基础会计任务二.doc

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形考任务二

　　亲爱的同学你好，这次是课程中的第二次任务，占课程形成性考核成绩的20分！

建议完成时间：

第七周。

请将填制完的会计凭证拍照后以图片的形式上传。

　　一、实验目的

　　通过实验掌握销售企业根据不同经济业务编制相应记账凭证的方法。

　　二、实验要求

（一）根据下列经济业务填制收款凭证和付款凭证：

　　1．4月3日，开出现金支票，从银行提取现金3600元。

　　2．4月4日，采购员王峰预借差旅费1800元，以现金支付。

　　3．4月5日，接银行收款通知，北城公司归还前欠货款13000元，已存入银行。

　　4．4月5日，以现金372元购买办公用品，交付有关部门使用。

　　5．4月10日，开出转账支票，以存款3800元支付购买商品运费。

　　6．4月12日，将出售废品收入240元现金，存入银行。

　　7．4月16日，采购员王峰报销差旅费时交回现金100元。

　　8．4月25日，报销职工市内交通费360元，以现金支付。

　　9．4月27日，向大华公司购货一批，共计4000元，已开出转账支票付讫。

　　10．4月28日，接银行收款通知，收到红华公司以货币资金200000元作为投资。

（二）根据下列经济业务填制转账凭证：

　　1．5月2日，销售给红光工厂A商品100件，每件160元，货款16000元尚未收到。

　　2．5月6日，向滨海工厂购入甲种商品100件，每件140元，款项尚未支付。

　　3．5月18日采购员陈海报销差旅费1000元（原预借差旅费1000元）。

　　4．5月30日，将本月发生的管理费用15200元转入“本年利润”账户。

　　5．5月30日，将本月商品销售收入196000元转入“本年利润”账户。

　　（三）将填制的记账凭证装订成册。

　　三、实验材料（教学班自备）

　　收款凭证、付款凭证、转账凭证及凭证装订材料。

答案如下：

一、会计分录如下：

1．借：

库存现金36002．借：

其他应收款-王峰1800

贷：

银行存款3600贷：

库存现金1800

3借：

银行存款130004借：

管理费用372

贷：

应收账款13000贷：

库存现金372

5借：

库存商品38006借：

银行存款240

贷：

银行存款3800贷：

库存现金240

7借：

库存现金1008借：

管理费用360

贷：

其他应收款-王峰100贷：

库存现金360

9借：

库存商品400010借：

银行存款200000

应交税费—应交增值税（进项税额）680贷：

实收资本200000

贷：

银行存款4680

（二）会计分录如下：

1．

借：

应收账款18720

贷：

主营业务收入16000

应交税费—应交增值税（销项税额）2720

2．借：

库存商品14000

应交税费—应交增值税（进项税额）238

贷：

应付账款16380

3.借：

管理费用1000

贷：

其他应收款-陈海1000

4借：

本年利润15200

贷：

管理费用15200

5．借：

主营业务收入196000

贷：

本年利润196000