银行从业资格考试复习题第四章.doc
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第四章银行管理
4.1公司治理
1.良好的银行公司治理包括（）ABCDE
A健全的组织架构和清晰的职责边界B科学的发展战略与合理的激励约束机制C价值准则与良好的社会责任D有效的风险管理与内部控制
E完善的信息披露制度
2.银行公司治理的主体包括（）ABCD
A股东大会B董事会C监事会D高管层E银行员工
解析：
银行公司治理的主体仅包括这四类，其他都不是。
3.（A）是银行经营管理的最高决策机构（最高权力机关）。
A股东大会B董事会C监事会 D理事会
4.现代银行风险管理过程中，都是由代表资本的（A）推动并承担最终责任。
A.董事会 B.股东大会C.监事会 D.理事会
注：
董事会承担商业银行经营和管理的最终责任。
5．（）与董事会并列对股东大会负责。
B
A独立董事B监事会C高级管理层 D董事长
注意：
高管要对董事会负责，监事会和董事会并列对股东大会负责。
6.商业银行高管层包括（）ABCDF
A行长B副行长C财务负责人D董事会秘书E客户经理F其他高管人员
解析：
E客户经理不算高管。
7.商业银行的利益相关者包括（）ABCDEF
A.股东B董事C高级管理人员D客户E职工F社区
8.商行的利益相关者包括（）ABCDE
A.存款人 B商行高管 C商行董事D商行监事 E商行供应商
9注册资本在10亿元人民币以上的商业银行，独立董事的人数不得少于（）人C
A1人B2人C3人D4人
10.监事会理会每年至少应召开（）次。
D
A1B2C3D4
11.商业银行应披露的公司治理信息有（）ABE
A.年度内召开董事会情况B董事会的构成及工作情况
C公司财务状况D员工福利状况E独立董事的工作情况
解析：
申请题目问的是披露的什么信息，公司治理披露的信息是公司治理四大类主体：
股东大会、董事会、监事会、高管的情况，外加银行部门与分支机构设置情况、对公司治理的评价。
C公司财务状况是强干扰项
4.2资本管理
12在正常状况下,银行会计资本的数量应当大于、等于经济资本的数量（）对
13.关于商业银行资本的描述，以下哪一项是正确的（）D
A.银行资本等于会计资本、监管资本和经济资本之和
B经济资本是一种完全取决于银行盈利大小的资本
C.商业银行的会计资本等于经济资本
D监管资本是商业银行必须持有资本的最低要求
解析：
会计资本、监管资本和经济资本是银行资本在财务会计、银行监管和内部风险管理三个意义上的不同概念，不是银行资本的三个组成部分，故Ａ选项错误。
经济资本是银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量，因此，经济资本不仅与银行盈利的大小有关，还与银行所承担的风险有关，故B选项错误。
在正常情况下，银行会计资本的数量应当大于、等于经济资本的数量，故C选项错误。
14.关于会计资本、监管资本和经济资本说法正确的有（）。
ABCD
A．经济资本也称为风险资本，是防止银行倒闭的最后防线
B会计资本应当不小于体现实际风险水平的经济资本（不小于就是大于等于）
C经济资本已经逐渐成为会计资本和监管资本的重要参考基准
D监管资本是银行监管当局为了满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本
E.经济资本等于监管资本（或本选项改成风险资本等于监管资本，因为经济资本又叫风险资本）
解析：
经济资本是银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量，又叫风险资本，而监管资本是满足监管当局要保有的资本，所以这是两个不同概念的资本，没有相等这一说。
15以下哪一项用于衡量银行实际承担损失超出预计损失的那部分损失？
（）A
A经济资本B监管资本C会计资本D核心资本
解析：
经济资本用于衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失，是防止银行倒闭的最后防线。
备注：
经济资本是银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量.可出单选题。
16．银行资本的作用（）。
ABCDE
A.满足银行正常经营对长期资金的需要B.吸收损失C.维持市场信心D.限制银行业务过度扩张和承担风险
E.为银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力
F.盈利注意F项是强干扰项，银行资本不是为了盈利存在的，是为了化解风险存在的。
17．根据不同角度所区分的银行资本中的经济资本（）。
ACD
A.是防止银行倒闭的最后防线B.是资产减去负债后的余额
C.是银行需要保有的最低资本量D.是银行实际承担风险的最直接反映
E是维持金融体系稳定必须持有的资本F是商业银行必须持有资本的最低要求
解析：
B资产减去负债后的余额是会计资本，E维持金融体系稳定必须持有的资本是监管资本，F也是监管资本
18.关于巴塞尔委员会的宗旨，下列说法中错误的是（B）
A加强银行监管的国际合作B促进国际银行业并购重组
C共同防范和控制金融风险D保证国际银行业的安全和发展
解析：
巴塞尔委员会和巴塞尔协议是为了让银行稳健经营，降低风险存在的，不是为了促进银行盈利，促进银行并购、促进银行竞争存在的。
19.以下哪一项不属于资本监管的新三大支柱:
D
A.市场约束B.最低监管资本要求 C.资本充足率监督检查
D.审慎性监督管理谈话
解析：
A市场约束对应市场约束、B最低监管资本要求对应外部监管、C资本充足率监督检查对应最低资本要求，D审慎性监督管理谈话是监管方法，不是三大支柱。
20.《巴塞尔新资本协议》不包括以下哪项（）B
A最低资本要求 B安全营运C市场约束D外部监管
21．市场约束是资本监管的三大支柱之一，其运作机制主要是依靠（）的利益驱动。
B
A监管机构B利益相关者C高级管理层D风险管理部门
解析：
市场约束就是靠市场的力量约束银行行为，所以主要靠与银行相关的利益相关者的力量。
22.《巴塞尔新资本协议》要求银行信息披露的范围包括（ABCDE）
A资本充足率B资本构成C风险敞口及风险管理策略D.盈利能力
E.管理水平及过程F.内幕信息（注意内幕信息是无法披露的）
23.2004年的巴赛尔条约的主要创新表现在（）ABD
A新增了对操作风险的资本要求B提出了监管部门监督检查的规定（第二支柱）
C提出了最低资本要求的规定D提出了市场约束的规定（第三支柱）
E新增了信用风险和市场风险的资本要求
解析：
C是旧的巴塞尔协议里就明确了的，E中信用风险和市场风险是旧的里就提出了的
24.《巴塞尔新资本协议》的新增内容包括（BDEF）
A.关于资本充足率的规定，将资本充足率作为保证银行稳健经营、安全运行的核心指标
B.在资本充足率的计算公式中全面反映了信用风险、市场风险、操作风险的资本要求C将银行资本分为核心资本和附属资本两类
D引入计量信用风险的内部评级法
E.要求银行及时全面地提供准确信息，加大透明度（=信息披露、市场约束=第三支柱）
F要求监管当局可以采用现场和非现场检查等方法审核银行的资本充足情况（=外部监管=第二支柱）
解析：
A资本充足率是旧协议里就有的，故A错；新协议在信用风险和市场风险基础上，新增了对操作风险的资本要求，故B正确；在旧协议里就将银行资本分为核心资本和附属资本两类，故C错；计量信用风险的内部评级法是在新协议里创新的，故D正确；第二支柱和第三支柱是新协议里提出的，F项等于第二支柱，E项等于第三支柱。
25．保证银行稳健经营、安全运行的核心指标是（）B
A核心资本B资本充足率C附属资本D风险加权资产
解析：
《巴塞尔新资本协议》仍然将资本充足率作为保证银行稳健经营、安全运行的核心指标。
公式：
资本=核心+附属
核心资本≥50%（附属资本不得超过核心资本的100%）=核心资本不低于50%
26按照《商业银行法》的规定，银行的核心资本不得（）银行资本的（）C
A高于，100%B低于，1/3C低于，50%D高于，50%
27.按照《商业银行法》的规定，银行的附属资本不得（）核心资本的（）D
A高于50%B低于1/3C低于50%D高于100%
2009年第三版巴塞尔协议：
教材新增加内容
（1）严格资本定义：
核心一级资本、其他一级资本、二级资本，取消了原三级资本。
核心一级资本、其他一级资本、二级资本分别包括什么看142-143页。
明确扣除项：
142页，考多选，多看几遍。
（2）严格资本要求：
最低资本要求变高了：
旧的是资本充足率8%和核心资本充足率4%；新的巴塞尔协议Ⅲ要求最低普通股一级资本充足率（核心一级资本充足率）从2提至4.5%，我国要求更高为5%；一级资本充足率也要求由4%调整到6%，资本充足率仍为8%。
资本充足率的规定
核心一级资本充足率
一级资本充足率
资本充足率
巴塞尔协议Ⅲ规定
4.5%
6%
8%
我国资本办法的规定
5%
6%
8%
增加了资本留存缓冲2.5%，这是超额储备资本的要求，实际上总的资本充足率达到了10.5%。
137.144页
（3）建立国际统一流动性监管框架：
流动性覆盖比率和净稳定融资比率。
（4）加强市场约束和公司治理：
强化了对外部信用评级机构的监管要求。
138页
（5）缓解银行体系顺周期性：
逆周期资本要求0-2.5%，对银行资本、流动性、杠杆率、拨备等审慎性要求，体现逆周期性政策特点。
138.144.179页
（6）防范系统性风险和关联性风险：
针对系统性银行的额外资本要求的规定，系统重要性银行资本附加要求1%，系统重要性银行资本充足率11.5%和非系统重要性银行10.5%，大型银行11.5%和中小银行10.5%138.144页
（7）建立跨境银行处置机制：
强化跨境银行处置机制，有效应对与此相关的系统性风险。
28．根据巴塞尔新资本协议要求,我国各家银行已经于2007年1月1日达到了最低资本要求（） 错
解析：
07年启动了实施巴塞尔新资本协议的工程，不是已经达到了。
这个巴塞尔新资本协议是04年发布的，不是巴塞尔协议Ⅲ（10年发布的）
29.按照我国商业银行的发展水平和外部环境，短期内我国银行尚不具备全面实施《巴塞尔新资本协议》的条件，因此，中国银监会确立了（）ABC
A分类实施B分层推进C分步达标D循序渐进E东部地区率先达标
30.国内大型商业银行应先开发信用风险、市场风险的计量模型，就信用风险而言，现阶段应以信贷风险为重点推进内部评级体系建设。
（）对
31.根据我国银监会2012年颁布的《商业银行资本管理办法》将监管资本分为（）ABC
A核心一级资本B其他一级资本C二级资本D三级资本
解析：
12年颁布的《商业银行资本管理办法》取消原三级资本。
32．按照《商业银行法》的规定，一级资本不包括（）DEF
A少数股权B盈余公积C资本公积
D次级债券E混合资本债券F可转换债券
解析：
次级债券、混合资本工具和可转换债券属于二级资本。
银行清偿的顺序是先普通债券、普通债务（银行存款等）后次级债务，后混合资本债券，后股权
33.商业银行的核心一级资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股权等（）对
34.下列属于商业银行核心一级资本的有（）CDE
A.重估资本 B.混合资本债券C.资本公积D.实收资本E.盈余公积
35.下列属于商业银行一级资本的有（）CDEF
A.重估资本 B.混合资本债券C.资本公积D.实收资本E.盈余公积F优先股及其溢价
解析：
特别注意优先股是其他一级资本，也属于一级资本。
审题时注意是问核心一级资本还是一级资本。
36.下列应计入银行核心一级资本的是（）A
A实收资本，资本公积，盈余公积，一般风险准备、未分配利润，少数股份
B.注册资本，资本公积，盈余公积，未分配利润，少数股权
C.一般准备，重估储备，优先股，次级债
D重估储备，可转换债券、混合资本债券
37.下列关于目前我国银行业资本监管要求的说法中，不正确的是（）C
A.银行资本分为一级资本和二级资本两种
B.银行的附属资本不得超过核心资本的100%计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的50%（可以单独出选择题）
C.普通债券可以计入二级资本
D.在计算资本充足率时需要从监管资本中扣除一些项目
38.我国商业银行在计算资本充足率时，应从核心一级资本中扣除（ACDEFG）项目。
A商誉B土地使用权C由经营亏损引起的净递延税资产
D贷款损失准备缺口、资产证券化销售利得
E商业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益。
F确定受益类的养老金资产净额G直接或间接持有本银行的股票
H资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备
解析：
ACDEFGH都是计算资本充足率要扣除的扣除项，特别记住无形资产要扣除，但土地使用权除外。
39.核心一级资本是银行有条件用来吸收损失的资本工具，具有永久性、清偿顺序在所有其它融资工具之前的特征。
（）错。
解析：
应改为无条件、之后。
40.巴塞尔协议Ⅲ建立的全球统一的流动性风险监测工具和定量监管指标，包括（）AC
A流动性覆盖比率B一级资本充足率
C净稳定融资比率D逆周期资本缓冲比率
41.流动性覆盖比率反映了压力状态下银行长期流动性水平。
（）错
解析：
应反映的是短期流动性水平。
42.净稳定融资比率反映了银行长期流动性水平。
（）对
资本充足率的规定
核心一级资本充足率
一级资本充足率
资本充足率
巴塞尔协议Ⅲ规定
4.5%
6%
8%
我国资本办法的规定
5%
6%
8%
43．若某银行风险加权资产为10000亿元，则根据《巴塞尔协议Ⅲ》，其核心一级资本不得（）。
A
A．低于450亿元 B低于600亿元C高于450亿元 D高于600亿元
解析：
《巴塞尔协议Ⅲ》规定银行的核心一级资本充足率不得低于4.5%，
44．若某银行风险加权资产为10000亿元，则根据《巴塞尔协议Ⅲ》，其一级资本不得（）。
B
A．低于450亿元 B低于600亿元C高于450亿元 D高于600亿元
解析：
《巴塞尔协议Ⅲ》规定银行的一级资本充足率不得低于6%。
45．若某银行风险加权资产为10000亿元，则根据我国《商业银行资本管理办法》规定，其核心一级资本不得（）。
A
A．低于500亿元 B低于600亿元C高于500亿元 D高于600亿元
46.某银行的核心一级资本为100亿人民币，其它一级资本为50亿元人民币，二级资本为100亿，风险加权资产为1500亿元人民币，则其资本充足率为（A）
A.16.7% B.8.0% C.6.7% D.3.3%
解析：
资本（一级和二级）/风险加权资产=250/1500=16.7%
47根据《巴塞尔新资本协议》，商业银行的资本充足率等于资本与信用风险加权资产的比例（）错
解析：
资本充足率=（资本-扣除项）/（信用风险加权资产+市场风险资本+操作风险资本）
48.某银行的核心资本为300亿元人民币。
二级资本为50亿元人民币不考虑扣除项，信用风险加权资产为2000亿元人民币，市场风险加权资产资本为125亿元人民币，操作风险加权资产资本为100亿元人民币。
则根据巴塞尔新资本协议，其资本充足率为（）A
A.15.7%B13.5%C17.7%D17.5%
计算：
（300+50）/（2000+125+100）=15.7%
49.商业银行风险加权资产包括（）ABC
A信用风险加权资产B市场风险加权资产C操作风险加权资产
D国家风险加权资产E流动性风险加权资产
50.巴塞尔协议Ⅲ引入杠杆率监管要求，银行业金融机构杠杆率不得低于8%。
（）错。
解析：
应为不得低于4%
51.《巴塞尔资本协议》规定，银行的资本充足率不得低于（A）
A.8%B.7%C.6%D.4%
52.我国《商业银行资本管理办法》要求核心一级资本充足率、一级资本充足率、资本充足率最低要求分别为（）A
A5%6%8%B4.5%6%8%C4%5%6%D4%6%8%
53新标准实施后，系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率不得（）C
A低于10.511.5%B高于10.511.5%
C低于11.5%10.5D高于11.5%10.5
54.我国《商业银行资本管理办法》将商行资本充足率监管要求分为（）层次。
ACDE
A最低资本要求B流动性风险监管要求C系统重要性银行附加资本要求
D根据单家银行风险状况提出的第二支柱要求E储备资本要求和逆周期资本要求
55.我国银监会2012年颁布的《商业银行资本管理办法》于（）起实施。
B
A2012.12.1B2013.1.1C2013.10.1D2014.1.1
56.我国《商业银行资本管理办法》要求商业银行在（）底前达到规定的资本充足率监管要求。
C
A2016B2017C2018D2019
57.巴塞尔协议Ⅲ体现了（）监管新思维。
ABCDE
A微观审慎监管与宏观审慎监管相结合B资本监管与流动性监管并重
C资本数量与质量同步提高D资本充足率与杠杆率并行
E长期影响与短期效应统筹兼顾（想流动性覆盖比率和净稳定融资比率）
58.下列属于商业银行提高资本充足率办法的是（D）。
A增加资本B降低风险加权总资本
C增加资本与降低风险加权总资本同时实施D上述所有行为
解析：
使资本充足率公式的分子变大，分母变小即可。
59.在其他条件不变的情况下，商业银行提高资本充足率可以采取的措施有（）ABCEF
A缩小资产总规模B发行可转换债券C发行普通股
D.将持有的国债换成企业债E.贷款证券化F发行非累积优先股
解析：
A项让资本充足率计算公式分母变小；B项增加了二级资本，C项增加了核心一级资本，这两项均增加了分子；D项风险低的国债换成风险高的企业债，增加了分母，使得资本充足率变小，故D错；E项贷款证券化降低分母；F增加了分子。
本题可改成问以下属于提高资本充足率方法的分子对策的有（BCF），以下属于提高资本充足率方法的分母对策的有（AE）
60.解决商业银行资本充足率不够标准的问题，应该从（ABDEFG）方面努力。
A增加资本金B增加利润积累C加大投资比重
D提高留存利润E降低高风险资产比重F发行普通股
G发行可转换债券、混合资本债券、长期次级债券
解析：
ABDFG增加了分子，属于分子对策，E减少了分母，属于分母对策。
本题可问以下属于提高资本充足率方法的分子对策的有（ABDFG），以下属于提高资本充足率方法的分母对策的有（E）
61.商业银行提高资本充足率的一个综合性方法是银行并购。
（）对
62.经济资本管理的意义在于使银行从管理风险的角度实现对资源的有效配置，达到风险与收益最优平衡。
（）对
63.经济资本被广泛应用于以下领域（）ABCDE
A绩效管理B资源配置C风险控制D信贷管理E产品定价
4.3风险管理
64．银行风险是指银行在经营过程中，由于各种不确定因素的影响，而使其（）蒙受损失的可能性。
B
A．存款 B．资产和预期收益 C．声誉 D．自有资本金
65.银行风险是指银行在经营过程中，由于各种不确定因素的影响，而使其自有资本金蒙受损失的可能性。
（）错
66.与一般企业面临的风险相比，银行面临的风险的特征有（）ABC
A.银行属于高负债经营B.银行经营对象是货币，其具有信用创造功能
C.银行风险的外部效应巨大D.银行风险更难识别
E银行所有风险都可以通过衍生金融交易进行对冲和抵销
解析：
不是说银行风险更难识别，故D错，不是银行所有风险都可以通过衍生金融交易进行对冲和抵销，是部分可以对冲掉，故E错。
67.风险管理作为自上而下的过程，最终由代表资本的股东大会推动并承担责任。
（）错
解析：
现代银行的风险管理体系中，风险管理作为自上而下的过程，都是由代表资本的董事会推动并承担最终责任的。
68.在银行风险管理中，银行（）的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况。
A
A．高级管理层 B．董事会 C．监事会 D．股东大会
解析：
在银行风险管理中，银行高级管理层的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况。
董事会是银行的最高风险管理/决策机构，故B选项错误。
监事会应当全面了解银行的风险管理状况等，故C选项错误。
股东大会确定银行整体风险的控制原则，故D选项错误。
69.某商业银行由于过失导致客户保管箱毁损，客户对其安全性产生了担心，该风险是（）C
A.法律风险 B.市场风险C.声誉风险 D.战略风险
70.商业银行的“三性”目标不包括（）A
A公益性B安全性C效益性D流动性
71．《商业银行法》中对商业银行经营“三性”原则的表述顺序是（）。
D
A．流动性、安全性、效益性 B．安全性、效益性、流动性
C．效益性、流动性、安全性 D．安全性、流动性、效益性
72.银行面临的最主要风险是（）。
C
A.市场风险B操作风险C信用风险D价格风险
73市场风险是银行最为复杂的风险种类，也是银行面临的最主要的风险（）错解析：
信用风险是银行最为复杂的风险种类
74.由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险是:
（）A
A操作风险B市场风险C信用风险D价格风险
解析：
本题标红处
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