资金管理制度范文3篇（共16页）10800字.docx

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资金管理制度范文3篇

　　资金管理制度范文篇一：

　　第一章总则

　　第一条为加强资金内部控制和管理，加强对公司资金使用的监督和管理，加快资金的循环和周转，提高资金使用效率，合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本制度。

　　第二条本制度所称资金管理,是指公司的资金流入、流出等全过程的控制。

　　第三条本制度适用于公司的资金管理和核算。

　　第四条公司严格执行收支两条线资金管理制度。

　　第五条本制度所称资金包括投资资金、融资资金和运营资金。

日常费用由总经理办公会授权财务部另行制定管理办法及报销制度。

（一）投资资金指对外风险投资和非风险投资、固定资产投资等资金支出。

（二）融资资金指公司为了弥补经营过程中的资金缺额，向金融机构或其他法律允许的主体借入的资金。

　　（三）营运资金指流动资产减去流动负债后的余额，主要表现为货币资金、有价证券、应收款项、存货等。

　　第二章机构设置及职责

　　第六条公司实行总经理及总经理办公会领导下的分级授权管理体系，各部门按照制度规定的授权及职责，履行资金管理权责。

　　第七条财务部是公司资金核算的归口管理部门。

　　第三章预算的管理

　　第八条根据公司全面预算管理的要求，公司于每年末按照公司整体发展规划和下年度经营计划做好公司下年度整体的资金预算，公司应根据自身的实际情况做好本单位资金预算，公司的资金预算应与公司的整体资金预算保持一致。

　　第九条为提高公司经营效益，公司除应按年度编制资金预算外，还应逐月编列资金预算表上报总经理，由公司统筹计划使用。

　　第十条资金预算的编制及审批

（一）每年末，各部门须根据资金预算和生产经营状况，编制下年度的《年度资金预算计划》，并于每个财务年度的最后一月报送财务部由总经理审批。

（二）每月末，财务部须根据资金预算和生产经营状况，编制下个月的《月度资金预算计划》，并于月末一天报送总经理审批;

　　（三）财务部根据生产经营计划及财务预算，本着&;量入为出，收支平衡&;的原则，结合实际回款情况，根据资金支出的用途，审批各部门年度及月度可使用资金的额度。

　　（四）对于投资类或生产经营类的资金支出，先审核业务的内容是否在投资计划或生产经营计划的范围内，再由公司财务部根据公司资金状况审批可使用资金额度。

　　（五）在实际对外付款时，将参照本月的实际资金状况，批复用款。

　　第四章资金收入的管理

　　第十一条资金收入分为经营活动的资金收入、投资活动产生的资金收入，以及筹资活动产生的资金收入三类。

　　第十二条经营活动资金收入的管理

（一）各单位所有经营活动的资金收入都应足额存入银行账户。

（二）各单位财务部门负责监督本单位经营活动资金收入的入账情况。

　　（三）营运资金的使用，经业务部门负责人审核签字，报总经理和党委书记审核签字同意后方可付款。

　　（四）财务部对公司单位设立的银行账户开设网上银行查询功能，对银行账户资金收入、支出情况进行监控，财务部门每月必须上报资金收支月报。

　　（五）关联公司之间的内部资金划拨，由财务部门负责人、财务负责人审核签字，报总经理和党委书记签字同意后方可付款。

　　第十三条融资活动的资金收入的管理

（一）公司融资事项，由财务部编制财务资金计划需求，董事会审核同意后执行。

（二）总经理办公会在授权范围内，对公司资产抵押、流动资金贷款等事项做出决议。

　　（三）公司决议通过的总体授信范围内的流动资金贷款，由总经理办公会审批。

　　（四）由董事会授权总经理签署在年度流动资金计划内的短期流动资金贷款协议。

　　第十四条投资活动的资金收入的管理

（一）公司在一年内购买重大资产超过公司最近一期经审计总资产30%以上的事项需由总经理办公会通过，报股东会审批。

（二）公司占公司最近经审计净资产值20%（含）至总资产30%（含）之间的投资事项，由总经理办公会通过，然后报股东会审批。

　　（三）公司董事会审议决定公司最近经审计净资产值20%以下的投资事项。

　　（四）建立投资项目责任制，对于投资失误或资金无法收回的项目投资责任人要承担相关的责任。

　　（五）财务部负责公司对外投资项目资金收入管理，要根据投资合同及年终决算情况，准确计算投资收益，督促投资收益按时收回。

　　（六）财务部负责监督投资活动。

要合理安排、监督资金及时入账，确保资金流动不影响各单位正常生产经营。

　　第五章资金支出的管理

　　第十五条公司资金支出审批权限分为：

（一）审批：

主管领导、资金使用部门负责人及财务部门负责人对该资金开支的合理性和必要性进行审批。

（二）审核：

财务人员对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案，审核经济事项的审批是否符合流程的规定，各级审批人是否符合审批权限，经办人员是否在授权范围内办理业务。

　　（三）批准：

公司总经理、党委书记结合公司实际，根据该资金开支的合理性和必要性予以签字同意或拒签。

　　第十六条资金支付审批的基本程序：

　　见附件1。

　　第十七条财务部负责调控整公司的资金收支情况，指导资金调拨计划。

第十八条公司资金调拨计划经总经理办公会审批后，各部门必须严格执行。

第十九条资金支出采取事前、事中和事后三层次的管理体系：

事前控制主要通过年度资金计划的审批程序控制，事中控制主要通过财务人员对企业经营活动进行评价和审批，事后监督主要通过定期的财务分析和各种内外部审计完成。

第二十条公司应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。

（一）支付申请：

公司有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。

（二）支付审批：

审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。

对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。

　　（三）支付复核：

复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。

复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。

　　（四）办理支付：

出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。

　　第二十一条财务部付款时，应当要求收款人提供与该款项相关的手续，主要包括下列材料：

（一）已经签署的合同;

（二）支付工程进度款的，应当提供监理公司认可的进度证明，工程管理公司对监理公司认可的工程进度及工程量进行现场审核的书面材料;

　　（三）经济合同中对结算有明确规定的，按合同的相应条款执行。

工程进度款累计支付已达到合同金额80%的，再付款时应当提供工程竣工结算书;

　　（四）竣工一次性付款的，应当办理结算手续后才能支付工程款;

　　（五）付款三次以上的，应当要求对方单位提供对账单;

　　（六）设备、材料、办公用品等采购类付款，应当提供验收单和入库单;

　　（七）在付款审批表中有权签字人已签字;

　　（八）收款单位应当提供相应行业的正规发票;

　　（九）收款单位与合同单位不一致时，应当要求合同单位向我单位提供付款授权委托书;

　　（十）特殊情况的，还应当要求对方单位提供完税证明;

　　（十一）合同执行过程中存在争议事项的，应当有同对方单位达成的补充协议;

　　（十二）其他能够证明该项付款真实、准确或债权债务关系明晰的原始证明或者法律文件。

　　第二十二条公司关联方的资金往来定期汇报制度。

　　第二十三条财务部应根据自身实际情况制定明确的资金支付审批权限和程序，各项资金的支付必须严格按规定权限和程序审批。

对于未经规定程序审批或超越权限审批的款项，出纳人员不得支付资金，其他财务人员不得办理有关财务事项。

付款申请需提交相关证明材料。

　　第二十四条资金支出审批的其他特殊要求

（一）资金支出（）万元或以上，由总经理办公会讨论支付;

（二）资金支出（）万元或以上重大资金，上报集团公司审批;

　　（三）设计费用付款，应当要求提供相关部门设计会审认可的书面材料;

　　（四）工程进度付款，应当要求提供工程管理公司签署的工程进度证明，进度款付到80%时应当进行结算。

同时提供工程管理公司进度款审核意见、施工单位进度报告、质量认证书、监理单位审核意见。

结算付款应当提供结算书;

　　（五）甲方供料付款，应当提供验收单、合同、以及定标意见等材料;

　　（六）采购部采购物资的付款，应当提供通过招投标程序签订的合同和工作成果验收报告;

　　（七）办公用品的付款，应当提供总经理批准的办公用品计划;

　　（八）其他特殊费用付款，应当提供总经理批准的一次性购买计划。

　　第六章资金监控管理

　　第二十五条财务部以资金的安全性、效益性、流动性为中心，定期开展以下资金检查和管理工作。

（一）通过网上银行查询系统，监控下属单位资金收支情况。

（二）定期（月度）检查下属单位的现金库存状况。

　　（三）定期（月度）检查下属单位的结算情况。

　　（四）检查下属单位银行存款的对账工作。

　　（五）定期对下属单位汇出的大额款项进行跟踪检查或抽查。

　　（六）各单位财务部门应严格财务印章管理，严格按照上述资金支出审批权限与程序监督各项资金支出的执行。

　　（七）不得坐支、套取现金，做到专款专用。

　　（八）员工借款如未在规定时间内报销还款，须缴纳滞纳金或直接从工资中进行扣除。

　　第二十六条财务部报送资现金流入、流出情况，银行存款、结算业务统计表。

　　第二十七条严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。

　　第二十八条不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用;不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金;不准无理拒绝付款，任意占用他人资金;不准违反规定开立和使用银行账户。

　　第二十九条空白票据由专人保管，保管票据的人员不得同时保管银行的全部印鉴章。

设备查簿，连续记载票据的购买、使用和结存情况，票据领用要有领用人签章。

凡因填写错误而作废的票据，要全部联次保存，不得撕毁，丢弃。

第三十条定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。

发现不符，及时查明原因，作出处理。

　　第三十一条设专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。

如调节不符，应查明原因，及时处理。

　　第三十二条每月将票据的使用情况与银行对账单有关记录一一核对，做到账证相符，防止空白票据的遗失和被盗用。

　　第三十三条按月检查、清理银行账户的开立及使用情况。

　　第三十四条加强货币资金收支业务的内部审计。

货币资金的管理纳入公司内部审计的重要内容。

定期审计货币资金内部控制制度的执行情况，审计货币资金的收入、支出的合法性、真实性和合理性，审计货币资金保管的安全性。

　　第六章附则

　　第三十五条本办法经总经理办公会审批通过后实施。

　　第三十六条本办法由财务部负责解释。

　　第三十七条本制度自颁布之日起执行。

　　资金管理制度范文篇二：

　　第一章总则

　　第一条为了加强公司资金的内部控制和管理，保证货币资金安全，提高货币资金使用效率，降低公司财务风险，保障投资者的合法权益，根据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等法律、法规和规范性文件的规定，并结合公司实际情况，制定本办法。

　　第二条本办法所指的货币资金管理范围包括投资性资金、筹资性资金、经营性资金。

　　1、投资性资金指对外投资及投资收益、固定资产投资、无形资产及其他长期资产投资等资金的收入与支出;

　　2、融资性资金指公司为了弥补经营过程中的资金缺额，向金融机构或其他法律主体借入或归还的资金等;

　　3、经营资金指销售商品、提供劳务、税负，以及其他和经营活动相关的资金收入与支出，主要表现为货币资金、有价证券、应收应付款项、存货等。

　　第三条本办法所指的货币资金，其表现形式主要包括：

　　1、现金，是指公司库存的现金，不包括公司各部门借用的、尚未报销的备用金。

　　2、银行存款，是指公司存入银行和其他金融机构的各种存款。

　　3、其他货币资金，是指公司的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等形式的货币资金，以及其他包括人民币和按国家有关法规允许公司保管或存放的外币。

　　第四条货币资金实行预算管理。

公司负责人根据董事会批准的年度经营计划，要求各职能部门编制本部门的资金预算，经财务部门审核、综合平衡后编制年度现金流量表，报公司总经理审批执行。

　　第二章授权与批准

　　第五条为提高内部资金使用效率，降低资金成本，对公司实际控制，并纳入合并范围内的母子公司之间，以及所属子公司之间的资金往来，授权给财务总监进行审批。

　　第六条审批权限对外支付资金的申请，由公司总经理审批。

本规定所设权限的金额为同一笔业务发生费用总额，严禁将同一笔业务分次报销。

　　第七条财务审核。

财务部门按照相关制度要求，对资金支付的合法性、合规性、合理性进行审核。

　　第八条资金支付须严格按照支出性质逐级上级审核或审批，严禁越级审核或审批。

　　第十条在预算内的支出，可以根据授权范围，由业务部门负责人审核批准使用;超过预算的支出，应由业务部门提出追加预算，按预算批准程序批准后执行。

对外投资按公司投资管理办法执行，经审核批准后纳入预算管理。

　　第三章股东单位资金往来管理

　　第十一条加强对股东单位的资金往来管理。

由公司财务负责人负责，建立对公司日常资金收支行为的监控机制，防止发生控股股东及其他关联方资金占用，损害上市公司的利益。

　　第十二条公司在与控股股东及其实际控制人、关联方发生经营性业务和资金往来时，应严格监控资金流向，防止资金被占用。

公司不得为控股股东及其实际控制人、关联方垫付工资、福利、保险、广告等期间费用，也不得互相代为承担成本和其他支出。

　　第十三条公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其实际控制人、关联方使用：

　　1、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其实际控制人、关联方使用;

　　2、通过银行或非银行金融机构向控股股东及其实际控制人、关联方提供委托贷款;

　　3、委托控股股东及其实际控制人、关联方进行投资活动;

　　4、为控股股东及其实际控制人、关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票;

　　5、代控股股东及其实际控制人、关联方偿还债务;

　　6、其他方式。

　　第十四条如发现公司为控股股东、实际控制人、关联方提供资金或发现有资金被控股股东、实际控制人、其他关联方占用的情形，有可能给公司造成损失的，公司董事会将通过司法程序及时冻结或限制控股股东所持公司的相应股份，及时通过司法程序对控股股东有效资产采取司法保全等措施，避免或减少公司的损失。

　　第四章资金调度管理

　　第十五条股份公司在财务部设立虚拟的资金调度中心，按照市场化的原则承办股份公司调度资金的具体管理工作，检查、监督、指导成员公司资金调度管理工作。

资金调度中心是股份公司财务部的内设机构，在财务总监的领导下开展工作。

资金调度中心按照相应的负责股份公司整体内部资金头寸的监控和管理，及时反馈各成员公司资金状况，并根据资金安排和成员公司的资金余缺状况，在股份公司总部和成员公司内合理调度资金。

　　第十六条股份公司及下属公司可以将暂不使用的资金，以季度为单位，存放在资金调度中心，资金调度中心和成员公司按照市场化原则，每年协商一次存款、借款的利率。

资金调度中心负责利用银行平台归集内部资金并统一安排使用，随时监控内部调度执行情况，并依此编制统计表。

协助完成资金状况专项分析，提供分析所需的报表和资料。

股份公司财务部行使本部及各成员公司间的资金调度职能。

其它任何成员公司都没有相互拆借行为或资金调度的权利。

　　第十七条下属成员公司资金调度管理职责

　　1、负责本公司资金头寸的管理，如实反映本公司的资金头寸情况。

　　2、负责按时编制本公司资金支付申请。

　　3、依据融资、投资计划与公司内部资金情况测算本公司现金缺口，提出资金需求计划。

　　4、负责协助完成本企业资金状况专项分析，提供分析所需的报表和资料。

　　第十八条资金调度管理的主要内容。

为满足股份公司资金平衡和其它使用需求，调度资金的范围包括以下几个方面：

　　1、需调用的各成员公司融资资金

　　2、需调用的各成员公司日常生产经营性富裕资金

　　3、为完成股份公司统一结算而需调用的各成员公司生产经营性资金

　　4、为配合股份公司与金融机构的合作，而需调用的各成员公司生产经营性资金

　　5、为配合股份公司重大项目运作，而需调用的各成员公司资金

　　6、经股份公司领导批准，而需调用的各成员公司资金

　　7、为应对非常规使用的储备资金，而需调用各成员公司的资金

　　8、根据股份公司资金平衡需调用的其它用途资金。

　　第五章内部控制

　　第十九条货币资金内部控制的基本要求是：

货币资金收支与记帐的岗位分离;货币资金收支的经办人员与货币资金收支的审核人员分离。

　　第二十条货币资金的管理遵循国家主管部门颁布的《现金管理暂行条例》、银行结算办法和外汇管理办法等各种法规和规章，正确使用各种银行结算工具，按照规定核定库存现金限额，按现金收付范围使用现金。

　　第二十一条按照内部控制的原则，出纳员负责保管银行支票等有编号的银行结算凭证、库存现金，具体办理银行结算和现金收付。

出纳员不兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的核算、记帐工作。

银行结算凭证上使用的印章由支票专用章和私章组成，支票专用章可由财务负责人保管，私章由公司总经理或其授权的其他人保管。

　　第二十二条货币资金的收支必须有合法、合规、合理的原始凭证为依据。

经办人员根据原始凭证填列必要的内部凭证，在预算范围内根据授权原则由各级负责人对收入、支出的合法性、真实性、合理性审批后，到财务部门办理收入和支出手续。

　　第二十三条财务负责人或财务主管对各部门收入、支出的原始凭证的合法性、真实性和合理性进行复核。

对于非法的支出，会计人员应拒绝办理;对于合法但明显不合理的支出应报告公司总经理处理。

会计人员根据经过审核的原始凭证编制记帐凭证，作为出纳员办理收付的依据。

　　第二十四条控制现金坐支，当日收入现金应及时送存银行。

出纳员每日盘点现金，并与现金日记帐余额核对相符。

每月月末，会计人员必须将现金、银行存款、其他货币资金总帐余额与出纳员的银行存款日记帐、现金日记帐、其他货币资金日记帐核对相符。

　　第二十五条财务部经理应对库存现金不定期地进行检查，以保证现金的安全。

应每月检查银行存款帐单核对情况，发现问题，及时纠正。

对未达帐项组织清理，并及时处理。

　　第二十六条加强货币资金收支业务的内部审计。

货币资金的管理应纳入公司内部审计的重要内容。

定期审计货币资金内部控制制度的执行情况，审计货币资金的收入、支出的合法性、真实性和合理性，审计货币资金保管的安全性。

　　第六章奖惩规定

　　第二十七条股份公司及各成员公司的财务工作人员，须按照本办法的有关规定履行其相应的职责。

如因人为原因影响工作质量或造成股份公司利益受损的，按照公司的相关规定，应追究具体责任人的相关责任;如在工作中有突出贡献的，可给予奖励。

　　第二十八条各成员公司的财务负责人在执行本办法有关规定时的尽职情况适用股份公司对财务负责人的考核条款;股份公司对不适用考核条款的其他财务人员有奖惩的建议权。

　　第七章附则

　　第二十九条本制度解释权属于公司董事会。

　　第三十条本制度经公司董事会审议批准后实施。

公司经营和管理层可在本制度下制定具体的实施细则。

在董事会批准该制度之前，股份公司及控股子公司制定的管理办法，和本制度冲突的，应予调整。

本制度的相关规定如与日后颁布或修改的有关法律、法规、规章和依法定程序修改后的《公司章程》相抵触，则应根据有关法律、法规、规章和《公司章程》的规定执行，董事会将及时对本办法进行修订。

　　资金管理制度范文篇三：

　　1、目的

　　为严格控制公司费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务资金管理的有关规定，制定本制度。

　　2、定义

　　本制度中所称费用是指公司生产、行政、营销等管理费用。

　　3、范围人员。

　　5、1、请款流程（其它广告、参展等费用请款于5、3审批权限条款另加说明）

　　5、1、1请款：

请款人根据专项费用事务需要填写《请款单》，按5、3审批权限条款规定报上级签核。

　　5、1、2审核：

请款人将经上级签核后的《请款单》按5、3审批权限条款规定送交财务专员。

5、1、3支出：

财务专员按权限审批后，由出纳根据复核后的《请款单》，向请款人支付款项，同时请款人须在《请款单》上签字。

　　5、1、4请款XXXX年元以上的大额备用金须提前一天通知财务部。

　　5、1、5管理部门公务较多的人员可实行定额备用金，既可按规定预支保证公务合理工作

　　需要的一定限额备用金，报销时可不抵借支，直接支取现金，详见表1。

　　5、1、6备用金借支人须在公务完毕后5个工作日内到财务部结清备用金，实行定额备用金的借支人须每3个月结清一次。

原则上借支人必须按规定时限及时结清备用金，前款不清后款不借。

如情况特殊，必须报请厂长或主管副总以至总经理批复，依批复意见处理。

　　5、1、7每年12月31日前，除12月下旬借支外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。

　　5、1、8《请款单》是财务账务处理的依据之一，除当日借支当日归还的以外，报销费用时《请款单》不予退还;归还多借备用金时，由往来帐会计开具收据给报销者本人，请款单也不予归还，收据须妥善保管备查。

　　5、1、9备用金是为保证公务需要而设，因私不得借支备用金。

　　5、2费用报销程序

　　5、2、1报销流程

　　5、2、1、1报销：

报销人自行粘贴票据并填制费用《报销单》或《差旅费报销单》，按5、3审批权限条款规定报上级签核。

　　5、2、1、2审核：

报销人将经上级签核后的《报销单》按5、3审批权限规定送交财务部门。

　　5、2、1、3支出：

财务部门按5、3审批权限条款权限审批后，由出纳根据复核后的报销凭证，向报销人支付报销款或收取归还的备用金余款;出纳收取归还的备用金余款往来帐会计须向报销人开具收据，《请款单》不予退回;报销人领取报销款项须在《报销单》上签字。

　　5、2、2对原始票据的要求

　　5、2、2、1所有票据：

必须是合法的正式发票。

　　5、2、2、2特殊情况：

收据（财政票据除外）及白条必须有厂长、总监或副总于相应票据注明签字方予报销。

　　5、2、2、3撕票：

当事人必须于票面注明车号车牌、起止时间和地点（市内短途除外），并经厂长、总监或副总核准签字方予报销。

　　5、2、2、4罚款单据：

公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销。

　　5、2、2、5发生的住宿、采购物料等费用必须注明金口公司名称，如发生填报有误，因此造成公司损失当事人需承担50%的责任。

　　5、2、2、6原始票据的粘贴：

交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧靠粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。

　　5、2、2、7原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。

　　5、2、2、8除交通票据外的其他票据，报销人须在每张票据正面空白处注明票据金额开支的用途并签名。

　　5、2、2、9不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。

　　5、2、3费用报销后，由财务部记入相关费用明细科目，按月上报总经理审核。

业务人员

　　的费用列入