部门决算填报说明.docx

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部门决算填报说明

一、决算汇编基本情况

（一）部门机构情况说明

2016年度，纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共 1个，比上年增减 0个，分类说明如下：

项目

数量

比上年增减

变动原因说明

合计

一、按单位基本性质

行政单位

事业单位

其他

二、按执行会计制度

行政单位

事业单位（含行业）

民间非营利组织

企业

三、按单位预算级次

一级预算单位

二级预算单位

三级预算单位

（二）部门录入户数说明

2016年度，本部门决算汇编户数共 1 个，比上年增减 0 个，分类说明如下：

项目

数量

比上年增减

变动原因说明

合计

一、单户表

二、行政单位汇总录入表

三、事业单位汇总录入表

四、经费自理事业单位汇总录入表

五、乡镇汇总录入表

六、其他单位汇总录入表

七、经费差额表

八、调整表

九、叠加汇总表

注：

主管部门使用经费差额表代编收支及使用调整表调整收支重复汇总数的情况需另作说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。

二、基础数据核对情况

（一）与财政部门对账情况

1．财政拨款核对情况

（1）单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入9618626.6万元，财政部门拨款对账单9618626.6万元，差额0万元。

（2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入0万元，财政部门拨款对账单0万元，差额0万元。

2．财政专户管理资金核对情况

（1）单位本年度缴入财政专户0万元，财政部门财政专户缴款对账单0万元，差额0万元。

（二）上年结转和结余核对及指标变动情况

1．本部门全口径、一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和财政专户管理资金的结转和结余资金上年年末数与本年年初数一致。

（附表1）

2. 本部门资产负债简表上年年末数与本年年初数一致（附表2）。

3．2016年县人大机关有2名公务员调入，有2名公务员退休，所以机构人员指标上下年有变动。

（附表3）

三、报表审核情况

审核项目

数量

提示内容

单位说明

一、审核公式

XX条

1.表间公式

0条

2.表内公式

11条

B233

1条

　年初预算数与决算数差异过大，超过70%请说明原因

　由于2016年初预算中没有教育支出、医疗支出、住房保障支出等预算，2016年确存在实际支出。

F233

1条

　如果决算数大于0，则年初预算应有数，调整预算数也应有数，并且调整预算数大于等于决算数，否则请详细说明

由于2016年初预算中没有教育支出，而实际支出了122100元贫困学生的助学。

F237

1条

如果决算数大于0，则年初预算应有数，调整预算数也应有数，并且调整预算数大于等于决算数，否则请详细说明

由于2016年初预算中没有医疗支出，而实际支出了412153.6元医疗保障。

F247

1条

如果决算数大于0，则年初预算应有数，调整预算数也应有数，并且调整预算数大于等于决算数，否则请详细说明

由于2016年初预算中没有住房保障支出预算，而实际支出了345004元住房保障。

B26－265

1条

　行政工勤人员一般不应超编，若超编核实是否确为在编人员，属在编人员（含省政府认定编制）说明文件依据，若不为在编人员则应填报为其他人员

　县人大机关超编工勤2人为暂定编制

B26－266

1条

　行政人员一般不应超编，若超编核实是否确为在编人员，属在编人员（含省政府认定编制）说明文件依据，若不为在编人员则应填报为其他人员

　县人大机关超编统行政人员为暂定编制

A3216

5条

三公经费支出数不应超三公预算数

2016年由于县乡两级换届选举及需年初执行完成的公车改革到9月底才得于执行，为此三公经费支出数超出了三公预算数

二、审核模板

—

XX个单位

四、决算数据其他需要说明的情况

1．“收入决算表”中其他收入的具体构成情况。

2016年，县人大常委会机关其他收入78000元，其中市人大拨入代表小组活动经费42000元，市人大拨入办公设备购置资金6000元,县纪委拨入党风廉政考核奖30000元。

（附表4）

2.年末结转和结余没有出现负数。

3．“支出决算明细表”中，部门转拨附属单位或者非本级预算单位的经费支出，应具体说明支出经济分类科目、去向和金额。

商品和服务支出－委托业务费，拨给华坪县兴泉镇松竹村用于文化活动经费，2万元。

商品和服务支出－委托业务费，拨给华坪县中心镇河东村用于工作经费，6000元。

商品和服务支出－委托业务费，拨给华坪县中心镇田坪村用于工作经费，6000元。

商品和服务支出－委托业务费，拨给华坪县中心镇河东村用于补选县人大代表工作经费，3000元。

商品和服务支出－委托业务费，拨给华坪县荣将镇龙头村用于换届选举工作经费，5000元。

商品和服务支出－委托业务费，拨给华坪县通达乡白姑河村用于代表补选工作经费，3000元。

商品和服务支出－委托业务费，拨给华坪县荣将镇膏泽村用于代表补选工作经费，3000元。

商品和服务支出－委托业务费，拨给华坪县永兴乡安科村用于代表补选工作经费，3000元。

商品和服务支出－委托业务费，拨给华坪县石龙坝用于代表补选工作经费，3000元。

商品和服务支出－委托业务费，拨给华坪县各乡镇用于人大代表小组活动经费，12.48万元。

商品和服务支出－委托业务费，拨给华坪县荣将镇用于代表联系经费，6000元。

商品和服务支出－委托业务费，拨给华坪县荣将镇和爱村用于产业发展工作经费，6000元。

商品和服务支出－委托业务费，拨付给乌木春茶业有限公司产业扶持资金，30000元。

商品和服务支出－委托业务费，拨给华坪县通达乡维新村用于花椒产业培训经费，6000元。

4.“支出决算明细表”没有“其他工资福利支出”。

5．“项目支出决算明细表”中没有列支“工资福利支出”，“对个人和家庭的补助”中列支了122100元用于贫困家庭子女的助学金。

6.“财政专户管理资金收入支出决算表”中没有资金收支情况。

7.“资产负债简表”中行政事业单位“其他应收款”合计27576.92元，其中安全生产押金280元、2016年度暂未核销账款27296.92元，未核销账款27296.92元预计在2016年2月底核销。

8.机关运行经费支出情况：

（1）“三公”经费支出情况。

2016年，三公经费支出合计63.26万元，比2015年减少6.82万元，下降10.%，人均1.66万元，其中公务用车运行维护费28.51万元，比上年减少0.1万元，下降0.35%，人均0.75万元；公务招待费34.75万元（包含了县人大代表参与人代会、常委会以及视察检查的食宿费用），比上年减少6.72万元，下降19.33%，人均0.91万元。

（2）会议费支出情况。

2016年会议费支出合计17.89万元，人均0.47万元，比2015年增加8.66万元，上升48.4%。

9.2016年政府采购支出274529元（附表6）。

2016年华坪县人大共进行政府采购245479元，其中：

货物采购185900元，工程采购59579元，已上报华坪县政府采购中心，并在“其他资本性支出”经济分类下列支，记入单位固定资产账。

我局严格按照采购程序报财政局采购中心审核，根据财政局采购中心下达批复进行采购。

附表1：

年初结转和结余调整情况表

编制单位：

丽江市华坪县人大常委会（本级）

2016年度

金额单位：

元

项目

调整前年初结转和结余

变动项目

调整后年初结转和结余

备注

支出功能分类科目编码

科目名称

合计

其中：

财政拨款结转和结余

合计

其中：

财政拨款结转和结余

财政收回

审计调整

归集调入或上缴

单位内部调剂

其他

合计

其中：

财政拨款结转和结余

小计

其中：

财政拨款结转和结余

小计

其中：

财政拨款结转和结余

小计

其中：

财政拨款结转和结余

小计

其中：

财政拨款结转和结余

小计

其中：

财政拨款结转和结余

类

款

项

栏次

合计

202743.54

201

一般公共服务支出

202743.54

20101

人大事务

202743.54

2010101

行政运行

202743.54

2010104

人大会议

2010106

人大监督

2010107

人大代表履职能力提升

2010108

代表工作

2010109

人大信访工作

2010199

其他人大事务支出

附表2：

资产负债简表年初数调整情况表

编制单位：

单位：

元

行政单位

行次

调整前年初数

财政收回

审计调整

归集调入或上缴

单位内部调剂

其他

调整后年初数

事业单位

行次

调整前年初数

财政收回

审计调整

归集调入或上缴

单位内部调剂

其他

调整后年初数

栏次

一、资产合计

3694885.54

一、资产合计

流动资产

202,743.54

流动资产

库存现金

银行存款

49,622.95

银行存款

财政应返还额度

136,643.67

短期投资

应收账款

财政应返还额度

预付账款

应收票据

其他应收款

16,476.92

应收账款

存货

预付账款

固定资产

3,492,142.00

其他应收款

固定资产原价

3,492,142.00

存货

减：

固定资产累计折旧

其他流动资产

在建工程

长期投资

无形资产

固定资产

无形资产原价

固定资产原价

减：

累计摊销

减：

累计折旧

待处理财产损溢

在建工程

政府储备物资

无形资产

公共基础设施

无形资产原价

公共基础设施原价

减：

累计摊销

减：

公共基础设施累计折旧

待处置资产损溢

公共基础设施在建工程

其他

受托代理资产

二、负债合计

流动负债

应缴财政款

短期借款

应缴税费

应付职工薪酬

应缴国库款

应付账款

应缴财政专户款

应付政府补贴款

应付职工薪酬

其他应付款

应付票据

一年内到期的非流动负债

应付账款

长期应付款

预收账款

受托代理负债

其他应付款

其他流动负债

长期借款

长期应付款

三、净资产合计

3,694,885.54

三、净资产合计

财政拨款结转

202,743.54　

事业基金

财政拨款结余

非流动资产基金

其他资金结转结余

专用基金

其中：

项目结转

修购基金

资产基金

3,492,142.00

职工福利基金

待偿债净资产

其他专用基金

财政补助结转

财政补助结余

非财政补助结转

非财政补助结余

其他净资产

100

注：

1.本表反映部门和单位年初资产负债简表年初数变动情况，由资产负债简表年初数发生变动的部门和单位编报。

2.“调整前年初数”为上年度资产负债简表年末数，“调整后年初数”为本年度根据变动事项调整后的年初数。

3.本表应作为部门决算填报说明第二部分的附件一并报送。

附表3：

主要指标变动情况表

编制单位：

年月日

编制单位：

丽江市华坪县人大常委会（本级）

2016年度

指标

行次

本年度

上年度

比上年增减

增减％

原因

栏次

一、年度收支情况（单位：

元）

—

1.本年收入

9696626.6

7551481.2

2145145.4

28.41

　2016年是县乡人大换届选举年，增加了换届选举经费

其中：

一般公共预算财政拨款

9168626.6

7478581.2

2140045.4

28.62

　2016年是县乡人大换届选举年，增加了换届选举经费

政府性基金预算财政拨款

*事业收入

经营收入

*其他收入

78000

72900

5100

2.本年支出

9,254,759.65

9,201,040.73

53718.92

0.58

其中：

基本支出

6,044369.85

7,489,040.73

-1444670.88

-19.29

（1）人员经费

5,164,271.10

4,940,301.13

223969.97

4.53

（2）日常公用经费

880098.75

2,548,739.60

-1668640.85

-65.47

　2016年换届选举，压缩了机关公用经费

项目支出

3,210389.8

1,712,000.00

1498389.8

87.52

2016年是县乡人大换届选举年，增加了换届选举经费　

（1）基本建设类项目

（2）行政事业类项目

3,210389.8

1,712,000.00

1498389.8

87.52

　2016年是县乡人大换届选举年，增加了换届选举经费

经营支出

3.年末结转和结余

644610.49

202,743.54

441866.95

217.94

2016年是县乡人大换届选举年，增加了换届选举经费

其中：

一般公共预算财政拨款

644610.49

202,743.54

441866.95

217.94

2016年是县乡人大换届选举年，增加了换届选举经费

政府性基金预算财政拨款

二、年末资产负债情况（单位：

元）

1.资产总计

4,411,281.49

3,694,885.54

716,395.95

19.39

其中：

固定资产价值

3,766,671.00

3,492,142.00

274529

7.86

其中：

房屋价值

房屋面积（平方米）

*房屋单价（元）

汽车价值

汽车数量（辆）

*汽车单价（元）

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