，成本费用列支是否真实合理，最近两个年度经营情况比对。

3.对集团下属公司进行税收风险审计：

税金计算是否准确，是否有遗漏；账务处理是否合理，有无税收问题；经营业务是否合规，控制税收风险。

4.对集团下属公司进行内控制度审计（财务报销与核算制度是否健全）

5、经营者离任审计：

负责对各所属企业经营者离任审计，对其任期内经营成果进行审计确认，并做出准确报告。

6、经营状况审计：

定期对各所属企业经营指标、预算指标和管理指标进行审计，对存在问题提出整改建议。

7、企业清算、转让审计：

对欲歇业、转让的所属企业，盘点货币资金及实物资产、核实债权、债务、提出审计报告，监督企业制定和使用资产移交清单，负责跟踪并配合清理债权、债务。

8、财务制度管理审计：

负责检查各所属企业财务制度、审批执行情况。

9、财务年终会算清缴决算审计。

四、负责集团及下属公司固定资产日常管理和监察工作。

1、明确资产管理内容，制定明确的资产管理办法，有效的固定资产台帐和责任人；资产的采购即采购需求表、审批手续等必须符合公司的采购流程。

资产领用必须手续齐全，符合公司的资产领用程序。

2、各部门对各自管理的固定资产要每月进行自查，并将月报表上报集团管理部门，对资产增减情况进行比对审核，做到每月进行帐表核实，

3、每季度进行实地抽查，每半年进行全面清查盘点，提出资产管理改进意见，对闲置资产提出处理意见，并监督执行处理方案。

形成资产清查报告。

五、监督检查集团及地产公司、下属公司员工贯彻执行集团公司规章制度的情况。

（对行政管理工作的监察及抽查）

1、月计划、周计划、日记的检查；

2、对外出台账、办公纪律的检查，

3、车辆管理制度和工作流程执行情况，司机出车记录、加油记录等检查。

4、对考勤打卡情况的检查

5、员工服装、办公环境的检查

6、办公环境监察，维护良好工作环境

7、前台节假日值班监察，是否按照值班表出勤并做好记录

8、食堂管理监察，包括厨师管理及员工就餐行为

9、员工着装、仪容仪表、行为语言等监察

六、对物业公司监察工作

1、派工、维修

监察物业派工环节是否按照规定执行

报修登记表相关信息是否记录齐全准确

派工单与保修登记表是否相吻合，是否有业主确认签字

电话回访记录

收费项目收费记录、收据是否按照收费标准执行。

2、保洁管理

保洁出勤时间及人数

保洁实际效果（按照保洁服务实施和检查标准执行检查）

非每日保洁项目的计划执行情况

物管员对保洁工作的检查记录

3、保安管理

保安出勤时间及人数

各个保安岗位的在岗情况

保安巡岗记录

保安的着装及行为规范

4、采购管理

采购需求表是否按照流程审批，各级领导签字

采购价格由综合管理部审核

采购物品的出入库单是否齐全及时，物品出库数量是否合理，是否与实际需求一致。

材料帐与出入库单核对是否相符

5、工程维修、巡检

工程巡检、维修计划及执行情况

工程巡检记录表记录是否及时、齐全，信息是否准确

电梯外委单位检修计划及执行情况

电梯维护记录；我方电梯专职人员的巡检情况及巡检记录

6、房屋管理

空置房屋的完好性

房屋明细与房屋出入库记录

7、钥匙管理

《钥匙借用/归还登记表》

钥匙出库手续及各种批条、批示是否齐全

8、物业人员行为规范

包括着装、仪容仪表、行为语言等

七、监察集团全体员工的公正廉洁；接受和处理员工和客户对公司经营管理的举报或投诉，并进行核查。

第二部分各成员职责和分工：

1、刘向群：

负责审计监察委员会全面工作；主要负责对集团各公司的财务收支、成本控制、计划预算、财务核算、汇算清缴资料等的审核和检查；负责集团及下属企业的经营状况审计、内部控制审计、税收风险审计工作；负责对地产工程结算、采购管理的检查。

2、孙长朝：

配合进行集团及各投资企业各项财务资料审核、检查工作，及时提报各项财务资料、报表，了解各企业经营情况；配合对工程结算、采购管理、招投标流程执行情况的检查。

3、潘善鹏：

负责日常效能管理管理、资产管理、日常采购管理的监察工作；负责对罗斯福物业管理中心保安、保洁、工程设施设备定期保养记录等执行工作标准及管理流程的监察工作；

4、王成龙：

负责各在建项目工程记录、采购管理、工程增项等管理流程执行情况的监察（亮甲店、印象酒店、20里整改、北海项目经营）；负责城市印象管理中心保安、保洁、工程设施设备定期保养记录等执行工作标准及管理流程的监察工作；

5、王明：

负责销售管理、企划管理、旋律会所建设的监察；负责对旋律物业管理中心保安、保洁、工程设施设备定期保养记录等执行工作标准及管理流程的监察工作；

6、刘莉莉：

负责监察员工执行集团公司规章制度的情况；监察集团全体员工的公正廉洁；接受和处理员工和客户对公司经营管理的举报或投诉，并进行核查。

负责对集团及外围员工工作纪律执行情况的监察。

第三部分2014年工作目标、工作方式及具体工作计划：

一、工作目标：

通过各项审计监察工作，及时发现经营工作中存在的问题，堵塞漏洞，纠正问题，提出改进意见，控制各项经营风险。

二、工作方式：

1、明确审计监察工作职责，各项职责的工作具体内容，明确各成员职责并做好工作分工；

2、组织对公司各项制度、流程进行学习、培训，使小组成员真正认识到审计监察工作在经营管理工作的重要性，提升各成员的管理意识；

3、每周召开小组工作例会，对监察工作中存在的问题进行了解，对业务工作进行指导和要求；

4、采取走动式管理，定期、不定期的到各企业、地产开发现场进行各项监察工作，参加项目生产例会，了解项目进展及项目工程、成本、安全管理、物业管理中存在的问题，提出改进意见；

5、及时对各项财务资料进行审核及定期财务审计工作；

6、通过与各部门、员工进行沟通，了解工作进展及工作中存在问题的形式，提出预警措施；

7、通过参加有关工作例会的形式了解经营工作有关问题，提出改进意见。

三、2014年工作计划：

1、监督检查集团及地产公司、下属公司员工贯彻执行集团公司规章制度的情况。

1.1实施步骤及时间：

1-12月

1.1.1了解公司各部门管理制度、流程及制度执行情况；

1.1.2对在制度、流程执行中存在的问题提出意见及预警，要求改进；

1.2工作标准及目标：

1.2.1及时发现问题，提出改进意见。

2、负责集团公司日常行政效能监察。

2.1实施步骤及时间：

1-12月

2.1.1月计划、周计划、日记的检查；

2.1.2对外出台账、办公纪律的检查，

2.1.3对考勤打卡情况的检查

2.1.4员工服装、办公环境的检查

2.2工作标准及目标：

2.2.1提出要求，及时改进。

3、监督检查各在建项目现场工程管理、采购管理、工程预算管理和物业管理工作。

3.1实施步骤及时间：

每月开展

3.1.1对在建项目工程管理：

对工程日记、工程现场会议记录的检查；对监理公司管理工作职能的履行情况的检查；对现场工程质量、安全管理存在问题进行了解、跟进；

3.1.2对采购管理的检查：

对采购流程执行情况的检查；材料信息库的建立情况的检查；材料进出库手续的检查；办公用品采购透明规范，货比三家，有控制程序；

3.1.3对工程预算管理的检查：

现场是否有签证，是否按照公司流程执行；工程决算是否履行合同履约及工程验收工作；决算书需要责任部门进行评审、认定。

工程结束后，及时跟进造价公司做好项目决算审计工作。

跟进项目成本分析工作。

3.1.4对物业管理的检查：

对物业公司各管理中心的安管管理、保洁管理、业户服务、工程管理进行不定期检查，对设施设备定期保养记录的检查，确保各项设备的完好率、保证运转正常。

对物业公司各项流程、制度执行情况的检查。

3.2工作标准及目标：

3.2.1各项工作按照公司管理流程和制度执行，发现问题及时纠正，要求整改。

4、对集团公司及下属公司财产的完整安全进行审计监察，参与有关的财产、存货清查、盘点工作。

4.1实施步骤及时间：

4.1.1组织集团资产清查工作，了解各项资产的现状及管理流程，做好废旧物资、闲置资产的处理。

每月要求各下属公司上报资产清查资料，行政、财务进行核实，做到帐帐、帐实相符；1—12月

4.1.2每月、每季度不定期的组织主管部门进行抽查，及时发现问题，及时解决，提出要求，按照集团资产管理要求进行。

1—12月

4.1.3每半年组织一次全集团范围内的资产清查工作，对存在问题提出改进要求，并跟进改进情况，上报领导。

5、6、11、12月

4.2工作标准及目标：

4.2.1资产管理做到做到帐帐、帐实相符，资产清查报告报告真实，起到指导、改进作用。

5、对集团公司及其所属公司的财务收支、计划预算、成本控制以及其他有关的经济活动进行审计监督。

5.1实施步骤及时间：

5.1.1每年初对财务编制的财务收支计划、各项预算资料进行审核，确定，指导全年工作；12月及来年1月份.

5.1.2每月审核月度资金计划、财务收支情况；1—12月

5.1.3资金策划工作根据项目进展及资金需求情况及时进行调整，为领导提供信息。

不定期进行

5.1.4加强日常工程款、费用的审核，严格按照月度审批的资金计划拨付资金；1—12月

5.1.5每月对各项预算指标完成情况进行审核，对存在问题进行了解，与有关部门沟通推进经营预算的执行1—12月

5.1.6对成本控制情况进行检查，在日常工作中进行。

1—12月

5.2工作标准及目标：

5.2.1各项计划、报告要真实，有效，财务处理要合理，为领导提供信息；

5.2.2日常资金支付合理、有效，起到控制作用。

5.2.3成本控制起到事前、事中控制作用。

6、负责集团及下属企业的经营状况审计、内部控制审计、税收风险审计、经营者离任审计。

6.1实施步骤及时间：

6.1.1经营状况审计：

地产公司：

每月对销售指标完成情况、成本费用完成情况进行审计；物业公司：

每月对三个物管中心计划预算指标完成情况、费用发生情况、进行审计；每月对明天集团及其他各投资企业的财务资料、报表进行审核；每季度、半年对各投资企业经营情况进行审计，形成审计报告。

6.1.2内部控制审计：

定期、不定期对集团及各企业内部控制执行情况进行审计，提出存在问题及改进意见。

6.1.3税收风险审计：

每月对集团及各公司的税金计提和缴纳进行审核；对集团及下属企业存在的税收风险提出预警意见和要求；对税务检查单位提前进行自查工作；年末对集团各企业纳税情况进行检查、审计，及时处理存在问题。

每年5月份前对各企业汇算清缴工作进行审计。

6.1.4根据具体时间组织经营者离任审计工作。

6.2工作标准及目标：

6.2.1及时发现问题，进行改进，形成审计报告。

7、监察集团全体员工的公正廉洁；接受和处理员工和客户对公司经营管理的举报或投诉，并进行核查。

日常工作中进行了解，根据发现的问题随时进行。