企业财务会计信息网络报送系统需求.docx
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企业财务会计信息网络报送系统需求
企业财务会计信息网络报送系统需求
一、项目概述
（一）项目背景
按照财政管理科学化、精细化的要求，为进一步提高财政企业信息管理水平，根据《财政部关于印发<企业财务会计信息资料统计补助经费管理办法>的通知》（财企[2007]58号）和《财政部关于推进地方企业财务会计信息网络报送系统建设的通知》（财企[2009]452号），需要开发企业财务会计信息网络报送系统。
（二）项目建设目标
建设企业财务会计信息网络报送系统，进一步提高财政宏观经济管理水平，及时掌握企业资产质量和经营效益状况，做好财务监督和经济分析，增强信息的时效性、准确性，减少报送环节和工作量，扩大信息收集覆盖范围，减轻人员负担，提高工作效率，为领导决策提供有力依据。
采用分步方式实施，现阶段目标是将企业效益月报（国有、非国有）信息、外商投资企业财务会计决算信息及重大项目月报信息纳入网络报送系统中。
待条件成熟时，再将国有企业财务会计决算信息纳入网络报送系统中。
二、项目建设范围
项目的整体建设范围将包括：
Ø企业效益月报（国有、非国有）
Ø外商投资企业财务会计决算
Ø企业财务会计决算
Ø重大项目月报
三、业务需求
（一）国有企业财务快报
1、业务描述
通过《企业财务会计信息网络报送系统》，完成财政局负责管理的企业效益月报（国有、非国有）报表制度的部署、数据收集、汇总、上报、查询和分析等工作。
（1）市财政局根据管理需要制定企业需要上报的指标及具体的报表样式和审核公式，然后根据制定的快报制度形成系统参数，供企业在线填报。
（2）企业登录财政局企业财务会计信息网络报送系统，在线完成数据录入、审核、上报等操作，并查看上级市财政局确认情况。
（3）中间级管理单位对下级企业填报的数据进行汇总并上报上一级企业，逐级上报，最终上报市财政局。
市财政局汇总全市企业效益月报（国有、非国有）数据，上报财政部。
财政快报填报范围具有法人资格、独立核算、并能够编制完整会计报表的国有及国有控股企业和事业单位。
具体包括企业总部及其境内外子企业，所属二级以下子企业并入第二级进行填报。
（4）需要汇总本市国企业效益月报（国有、非国有）数据上报财政部。
2、实现功能
本系统是一个数据采集上报系统，同时也是一个报表分析系统。
主要服务于财政局收集企业效益月报（国有、非国有）工作，具体流程为国有企业集团在规定日期前将集团合并汇总数据、各级分户数据及相应的文字说明材料通过本系统报送财政局。
各区县财政局在对本地区监管企业当月的企业效益月报（国有、非国有）进行收集、审核、汇总后，在规定日期前将本地区汇总数据和所监管企业分户数据及相应的文字说明材料通过本系统报送财政局。
财政局对上报数据进行审核、汇总、分析，为局领导及各职能部门提供相关数据支持。
（1）企业用户
企业用户首先登录系统，输入登录的用户名和密码。
用户名、密码由市财政局统一发放，并具有相应的权限。
用户登录完成后可以看到其所要填的表，并在网页上直接填报数据。
系统提供在线审核功能，确保数据的正确性。
用户填报完数据后进行审核，无误后进行提交，完成上报工作，数据直接传送到市财政局所架设的服务器中。
用户还可以根据需要在网页上进行打印，或者把网页报表转换成Excel文件。
（2）财政用户
财政局管理人员同样首先要登录系统，登录过程与基础用户相同。
财政局用户可以在线对自己管理的所有上报数据进行审核、汇总、查询、分析。
财政局用户同时还可以为所管理的企业设立帐号和权限。
（3）报表制度
根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国统计法》、《企业财务会计报告条例》、《企业会计准则》等有关法律法规及财政企业工作要求，财政部研究制定了年企业经济效益月报报表制度。
⏹填报范围
适用于具有法人资格、独立核算、并能够编制完整会计报表的各类国有企业以及实行企业化管理的事业单位。
⏹报表组成
报表包括：
●报表封面。
●报表包括：
2010月报财务指标表；
2010月报财政政策资金指标表；
2010月报生产经营指标表。
（二）非国有企业财务快报
1、业务描述
通过《企业财务会计信息网络报送系统》，完成财政局负责管理的非国有企业的快报报表表式制定、数据收集、汇总、上报、查询和分析等工作。
（1）企业登录财政局企业财务会计信息网络报送系统，在线完成数据录入、审核、上报等操作，并查看上级市财政局确认情况。
（2）中间级管理单位对下级企业填报的数据进行汇总并上报上一级企业，逐级上报，最终上报市财政局。
市财政局汇总全市非国有企业快报数据，上报财政部。
（3）需要汇总本市非国有企业快报数据上报财政部。
2、实现功能
（1）企业用户
基础用户首先登录企业财务会计信息网络报送系统，输入登录的用户名和密码。
用户名、密码由财政局统一发放，并具有相应的权限。
用户登录完成后，系统根据用户名及其选择的任务显示相应的报表。
用户可以看到其所要填的表，并在网页上直接填报数据。
系统提供在线稽核功能，确保数据的正确性。
用户填报完数据后进行审核，无误后进行提交，完成上报工作，数据直接传送到财政局所架设的服务器中。
用户还可以根据需要在网页上进行打印，或者把网页报表转换成Excel文件。
（2）财政用户
财政局管理人员同样首先要登录企业财务会计信息网络报送系统，登录过程与基础用户相同。
财政局管理人员可以在线对自己辖区内的所有上报数据进行查询、审核、汇总、分析。
财政用户同时还可以为辖区企业设立帐号和权限。
企业上报完毕后，财政用户可以使用接口功能，把企业上报来的数据转换为上级财政要求的格式。
各区县财政局应在规定日期前将本地区汇总数据和所属企业分户数据及相应的文字说明材料通过本系统报送市财政局。
（3）报表制度
根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国统计法》、《企业财务会计报告条例》、《企业会计准则》等有关法律法规及财政企业工作要求，财政部研究制定了年企业经济效益月报报表制度。
⏹填报范围
适用于具有法人资格、独立核算、并能够编制完整会计报表的各类国有企业以及实行企业化管理的事业单位。
⏹报表组成
报表包括：
●报表封面。
●报表包括：
2010月报财务指标表；
2010月报财政政策资金指标表；
2010月报生产经营指标表。
（三）外资决算
1、业务描述
外商投资企业决算是国家全面了解外商投资企业运营情况的一个重要的渠道，通过本套报表的采集、审核、汇总、分析，国家可以对外商投资企业的基本情况、在华的投资情况、经营情况进行掌控及管理。
2、实现功能
（1）企业用户
基础用户首先登录企业财务会计信息网络报送系统，输入登录的用户名和密码。
用户名、密码由财政局统一发放，并具有相应的权限。
用户登录完成后，系统根据用户名及其选择的任务显示相应的报表。
用户可以看到其所要填的表，并在网页上直接填报数据。
系统提供在线稽核功能，确保数据的正确性。
用户填报完数据后进行审核，无误后进行提交，完成上报工作，数据直接传送到财政局所架设的服务器中。
用户还可以根据需要在网页上进行打印，或者把网页报表转换成Excel文件。
（2）财政用户
各级财政管理人员同样首先要登录企业财务会计信息网络报送系统，登录过程与基础用户相同。
财政级用户可以在线对自己辖区内的所有上报数据进行查询、审核、汇总、分析。
财政用户同时还可以为辖区企业设立帐号和权限。
企业上报完毕后，财政用户可以使用接口功能，把企业上报来的数据转换为财政部要求的格式。
各区县财政局应在规定日期前将本地区汇总数据和所属企业分户数据及相应的文字说明材料通过本系统报送市财政局。
（3）报表制度
外商投资企业财务会计决算报表是由财政部依据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》、《企业财务通则》、《企业会计准则》及相关财务会计制度规定制订的企业财务会计决算报表。
⏹填报范围
本套报表适用于我国境内具有法人资格、独立核算、并能够编制完整会计报表的外商投资企业填报。
⏹报表组成
报表包括：
●报表封面。
●主表：
资产负债表（会外年企01表）；
利润表（会外年企02表）；
现金流量表（会外年企03表）；
所有者权益变动表（会外年企04表）。
●补充表
财务指标补充资料表（会外年企补01表）。
（四）企业决算
1、业务描述
企业财务决算也是企业年度财务目标、收支和经营成果的综合反映，是各项管理措施实施效果的全面检验，也是管理部门管理、评估企业财务状况的基本依据。
企业财务会计决算业务主要是对管辖的企业决算编制进行指导、审核、汇总、分析，根据决算报告对企业进行评估、管理。
该工作是企业财务管理工作的重要内容，对促进提升企业财务管理水平，督促和引导企业的各级责权体系，完善企业内部控制机制，加强企业管理工作具有重要意义。
2、实现功能
（1）企业用户
企业用户首先登录企业财务会计信息网络报送系统，输入登录的用户名和密码。
用户名、密码由市财政局统一发放，并具有相应的权限。
用户登录完成后可以看到其所要填的表，并在网页上直接填报数据。
系统提供在线审核功能，确保数据的正确性。
用户填报完数据后进行审核，无误后进行提交，完成上报工作，数据直接传送到市财政局所架设的服务器中。
用户还可以根据需要在网页上进行打印，或者把网页报表转换成Excel文件。
（2）财政用户
财政局管理人员同样首先要登录企业财务会计信息网络报送系统，登录过程与基础用户相同。
财政局用户可以在线对自己管理的所有上报数据进行审核、汇总、查询、分析。
区、县财政局对审核完成的数据还需继续上报。
（3）报表制度
企业财务会计决算是由财政部依据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》、《企业财务通则》、《企业会计准则》及相关财务会计制度规定制订的企业财务会计决算报表。
⏹填报范围
本套报表适用于境内、境外具有法人资格、独立核算、并能够编制完整会计报表的所有国有及国有控股的企业和实行企业化管理的事业单位、城镇集体企业填报。
具体指执行现行工业、农业、商品流通、施工、房地产开发、交通运输、邮电通信、旅游、饮食服务等行业会计制度和《企业会计制度》的各类国有企业（单位），以及供销合作社、二轻集体企业、劳动就业服务企业、民政福利企业、街道企业、校办企业等城镇集体企业。
Ø国有控股企业是指国家或国有企业（单位）作为出资人之一，国有投资份额（包括国家资本和国有法人资本）占被投资企业实收资本50%以上（含50%），或者虽未拥有多数股权，但对被投资企业拥有实际控制力的企业。
Ø境外企业是指以下三类企业（单位）：
1、在中华人民共和国境外和香港、澳门特别行政区设立的国有境外企业集团（以下简称境外企业集团）及所属子公司（或二级企业），包括香港招商局集团有限公司、香港中旅（集团）有限公司、华润（集团）有限公司、澳门南光集团有限公司和地方的有关境外企业集团。
2、在中华人民共和国境外和香港、澳门特别行政区投资设立企业或办事机构的境内国有及国有控股的投资单位（以下简称境内投资单位）。
3、境内投资单位直接投资控股的境外企业。
境内投资单位在境外设立的属于经费报账性质的境外办事机构（包括经理部、办事处、代表处、项目组等）的有关情况，应由境内投资单位在本套报表的“境外办事机构基本情况表”中予以反映。
Ø企业化管理的事业单位是指执行《企业财务通则》和相关企业会计制度，实行企业管理的报社、出版社等国有事业单位。
⏹报表组成
本套报表包括：
（一）报表封面。
（二）主表：
资产负债表（财会年企01表）；
利润表（财会年企02表）；
现金流量表（财会年企03表）；
所有者权益变动表（财会年企04表）。
（三）附表：
应上交应弥补款项表（财会年企附01表）；
资产减值准备情况表（财会年企附02表）；
基本情况表（财会年企附03表）；
国有资产变动情况表（财会年企附04表）。
（四）行业补充指标表：
粮食企业补充指标表（财会年企补01表）；
铁路运输企业补充指标表（财会年企补02表）；
民用航空企业补充指标表（财会年企补03表）；
工业、交通运输、邮电企业补充指标表（财会年企补04表）；
邮政邮电企业补充指标表（财会年企补05表）；
农口企业补充指标表（财会年企补06表）；
文教企业补充指标表（财会年企补07表）；
对外经济合作企业补充指标表（财会年企补08表）；
旅游企业补充指标表（财会年企补09表）；
施工企业补充指标表（财会年企补10表）；
烟草企业补充指标表（财会年企补11表）；
供销合作社企业补充指标表（财会年企补12表）；
电力企业补充指标表（财会年企补13表）；
石油石化企业补充指标表（财会年企补14表）；
境外办事机构基本情况表（财会年企补15表）。
（五）重大项目月报
天津市重大项目月报由天津市财政局企业处负责编制。
自2008年以来，天津市重点围绕航空航天、电子信息、新能源、装备制造、汽车制造、生物医药、金融自助研发、污水处理和石油钻采等产业引进了一大批重大项目。
2008年5月份开始，天津市财政局建立了重大项目动态跟踪制度。
编制了天津市重大项目月报，对120项重大工业项目和35项科技创新产业化项目的项目进展情况和税收完成情况进行统计。
为决策层了解大项目进展提供了可靠依据。
天津市重大项目月报目前采用北京久其软件股份有限公司开发的单机版报表系统进行数据的收集。
天津市重大项目月报系统，需要满足各重大项目单位按月度进行数据填报的要求。
月报的参数能够灵活定制并下发，并需要保证数据报送的时效性。
1、业务描述
（一）业务现状
天津市围绕加快高端化、高质化、高新化的产业结构，经过精心筛选确定重大项目。
重大工业项目涉及电子、冶金、化工、机械制造、计算机及软件设计开发、医药、农产品开发等十几个行业，项目总数200多个。
目前各项目主管部门汇总本部门负责的项目情况，将纸质报表上报到市财政局。
财政局进行审核和汇总，最终形成对重大项目整体情况的统计信息。
（二）主要统计指标
目前共有200多个重大项目的情况需要进行采集。
主要对重大项目的如下信息进行统计：
Ø项目基本信息
主要是主管单位代码和名称、项目代码、项目名称、项目起止时间、总投资等基本信息。
其中还包括了联系人的联系方式等其他信息。
Ø资金到位情况。
主要对项目实际投入的资金进行统计，并对资金来源进行了划分，划分为自筹、银行贷款、财政拨款和其他四类。
Ø成果成效
主要对项目的销售情况、利润情况、缴税情况和增加就业情况进行统计。
Ø项目进展情况
主要是些文字信息，对项目当月取得的进展和其他需要说明的情况进行文字说明。
2、实现功能
（1）企业用户
企业用户首先登录系统，输入登录的用户名和密码。
用户名、密码由市财政局统一发放，并具有相应的权限。
用户登录完成后可以看到其所要填的表。
各项目主管部门，每月要填报项目的资金到位情况、成果成效和项目进展情况。
各项目主管部门在网页上直接填报重大项目月报数据，可以在报表参数中灵活定制各种审核公式，对重大项目月报数据进行在线审核，保证数据的真实性和准确性，无误后进行提交，完成上报工作，数据直接传送到市财政局所架设的服务器中。
需要提供类似Excel的表格录入方式，使各主管部门能够方便地进行数据的填报。
用户还可以根据需要在网页上进行打印，或者把网页报表转换成Excel文件。
各项目主管部门填好的重大项目月报，及时上报到市财政局汇总，必须保证数据上报的时效性。
对网络环境较好的单位，可以采取网上填写，网上上报的方式，这样时效性能得到最大程度的保证；对网络环境不好的单位，可以使用其他介质（光盘、软盘等）进行数据的上报。
（2）财政用户
财政局用户同样首先要登录系统，登录过程与基础用户相同。
财政局用户可以根据重大项目的数量变化和统计侧重点的变更，重大项目月报的报表表样等参数的改动，能够对报表表样、统计方式及项目单位随时增加等进行灵活变更。
区、县财政局在线对自己管理的项目主管部门填好的重大项目月报进行审核、汇总、查询、分析，对审核完成的数据还需继续上报。
对已经上报的数据，能够进行多角度、多口径的查询和分析，形成查询表或者分析表，将基础数据转变成分析数据，以期从数据中发现规律，掌握整体情况，为决策层的政策制定提供参考。
（3）报表制度
●填报范围：
天津市重大项目的主管单位
●报表组成
报表包括：
报表封面
进展情况及成果成效表
四、功能需求
建设网络报送系统，包括外网部分和内网部分。
外网部分的主要功能包括数据采集功能、数据审核功能及数据上报功能；内网部分的主要功能包括系统管理功能、财务会计指标构建功能、数据审核功能、数据汇总功能、数据查询功能、数据分析功能、数据上报功能、单位上报情况监控功能等。
（一）外网部分主要功能
1.数据采集功能
数据采集按照采集方式的不同分为在线填报和离线填报两种方式。
在线填报：
直接使用WEB网页的方式进行单位数据的采集。
系统需提供丰富和强大的数据录入功能，表格形式的数据填写，通过预先设置运算公式以及审核公式保证数据的准确性，提供上报流程的监控功能。
离线填报：
对于网络条件或办公条件有限制的部分企业，可采用原有单机版软件离线填写数据。
网报系统提供在线接收单机版软件上报数据的功能，并提供在线下载报表参数功能，供单机版软件初始化报表使用。
2.数据审核功能
数据审核是上级单位对下级单位上报的数据进行公式审核、有效性审核、奇异数据检查、表的完整性检查和枚举字典检查等。
公式审核可以对报表的表内、表间以及月度间的关系进行审核。
3.数据上报功能
信息采集企业或集团公司、区县财政局将审核通过的数据进行上报。
（二）内网部分主要功能
1.系统管理功能
系统管理包括用户管理、权限管理及系统备份三部分。
用户管理：
包括用户基本信息管理和角色管理功能。
用户基本信息管理用于系统中用户的建立，用户基本信息包括用户名、登录账号、登录密码、所属部门、联系方式和用户描述等；角色管理用于用户的类别管理，如数据上报人员、数据审核人员、系统管理员等角色的定义。
权限管理：
为使系统安全稳定地运行，要对用户权限进行严格设定。
按照权限类别可分为操作权限，报表权限和数据权限三类，系统通过将各类权限赋予用户，实现权限的控制。
系统的权限管理功能按照用户角色、所属组织机构分类管理，交叉确定用户权限。
系统备份：
系统提供备份功能，用以将系统中的各种配置信息、主题模型、固定报表、权限信息、元数据信息等进行备份。
备份支持自动备份和手动备份两种形式。
2.财务会计指标构建功能
实现网络报送系统中元数据的设置、指标的维护、报表设计管理、数据审核流程定制、数据汇总功能定制等。
3.数据审核功能
数据审核是区县财政局对管辖企业上报的数据或市财政局对区县财政局及集团公司上报的数据进行公式审核、有效性审核、奇异数据检查、表的完整性检查和枚举字典检查等。
公式审核可以对报表的表内、表间以及月度间的关系进行审核。
4.数据汇总功能
实现批量汇总功能、节点汇总功能、选择汇总功能、浮动行汇总功能等。
批量汇总功能：
批量汇总功能可以按照不同的分类汇总条件进行分类汇总，如按地区、按行业、按规模等属性生成汇总结果，方便各级领导查询，分类汇总条件可以灵活进行设置，操作简单。
节点汇总功能：
节点汇总功能可以通过选择企业的管理组织结构进行汇总，支持层层汇总，支持数据正向（汇总至集团）汇总，也支持数据逆向（调整至差额）汇总。
选择汇总功能：
选择汇总功能可以任意选择一部分单位、选择部分或全部报表进行汇总。
浮动行汇总功能：
浮动行汇总功能可以通过设置浮动行的汇总条件进行汇总，同时支持按照某一浮动指标排序，或者按照某一枚举字典分类汇总。
5.数据查询功能
采用灵活的查询方式，查询任意表中的任意指标；所设定的查询方式、条件、结果均可保存，方便以后的数据查看及重复利用；通过对“查询模板”定义，简化日常的指标数据查询工作，提高工作效率；通过对查询结果的图表分析、排序功能使其更直观明了，可打印输出以及直接导成Excel表。
6.数据分析功能
通过折线图等图表，将指标数据随季度、年度变化趋势直观显示出来，实现对指标数据的趋势分析。
分析某个企业指标数据占行业、地区等总体数据的比例，通过饼形图直观显示企业的占比情况，实现对数据的占比分析；
与上季度情况对比分析，计算指标数据比上期相应指标数据的增长率，实现数据的环比分析；
实现对历年同期数据的对比分析，计算指标数据比上年同期相应指标数据的增长率，实现历史同期对比分析；
将某个单位与行业平均情况进行对比分析，或者行业与行业之间、地区与地区之间统计数据进行对比分析，突出地区之间差异；
对于异常数据，系统给出预警提示，提示重点关注；
可以自定义任意样式的分析报表。
7.分析报告功能
可以将数据分析结果生成一份图文并茂的报告。
使用分析报告可以方便的将基础表、分析表结果、查询模板中的数据和图表添加报告文档中，而不再需要烦琐的手工添加数据。
8.上报情况监控功能
上报情况监控功能包括数据上报控制功能和上报情况监控功能两部分。
数据上报控制功能：
允许报表分类上报，目前根据业务分为财务报表、经营报表和附报文档；已上报的报表数据不能修改，如要修改必须通过上级监管机构将数据退回。
上报情况监控功能：
监控内容包括企业的上报时间、最后一次上报时间、审核状态、已上报企业个数、未上报企业个数等、同一企业集团上下期单位报送情况对比、企业录入的变动原因等。
显示界面采用动态图表实现。
9.接入金财平台
承建方负责将企业财务会计信息网络报送系统接入天津市金财平台，梳理业务流程，按照平台标准进行编码对照，实现数据异步自动接入，测试、联调等项工作。
基础数据和业务数据通过平台接口接入平台，实现与其他财政表层业务系统的业务流程衔接。
梳理业务：
根据平台标准和天津企业财务会计信息网络报送业务需要，对工作流程进行梳理。
参照《天津市财政业务基础数据规范》对企业财务会计信息网络报送系统数据进行整理，建立企业财务会计信息网络报送系统与金财平台的基础数据以及用户编码对照表，在同金财平台进行数据交换之前进行编码转换，以确保系统接入平台数据的一致性。
功能修改：
要求实现基于“财政身份认证与授权管理系统”从平台门户登录访问企业财务会计信息网络报送系统，按照天津市财政局要求开发单点登录、CA验证功能。
实现企业财务会计信息网络报送系统待办事项服务注册到平台接入服务，同门户系统待办服务整合。
修改登录逻辑，实现对待办事项中返回功能链接的解析，可以直接根据企业财务会计信息网络报送系统在门户待办事项中的链接切换到系统主界面或者指定功能界面。
按照天津市“金财工程”的总体规划，遵照金财平台制定的技术规范和业务规范实现企业财务会计信息网络报送系统中指定节点的相关业务明细数据到金财平台的接入。
系统接入平台过程中，承建方要根据用户方提出的实际业务需求对系统进行改造。
修改不符合安全规范的部分代码。
（三）内外网数据交互流程
网络报送系统整体采用全市集中方式，内网部分和外网部分分别部署，通过shareplex进行数据交换。
通过网络报送系统，完成财政局负责管理的企业效益月报（国有、非国有）信息、外商投资企业财务会计决算信息及国有企业财务会计决算信息的数据采集、汇总、上报、查询和分析等工作。
市财政局根据管理需要在内网制定企业上报的指标、报表样式及审核公式，通过数据同步到外网进行发布，供企业在线填报。
企业在外网的网络报送系统中完成数据录入、审核、上报等工作。
数据上报后，同步到内网的网络报送系统。
企业的上级主管部门如为集团公司，在外网的网络报送系统中审核管辖企业上报的数据，审核通过后上报市财政局，数据同步到内网；企业的上级主管部门如为区县财政局，在内网的网络报送系统中
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