财务出纳管理出纳教案.docx
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财务出纳管理出纳教案
北京市经济管理学校
《个人投资理》课堂教学设计方案
任课教师徐丽教研组长___________
授课班级
2010161
授课学时
2
授课时间
9月13日
3、4节
节
月日节
课堂类型
讲授
本次
课题
货币资金核算与管理工作职责与权限
货币资金核算与管理从业人员职业道德
教
学
目
标
知识目标
1、掌握货币资金核算与管理工作人员的职责
2、掌握货币资金核算与管理工作人员的权限
能力目标
能够理解出纳工作的人员的职责与权限。
在工作中要认真执行。
德育目标
通过案例让学生体会到职业道德修养对于货币资金核算与管理的意义
教学重点
货币资金核算与管理工作人员的职责
教学难点
掌握货币资金核算与管理工作人员的权限
教学方法
案例教学
教学手段
书、粉笔、现金日记账等
教学内容
教师活动
学生活动
时间分配
一、货币资金核算与管理工作人员的职责
二、案例导入
三、认知货币资金核算与管理工作含义及职能
四、总结归纳
五、布置作业
一货币资金核算与管理工作人员的职责
1、依法办理现金收付和银行结算业务。
2、根据审核后的收付款凭证及原始凭证、逐日逐笔登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。
3、掌握银行存款余额、不准签发空头支票。
4、保管库存现金和各种有价证券。
5、保管有关印章、空白收据和空白支票。
权
1管好用好货币资金的权力
2参与制定货币资金计划
3维护财经纪律
管理费用岗（其他应收款）
销售核算岗（货款）
成本核算岗（加工费、材料款）
付现；
费用报销
审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖"现金付讫"图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核
现金存取及保管
每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：
30视库存现金余额送存银行
注：
（1）下午下班后，现金库存应在限额内。
（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。
第二、银行存款收付
银收
银付
2授课计划
3考核方案
4学习方法
5要准备的资料
二、案例导入
1、坐支现金和白条抵库给国家造成的经济损失
2、举出出纳的日常工作，请学生体会出纳的特点和职能
提示学生：
要遵纪守法。
严谨、细致、踏实。
三、认知货币资金核算与管理工作含义及职能
1、货币资金核算与管理工作的含义
2．货币资金核算与管理工作的主要特点
具有繁杂性。
第一、现金日记账每天结出余额，并与库存现金进行核对；
第二、银行存款日记账要每天或定期结出余额并与银行对账单核对。
月末必须按照规定时行结账。
第三、出纳人员还要每日或经常往返于企业、银行之间，提款、存取票据、单据，以保证企业经营活动需要。
因此具有繁杂性的特点。
具有细致性。
第一、由于货币资金核算与管理工作是会计的基础工作，其工作对象是现金等重要财产，
第二、从业人员在具有较强的责任心的基础上，还要认真细致，避免因工作的疏漏而给企业造成损失。
因此具有细致性的特点。
具有政策性。
第一、办理现金收付业务时要按照据国务院颁发的《现金管理暂行规定》规定进行，
第二、办理银行结算业务要根据中国人民银行颁布的《银行结算办法》进行。
具有及时性。
货币资金核算与管理工作具有很强的时间性。
交存支票，发放职工工资，核对银行对账单等工作，都有严格的时间限制不能延误。
因此出纳员要及时办理各项工作，保证出纳工作及时完成。
3．货币资金核算与管理工作的职能
货币资金核算与管理工作是会计工作的重要组成部分，其职能可概括为收付、核算、监督、管理四个方面。
第一、收付职能。
货币资金核算与管理主要负责单位往来的现金、银行存款的收付业务以及票据和金融证券的办理。
第二、核算职能。
。
按照会计记账方法对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算，及时登记现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账。
第三、监督职能。
1、货币资金核算与管理工作不仅要对本单位的货币资金和有价证券进行详细地核算，为经济管理和投资决策提供所需的经济信息。
2、还要对企业的货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行监督。
第四、管理职能。
1、对货币资金与有价证券进行保管和管理。
2、对企业资金使用效益进行分析研究，以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。
四、总结归纳
1、请学生将本节内容进行总结
要求学生自愿举手回答问题，并记平时成绩。
2、老师随机叫学生回答
3、老师进行总结概括
五、布置作业
学生听并记笔记
学生积极思考、记住。
解决新接触的知识点和不易记忆和掌握的问题
学生专注听并思考，深刻领会出纳岗的重要性。
要从事这个岗位应具备的基本素质。
学生在老师的启发和帮助下进入实务情境
进行实务处理演练
使枯燥的理论课
变为实务操作
此时，学生可能有疑问，渴望老师解答。
听老师的讲述后，学生欣然理解。
学生听并记老师的提问，
学生说的不透彻，期待教师解答。
听老师的讲述后，顿悟。
学生此时自发的讨论，可能是有疑问
学生理解案例，并根据老师的讲解深入领会并记住现金的内部控制制度
根据老师的讲解深入领会货币资金核算与管理工作的主要特点
学生认真听并记笔记。
学生听并记笔记
学生根据教师的讲解认真思考并记住重点。
学生根据教师的讲解，认真观看教师的演示，对货币资金核算与管理日常工作内容有了简单的了解和认识，为日后的学习奠定了基础。
学生观察老师的发票
学生听老师讲述如何进行现金的盘点。
理解现金管理的内部控制制度学生认真思考，准备回答，最后听老师总结概括。
学生记录本节作业
20
5
10
5
5
北京市经济管理学校
《出纳》课堂教学设计方案
任课教师徐丽教研组长___________
授课班级
2010161
授课学时
1
授课时间
9月6日
3、4节
节
月日节
课堂类型
讲练
本次
课题
认知货币资金核算与管理工作内容
教
学
目
标
知识目标
1、掌握货币资金核算的内容
2、了解往来结算的内容
能力目标
能够填制记账凭证和登记现金日记账
德育目标
通过本节的学习让学生能清楚的知道出纳工作岗位必须需要诚实、严谨、一丝不苟的工作态度。
教学重点
货币资金核算的内容
教学难点
往来结算的内容
教学方法
任务驱动
教学手段
书、粉笔、现金日记账、记账凭证等
教学内容
教师活动
学生活动
时间分配
一、复习巩固上节内容
二、布置任务
三、在完成任务之前，教师介绍相关知识
四、组织学生完成任务
五、请学生回答记账凭证的填制，全班核对
六、老师给学生核对现金日记账
七、总结归纳、布置作业
四、认知货币资金核算与管理工作内容
五、总结归纳
六、布置作业
一、复习巩固上节内容
1、提问
2、老师总结
二、布置本节任务
1、任务一
根据下列经济业务编制会计凭证。
2、任务二
根据以上现金业务登记现金日记账
三、在完成任务之前，教师介绍相关知识
1、原始凭证的审核，记账凭证所涉及的会计科目，记账凭证的填制方法
2、现金日记账的登记方法
四、组织学生完成任务
1、及时解决学生在填制凭证中所遇到的问题
2、观察学生在登记现金日记账中不规范的地方
五、请学生回答记账凭证的填制，全班核对
1、对主动回答问题的学生给予充分的肯定
2、老师对填制要点给予说明。
第一、编号
第二、摘要明确
第三、会计科目的对应关系
第四、金额必须准确
第五、所附原始凭证的张数
第六、凭证的签章
六、老师给学生核对现金日记账
七、总结归纳、布置作业
。
金进行核对；
结算办法》进行。
具有及时性。
货币资金核算与管理工作具有很强的时间性。
交存支票，发放职工工资，核对银行对账单等工作，都有严格的时间限制不能延误。
因此出纳员要及时办理各项工作，保证出纳工作及时完成。
3．货币资金核算与管理工作的职能
货币资金核算与管理工作是会计工作的重要组成部分，其职能可概括为收付、核算、监督、管理四个方面。
第一、收付职能。
货币资金核算与管理主要负责单位往来的现金、银行存款的收付业务以及票据和金融证券的办理。
第二、核算职能。
。
按照会计记账方法对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算，及时登记现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账。
第三、监督职能。
1、货币资金核算与管理工作不仅要对本单位的货币资金和有价证券进行详细地核算，为经济管理和投资决策提供所需的经济信息。
2、还要对企业的货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行监督。
第四、管理职能。
1、对货币资金与有价证券进行保管和管理。
2、对企业资金使用效益进行分析研究，以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。
四、认知货币资金核算与管理工作内容
1．货币资金核算与管理日常工作内容
其日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三个方面的内容。
第一、货币资金核算
第二、往来结算
第三、工资核算。
2、货币资金核算与管理工作程序与规范
第一、现金收付程序与规范
①现金收付款时要辨别真伪，当面点清，要填写收据或并在单据上加盖“现金付讫章”。
②每日终了要做好现金盘点工作，与现金日记账核对，做到账实相符。
③将当日收到的现金交存银行，不得坐支。
④员工借款借款需填“借款单”，并由主管领导签字、批准，经审核后方可办理。
第二、现金及银行存款日记账登记程序及规范
①审核现金、银行存款收付款凭证。
②逐日逐笔登记现金日记账与银行存款日记账。
③每日结出现金、银行存款日记账余额。
第三、报销审核业务办理程序与规范
五、总结归纳
1、请学生将本节内容进行总结
要求学生自愿举手回答问题，并记平时成绩。
4、老师随机叫学生回答
5、老师进行总结概括
六、布置作业
。
学生积极思考、准备回答
学生明确并记住任务
解决新接触的知识点和不易记忆和掌握的问题
学生在老师的启发和帮助下进入实务情境
核对自己的编号编号、摘要是否明确、
会计科目的对应关系是否正确、金额是否准确、所附原始凭证的张数、凭证的签章
进行实务处理演练
使枯燥的理论课
变为实务操作
学生听总结归纳，记录作业
学生根据教师的讲解，认真观看教师的演示，对货币资金核算与管理日常工作内容有了简单的了解和认识，为日后的学习奠定了基础。
学生观察老师的发票
学生听老师讲述如何进行现金的盘点。
理解现金管理的内部控制制度。
学生根据教师的讲解，认真观看教师的演示，对货币资金核算与管理工作程序与规范有了了解
学生积极思考，主动举手发言
学生记录本节作业
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