企业内部的发票管理制度.docx

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企业内部的发票管理制度

企业内部的发票管理制度

发票作为交易的合法凭证、提货的主要依据，在购销的环节都是最重要有效凭据之一，为保证公司资产的完整，避免产生不必要的损失，必须加强对发票的购买、领用、保管的管理，现制定如下操作规定和管理制度，望相关部门和人员严格执行规范流程和遵守发票管理制度。

一、费用发票的管理

1、  定义。

费用发票指因购入的产品或获取的劳务而取提的发票。

2、  管理规定。

1）  凡购入的产品或获取的劳务必须取得合法的发票，取得的发票根据费用性质粘贴于公司印制的相应报销凭证后。

2）  对于真实、合法、合理但内容不完整、计算有误的发票，应将其退回经办人，由其负责将发票调换后再行报支。

3）  收到真实、合法、合理的发票，但发票金额小于报支金额的，按发票实际金额报支。

4）  收到不真实、不合法的发票，财务必须拒绝报支。

5）  财务将费用凭证和原始发票作为入帐的依据和附件，与记帐凭证装订成册，按规定年限保管。

3、  禁止条例。

1）  对于无法提供合法正确的原始发票的费用，不得报销；对于无法取得发票的，必须经主管部门经理证明，财务管理中心审核后方可报支。

2）  对于无原始凭证的付款凭证（修正分录除外），不得进行帐务处理，即不得虚列支出。

4、  处罚条例。

1）  费用申报人提供虚假发票且造成公司损失的，除全额补偿公司损失外，另处损失金额30%且不低于100元的罚款。

2）  现金出纳不严格保管原始发票，使费用申报人无法进行报销的，由出纳承担该笔费用。

二、进货发票的管理

1、  定义。

指购进商品用于销售而获取的发票（一律为增值税发票），包括进货退货获取的红字发票，在我公司商业类公司进货必须获得增值税发票（手机卡除外）。

2、  管理规定。

3）  收到进货发票必须办理签收手续，公司内部业务员与台帐或结算员间转让进货发票也必须严格进行签收，以明确责任。

4）  代为收取的进货发票应及时转交相应的财务人员，并办理签收手续。

5）  收到进货发票必须进行审核发票的真伪，开具的规范性和准确性，记帐联与抵扣联的一致性，对于有疑问的发票应询问财务人员辩别，对收到的假发票、开具错误、开具不规范和与进货不符的发票应退回，退回发票进也必须做好签收手续。

6）  进货发票的供应商名称应与进货、付款名称一致，对于母子性质的集团供应商必须出具相关证明文件和委托文件（加盖母子公司公章）。

7）  收到发票必须严格保管，在未确认入帐前，保证发票记帐联和抵扣联的完整性。

8）  进货发票是商品所有权转让的证明，是付款的重要依据，进货发票必须及时处理，自开票日起超过三个月的增值税发票自动作废。

9）  财务入帐后，增值税发票的记帐联必须作为相应的记帐凭证附件，一并装订成册，按规定年限保管。

10）          增值税发票入帐后，抵扣联抽下另外整理安全存放，定期交税务专员（或其他指定人员）进行抵扣联录入，每月月末结帐后，税务专员必须核对帐务科目“应交税金/应交增值税/进项税”本月发生额与抵扣联总额是否一致，如有差异，必须找出原因，防止发生抵扣联遗失现象。

11）          抵扣联录入后应按税务规定装订成册，并编号存档并存放指定档案室。

12）          进货增值税发票遗失，必须向分公司财务部副经理（分管核算），并及时与供应商联系，若为电脑打印发票可到税务所进行认证手续，谁遗失谁负责。

3、  禁止条例。

1）  不得根据开具错误、开具不规范、与进货不符的发票进行入帐处理。

2）  不得收取三不符发票（进货、结算、付款供应商名称不一）。

3）  未收到发票不得进行结算帐务处理。

4）  发票未进行结算帐务处理前，不得将发票记帐联与抵扣联拆分，防止出现遗失造成不一致现象。

5）  不得将发票随意摆放，抵扣联录入后不得随意散放。

4、  奖惩条例。

1）  每年对台帐或结算员的发票管理入帐工作进行检查，若严格执行上述规定，从不发生违规操作的，奖励300元。

2）  发生进货发票（包括抵扣联）遗失，造成无法抵扣的，由责任人补偿税金，并扣罚200元。

3）  增票随意摆放，每发现一次，对保管责任人扣款100元，发现三次以上予以除名。

4）  帐务科目发生额与抵扣联金额不一致，查清原因，对责任人扣款100元；若发票管理员据实不报的，对其扣款100元。

5）  增票移交不进行签收手续的，每发现一次对移交人扣款50元。

三、销售发票的管理

（一）    定义。

指销售商品或提供劳务后向客户开具的发票，包括增值税发票（下称增票）和普通发票（下称小票）。

向供应商进行退货时，应开具退货证明，由供应商开具红字发票。

（二）    增值税发票的管理

1、  购买。

增票只能由发票管理员购买，发票管理员根据实际用量进行购买，其他任何人员无权购买。

2、  领用。

1）  增票的领用人必须限于指定的少数人，且领用人限台帐、门店财务主管、主管会计和其他指定开票员（财务人员），收银、出纳和其他非财务人员一律不得领用。

2）  领用时必须在发票管理簿（税务印发）上办理签收手续。

3）  领用人必须建立“增票领用归还登记簿”。

3、  开具。

1）  增票只能由领用人开具，其他人员不得开具，出纳在获得准许时临时代为开具；

2）  将开具增票发票联和抵扣联交客户或供应商时，必须由收取人在记帐联上签收。

3）  增票的开具必须符合法律规定，不得虚开、不得开具与实际货物不一致的增票，必须填写完整，注明开具人姓名。

4、  保管。

1）  完全未使用的增票由发票管理员保管，且必须锁入保险箱内；

2）  领用后的增票由领用人负责保管，营业终了后必须锁入保险箱内；增票使用完毕，按序排列，填写封面。

3）  使用完毕的增票必须归还发票管理员，发票管理员进行审核增票的连续性、开具的规范性，并在原领用人的“增票领用归还登记簿上”办理签收手续，并在自身登记簿上勾销登记，经税务局消号后，按序按号存放于指定档案室；

4）  另：

电脑打印增票必须装订成册，每100份装订成一册，并打印开具汇总表，加盖封面后一齐装订，此工作由领用人负责，发票管理员监督。

存放要求同3）

5、  增票的红冲与作废。

1）  因增票开具错误且财务尚未入帐的，可直接将增票作废，每一联次均需加盖“作废”章。

作废发票必须保证联次完整性、一致性，并按序粘贴，不得简单用针别在一起。

2）  对于因退货或发票开具错误且财务已入帐的，必须填写相应的红字增票，将原发票联、抵扣联附于红字增票后，红字增票上备注原发票的开具日期和号码，只需撕下记帐联即可。

3）  不管是否财务已入帐，凡红冲或作废增票，必须收到原发票的发票联和抵扣联，缺一不可，否则红字发票的开具必须获得对方税务同意的“退税证明”。

6、  换票。

1）  换票指客户需要增值税发票，但因条件限制无法当即开出，或事后客户要求换票的，先给客户小票，等增票开具后再换回小票的行为。

2）  对顾客要求开具的增票，自收到日起，保管期最多为二个星期，二星期内顾客未换取的，将增票还与开票人，不得积压。

3）  小票的换票期限为一个月，超过一个月的不得更换。

4）  门店应在收银台显要位置张贴以上二项须知。

5）  对于换回的小票，应进行红冲，并将原小票贴粘于红冲发票后，红冲发票记帐联与增票记帐联捏对，随对帐单上交财务。

不得将原小票与增票直接捏对。

6）  门店收到待换增票，需进行登记，交付客户时，由其在登记簿上签收。

7）  换票工作由门店财务主管操作，门店财务主管严格保管增票，不得有遗失现象。

下面是赠送的保安部制度范本，不需要的可以编辑删除谢谢！

保安部工作制度

一、认真贯彻党的路线、方针政策和国家的法津法规，按照####年度目标的要求，做好####的安全保卫工作，保护全体人员和公私财物的安全，保持####正常的经营秩序和工作秩序。

二、做好消防安全工作，认真贯彻“预防为主”的方针，教育提高全体人员的消防意识和防火知识，配备、配齐####各个楼层的消防器材，管好用好各种电器设备，确保####各通道畅通，严防各种灾害事故的发生。

三、严格贯彻值班、巡检制度，按时上岗、到岗，加经对重要设备和重点部位的管理，防止和打击盗窃等各种犯罪活动，确保####内外安全。

四、、加强保安队部建设，努力学习业务知识，认真贯彻法律法规，不断提高全体保安人员的思想素质和业务水平，勤奋工作，秉公执法，建设一支思想作风过硬和业务素质精良的保安队伍。

11、保持监控室和值班室的清洁干净，天天打扫，窗明地净。

12、服从领导安排，完成领导交办任务。

 5、积极扑救。

火警初起阶段，要全力自救。

防止蔓延，尽快扑灭，要正确使用灭火器，电器，应先切断电源。

6、一旦发生火灾，应积极维护火场秩序，保证进出道路畅通。

看管抢救重要物资，疏散危险区域人员。

九、协同本部门或其他部门所进行的各项工作进行记录。

保安员值班操作及要求

一、交接岗

1、每日上午9时和下午19时为交接岗。

2、交接岗时将当班所接纳物品清点清楚，以及夜班所发生的情况未得到解决的需>

面汇报。

检查值班室内外的卫生状况，地面无纸屑，桌面无杂物，整齐清洁。

二、执勤

1、7:

50—8:

10、13：

50—14：

10立岗迎接上班人员；12:

00—12:

20、18:

00—18:

20立岗送下班人员。

2、值勤时做到遇见领导立岗，检查物品立岗，外来人员进出立岗。

3、门卫室值勤时，应做到坐姿端正，注视监视器的动态，做好接待工作，值勤期间不看书报电视，听收音机。

不与无关人员聊天，劝阻无关人员不要在门卫室寄存物品或打电话，禁止打瞌睡。

4、维持门口秩序，使之保持畅通。

5、熟记消防，报警，救护及内部联系电话。

三、巡逻

巡逻是防盗及发现####有不安全因素的重要措施。

1、每天按照巡检制度定时轮流巡逻。

2、巡逻时思想集中，保持高度警惕，不吸烟，不与无关人员闲聊，并将每一点所发生情况记录清楚，巡逻时做到勤走动，勤思考，勤观察。

发现问题及时报告。

3、白天加强对观众区、办公区及楼道的巡逻，夜晚以机房为重点进行检查，每晚零点之后巡查不少于两次。

四、防火工作

1、严格门卫制度，严禁无关人员，将易燃易爆物品带入####。

2、发现违反安全规定的电源和火种，应予以切断和熄灭，应报告####领导采取相关措施。

3、值勤时发现物质储存，保管不符合防火要求，消防器材移作他用及非正常使用灭火器，应及时阻止，并报告，提请有关部门整改。

4、发生火灾先拨打119向消防部队报警，并立即报告####领导。

报警时简要讲清####地址，电话号码及火情，同时派人在门口接应，引导消防车进入火场，向消防人员介绍水源，总电闸部位等。

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