财务公开自查自纠报告3篇.docx

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财务公开自查自纠报告3篇

财务公开自查自纠报告3篇

　　依照联社统一部署和分配，我组一行人，于xx年x月x日至x日对xx本年度运营成效真实有效指标值开展了全方位查验。

此次核实的关键客观事实以下：

　　一、基本情况

　　目前服务网点个（主社个），个人信用代办点个;在籍宣布员工人，非正规的员工人，在其中代办公司员人。

截止年月末，该联社各类储蓄账户余额万余元，比今年初净增万余元，提高%，进行联社方案的%;各类贷款额万余元，比今年初净增万余元，进行联社方案的%;逾期贷款万余元，比今年初净降万余元，去除央票换置借款一万元，具体净降万余元，进行联社方案的%，占有率%，比今年初降低个点。

在总借款中逾期贷款万余元、滞销品借款万余元、呆帐借款万余元，各自占各类借款的%、%、%。

全年度完成会计收益万余元，比去年提升万余元，提高%，在其中借款利息费用万余元,服务费收益万余元;会计开支万余元，比去年提升万余元，提高%;在其中储蓄利息费用万余元，劳务成本万余元，服务费开支一万元;全辖完成账目盈利万余元，比去年降低万余元，进行市联社方案的4%。

借款收利息率%，营业费用率%，平均花费万余元，拨备覆盖率为%，固资占有率为%。

　　查验觉得，XX年该联社对于本地域具体情况，立足于改革创新和发展趋势都不耽误，采用一系列切实可行的对策和方法，获得了一定的考试成绩。

总的来看，业务流程经营状况发展趋势不错，发生了存、贷两旺的局势，农村信用社的整体实力进一步获得了提高，信誉度获得了提高，各类运营成效比较真正，但该联社在内控管理和结转上也还存有一定的不够。

　　二、存在的不足

（一）会计上存在的不足2、花费记提不足精确

（1）呆帐提前准备少销账、多记提。

全辖今年初账户余额万余元，当初应销账万余元，具体销账万余元，少销账万余元;年底各类风险资产账户余额为万余元，呆帐风险准备金账户余额应做到万余元，具体账户余额为万余元，多记提呆帐风险准备金万余元。

（3）员工教育投入多提万余元。

　　（4）员工养老金多提万余元。

其缘故就是你联社记提数量所有是按当初职工薪酬记提。

（联社原因是往年有红余万元）。

　　（5）员工公积金多提万余元。

　　（6）超占比冲回待销账应收利息万余元。

年年底账户余额为万余元，当初冲回万余元，年底账户余额万余元，超占比冲回万余元。

　　3、额度花费有超标准状况

（1）业务宣传费超预算万余元。

（2）招待费超占比支出万余元。

全辖共支万余元，从抽样检查的三个营业网点看，均有超预算状况。

　　4、该联社年底目前递延资产账户余额万余元，主要是互联网费万余元，填补社会养老保险万余元，房子装修费用万余元。

装修费用未按照规定期限开展摊销费，如农村信用社年房子装修费用万余元当初未摊销费完。

　　5、部分财产已损害,额度万余元。

一是授权委托及代理商财产（债务）业务流程学科预估损害万余元。

如农村信用社万余元是与农业银行未挂钩以前为农业银行代理商的扶贫贴息贷款,已经损害;二是调成调济资产学科预估损害万余元，主要是与行社挂钩前调给农业银行贷给公司的借款,现借款已损害。

三是存放同业账款学科预估损害万余元，主要是接纳慈善基金会财产，现负债贯彻落实艰难，没法取回，额度万余元;农村信用社与农业银行在挂钩以前借款给农业银行贷给公司的借款万余元,现借款已损害。

　　6、应收应付账款解决不立即

（1）1391其他应收款未立即清除和处理，额度万余元。

一是该学科具体损害额达万余元，损害账款未开展处理;在其中各社垫款往年起诉万余元（联社业务部万余元、石牌坊农村信用社万余元，分水镇农村信用社万余元），现基本上没法取回，已损害;个农村信用社产生的经济发展案子损害万余元;2个农村信用社各自于年和9年违规行为存款业务和违反规定为公司服务承诺贷款担保造成被人民法院申请强制执行万余元。

二是联社行政机关往年应下划的原材料款万余元未在当初摊销费进到损益表。

（2）2621其他应收款解决不立即。

全辖一共有账户余额万余元。

关键存有：

一是联社行政机关养老保险金综合帐户红额度万余元应逐渐摊销费未摊销费，产生缘故主要是往年获取的养老金不足付款退休职工的治疗费和补差薪水而产生。

二是联社行政机关暂收年工作分紅税万余元未开展处理。

三是农村信用社慈善基金会划入的农业银行扶贫贴息贷款有万余元未查清缘故开展处理。

（联社表明年终决算农村信用社未划上去，具体只欠万余元）。

　　7、有藏匿储蓄的状况。

核查，该联社等个农村信用社在2621学科藏匿储蓄万余元。

9、花费支出会计账务处理不标准

（1）花费税前列支帐户所属禁止。

一是在包装印刷直接费用税前列支顾客交流会支出花费。

业务部年月日在包装印刷直接费用税前列支顾客交流会购印刷物费万余元;二是在公杂费中税前列支顾客交流会支出花费。

业务部年月日在公杂费中税前列支顾客交流会购文具用品费万余元;三是公杂费中列有维修费。

业务部年月日在公杂费中税前列支房间内部分装饰设计费万余元;四是在其它杂费中列有医保费。

年月日在其它杂费中税前列支医保费万余元;五是农村信用社在旅差费中税前列支守库费;六是农村信用社在别的营业外收入税前列支车辆维修费。

（2）花费税前列支配件材料参差不齐、不合规管理。

如农村信用社XX年月日在代办公司办理手续中税前列支元收贷服务费无收贷明细，配件是劳务发票。

　　10、帐务结转不标准11、当初具体盈利状况：

年该联社账目盈利万余元。

　　调增新项目额度为万余元：

互联网摊销费万余元，电子计算机管理中心运作费万余元，多记提呆帐风险准备金万余元，该联社月底派发的银团贷款万余元，记提呆帐风险准备金万余元视作盈利，农村信用社抵贷财产房租收益万余元，员工教育投入多提万余元，员工养老金多提万余元，员工公积金多提万余元，待销账应收利息超占比开展冲回万余元。

（二）信用风险管理上存在的不足

　　1、抵债资产管理方法不足标准。

一是该联社抵债资产的基本管理方面不及时，存有着账表创建不标准。

如联社资保科管理方法的抵债资产账表的因素不全，不可以全方位体现抵债资产处理进展。

二是在接受、处理抵债资产时存有体现不真正的状况。

具体表现：

接受抵债资产列账时未将贷款利息纳入抵债资产待转现贷款利息，如接受有限责任公司只列万余元本钱，而未将相对应贷款利息列入抵债资产待转现贷款利息;社没经审核在并社时调增万余元抵债资产。

三是将抵债资产加入呆帐，如农村信用社将企业抵债资产万余元从抵债资产中加入呆帐，于年月日用中央银行重点单据换置。

　　2、项目投资业务流程风险性很大，取回难度系数大。

该联社截至年12月日一共有债权投资笔万余元，经银监查验确定，风险性很大，取回艰难。

　　3、借款办理手续欠合规管理。

此次对该联社业务部、农村信用社34笔大额贷款万余元开展了抽样检查，发觉一些不合规管理的状况：

（1）贷款人法律主体不合规管理。

如联社业务部贷款户重企业二分企业于年月日过桥贷款万余元，此笔借款由企业承贷，但借款材料中沒有公司总部的贷款授权证书。

（2）借款质押物有违反规定的状况。

一是质押物折扣率较高，如联社业务部年月日给企业贷款万余元，用海船作抵，其折扣率占比为%，超出重信联[XX]212号文档之要求的%;二是质押物不符规，如信用社借款户院校，于年月日贷款万余元，用该学校儿童院教学大楼作质押。

　　（3）借款承诺不确立。

一是借款合同承诺不确立，如贷款户年月日与社签署万余元的借款合同，当日派发万余元，后于年月又派发万余元，但合同书中未承诺借款派发限期;二是借款质押物填补因素承诺未知，如社贷款户企业于年月日贷款万余元，作为保，但未将的保险受益人变动为农村信用社。

　　（4）确保借款有贷款担保企业不符合要求的状况。

如业务部贷款户企业年月日贷款万余元，贷款担保企业企业不具有aaa级资质。

　　（5）项目贷款不合规管理。

如重庆公司注册资金万余元，依次借款万余元，在其中年月日借款万余元，该户借款无详尽的项目贷款论述材料、商业用地施工许可证。

　　（6）住房贷款实际操作不合规管理。

如业务部申请办理住房贷款万余元,未按照规定对贷款人开展核查、设置保证金等。

　　（7）银团贷款借条因素不齐备，该联社业务部全部银团贷款笔亿人民币借条均不一样水平存有缺乏负责人和信贷专员图章的状况。

　　4、极少数社借款还未分拆完，形状体现不实。

经该联社自纠自查如今也有五个社放贷笔万余元（于年月日期满，该户共欠信用社贷款万余元），现还未分拆，因而未调节形状。

其缘故，一是如今已经起诉中;二是假如调了会危害重点单据兑现。

　　5、大额贷款审核操作流程尚需进一步健全。

一是审核组员签不齐备，此次对该联社近年来贷审会审核的笔万余元大额贷款和贷款展期笔万余元借款逐项逐单开展了查验，笔均不一样水平存有缺乏参加审核组员的签字;二是无调研人总结性建议和审核后的结果,主要是月日前审核的笔五万元借款;三是月日前审核的借款无会议记录。

　　6、银行信贷档案文件管理方法不标准。

一是经查验该联社信贷科存放的全部银团贷款和业务部的借款档案文件均无资料目录，其材料储放混乱。

二是业务部年月派发企业万余元银团贷款无有关档案文件，现仅有银团贷款邀请书、愿意借款回应、调查研究报告、市联社资询文档、提现通知单，无银团贷款协议书、借款协议、借款合同、联社审贷会审核纪录和决议等材料。

　　7、呆帐销账未属实调帐。

核查，该联社四年度经逐步核查审批销账呆帐借款户元,在其中本人户元、公司户元，联社2020年分2次调帐，三季度调帐万余元、四季度调帐万余元，还汪义，另外解决往年审核后未调帐的呆帐元，总共元未调帐（联社原因某些社资金不够，剩下的2020年再调帐）。

另外在抽样检查农村信用社主社时发觉该门面在申请呆帐销账时有些人为报少贷款额和调帐与审核的呆帐不一致的状况，如年月日贷款万余元，汇报审核万余元，而只销账了万余元。

　　8、“个人信用工程项目”进行还有差别。

此次抽样检查社村均不一样水平存有一些不够，一是农民经济发展档案资料因素参差不齐，社村非常明显;二是无单独立户定级表;三是无发证申请表;四是无“个人信用工程项目”进行检测账表;五是借款面较低，社村仅为%、社村为23.9%。

　　9、借款学科所属有误。

经定期检查联社自纠自查，该联社业务部往年借款学科所属有误，在目前贷款额万余元中有万余元所属有误，在其中有笔万余元（在其中万余元系2020年派发）城镇户籍借款列入农业贷款学科中。

　　三、提议

（一）严苛依照市联社精神实质，进一步标准联社审贷会工作细则，提升借款合规、合理合法的核查，提升管理决策品质，把信贷风险操纵在最少程度内。

（二）提升银行信贷档案文件的管理方法，联社有关职能科室对我区银行信贷档案文件开展一次全方位清除，但凡不符合规定的要严苛依照市联社相关要求填补健全相关资料，按顺序专用存款账户存放，使我区银行信贷档案文件早日踏入系统化、规范性、的路轨。

　　（三）进一步推进“个人信用工程项目”建立工作中，健全有关基本材料，增加农民小额贷推广幅度，进一步充分发挥农村物流中坚力量功效，推进乡村阵营。

　　（四）增加逾期贷款清欠和处理幅度，全面提高同业业务品质，持续提升资产结构，提升本身经济收益。

　　（五）提升抵债资产的管理方法，标准接受和处理程序流程，增加义务的贯彻落实，把抵债资产的损害降至最少程度内。

　　（六）提升对职工团队的学习培训，提高结转观念，提升业务流程专业技能，恰当结转各种各样会计主题活动，妥善处理各种各样帐务，降低错漏，持续提升结转品质。

全新财务公开真实有效查验自查自纠报告样本

　　依照联社统一部署和分配，我组一行人，于xx年x月x日至x日对xx本年度运营成效真实有效指标值开展了全方位查验。

此次核实的关键客观事实以下：

　　一、基本情况

　　目前服务网点个（主社个），个人信用代办点个;在籍宣布员工人，非正规的员工人，在其中代办公司员人。

截止年月末，该联社各类储蓄账户余额万余元，比今年初净增万余元，提高%，进行联社方案的%;各类贷款额万余元，比今年初净增万余元，进行联社方案的%;逾期贷款万余元，比今年初净降万余元，去除央票换置借款一万元，具体净降万余元，进行联社方案的%，占有率%，比今年初降低个点。

在总借款中逾期贷款万余元、滞销品借款万余元、呆帐借款万余元，各自占各类借款的%、%、%。

全年度完成会计收益万余元，比去年提升万余元，提高%，在其中借款利息费用万余元,服务费收益万余元;会计开支万余元，比去年提升万余元，提高%;在其中储蓄利息费用万余元，劳务成本万余元，服务费开支一万元;全辖完成账目盈利万余元，比去年降低万余元，进行市联社方案的4%。

借款收利息率%，营业费用率%，平均花费万余元，资产充裕率是%，固资占有率为%。

　　查验觉得，XX年该联社对于本地域具体情况，立足于改革创新和发展趋势都不耽误，采用一系列切实可行的对策和方法，获得了一定的考试成绩。

总的来看，业务流程经营状况发展趋势不错，发生了存、贷两旺的局势，农村信用社的整体实力进一步获得了提高，信誉度获得了提高，各类运营成效比较真正，但该联社在内控管理和结转上也还存有一定的不够。

　　二、存在的不足

（一）会计上存在的不足

　　1、一部分花费开支未进到本期成本费。

一是当初购买的办公室设备（办公室家具、多用途显示器等）、付款的安全性防御费（防爆玻璃、防撬门等）总共万余元，未列入当初花费学科开展结转，而在联社学科以往记提的建房款中税前列支万余元，在联社帐外存款存款单帐户中税前列支万余元。

在其中万余元冲回了1391垫款的家俱款，万余元购买联社旅社家俱，万余元预付款联社旅社装饰设计款。

（年月日该联社业务部在5321-低值易耗摊?

嘶я兄ч喊旃?

闷芬慌?

额度万余元，配件为给出的税票二张，根据社内来往转到存进活期储蓄储蓄，基本存款账户名叫，存款存款单号为，于年月日转出，等额本息贷款累计万余元，在业务部存进活期储蓄储蓄户，户名，账户为。

年月日拷贝到储蓄结息元，付贷款利息企业所得税元，具体账户余额万余元。

年月至年月总共开支笔，额度一万元，至月日该帐户现多万元，查验完毕时已责令该联社注销，并将尾款列入联社大账管理方法）。

二是当初支出的花费未列入损益类结转。

如联社行政机关年月日将支出的宣传费万余元在2642管理方法单位医保统筹广告费学科税前列支（联社要求将%上划集中化应用，%由农村信用社按实税前列支）。

又于当日用2642学科管理方法单位医保统筹抵减5321学科业务宣传费万余元。

　　2、花费记提不足精确

（1）呆帐提前准备少销账、多记提。

全辖今年初账户余额万余元，当初应销账万余元，具体销账万余元，少销账万余元;年底各类风险资产账户余额为万余元，呆帐风险准备金账户余额应做到万余元，具体账户余额为万余元，多记提呆帐风险准备金万余元。

（2）经济效益奖记提不正确。

年账目盈利万余元，调增新项目：

互联网摊销费一万元，电子计算机管理中心运作费万余元，多记提呆帐风险准备金万余元，联社月底派发银团贷款万余元，记提呆帐风险准备金万余元视作盈利;调增新项目：

免减2%增值税及附加税税率万余元，重点单据提应收利息万余元，少销账呆帐万余元，具体记提经济效益奖数量为万余元，扣减%所得税万余元，该联社应提经济效益奖万余元[（308.8-101.9）×30]，实提万余元，少提万余元。

　　（3）员工教育投入多提万余元。

　　（4）员工养老金多提万余元。

其缘故就是你联社记提数量所有是按当初职工薪酬记提。

（联社原因是往年有红余万元）。

　　（5）员工公积金多提万余元。

　　（6）超占比冲回待销账应收利息万余元。

年年底账户余额为万余元，当初冲回万余元，年底账户余额万余元，超占比冲回万余元。

　　3、额度花费有超标准状况

（1）业务宣传费超预算万余元。

（2）招待费超占比支出万余元。

全辖共支万余元，从抽样检查的三个营业网点看，均有超预算状况。

　　4、该联社年底目前递延资产账户余额万余元，主要是互联网费万余元，填补社会养老保险万余元，房子装修费用万余元。

装修费用未按照规定期限开展摊销费，如农村信用社年房子装修费用万余元当初未摊销费完。

　　5、部分财产已损害,额度万余元。

一是授权委托及代理商财产（债务）业务流程学科预估损害万余元。

如农村信用社万余元是与农业银行未挂钩以前为农业银行代理商的扶贫贴息贷款,已经损害;二是调成调济资产学科预估损害万余元，主要是与行社挂钩前调给农业银行贷给公司的借款,现借款已损害。

三是存放同业账款学科预估损害万余元，主要是接纳慈善基金会财产，现负债贯彻落实艰难，没法取回，额度万余元;农村信用社与农业银行在挂钩以前借款给农业银行贷给公司的借款万余元,现借款已损害。

　　6、应收应付账款解决不立即

（1）1391其他应收款未立即清除和处理，额度万余元。

一是该学科具体损害额达万余元，损害账款未开展处理;在其中各社垫款往年起诉万余元（联社业务部万余元、石牌坊农村信用社万余元，分水镇农村信用社万余元），现基本上没法取回，已损害;个农村信用社产生的经济发展案子损害万余元;2个农村信用社各自于年和9年违规行为存款业务和违反规定为公司服务承诺贷款担保造成被人民法院申请强制执行万余元。

二是联社行政机关往年应下划的原材料款万余元未在当初摊销费进到损益表。

（2）2621其他应收款解决不立即。

全辖一共有账户余额万余元。

关键存有：

一是联社行政机关养老保险金综合帐户红额度万余元应逐渐摊销费未摊销费，产生缘故主要是往年获取的养老金不足付款退休职工的治疗费和补差薪水而产生。

二是联社行政机关暂收年工作分紅税万余元未开展处理。

三是农村信用社慈善基金会划入的农业银行扶贫贴息贷款有万余元未查清缘故开展处理。

（联社表明年终决算农村信用社未划上去，具体只欠万余元）。

　　7、有藏匿储蓄的状况。

核查，该联社等个农村信用社在2621学科藏匿储蓄万余元。

　　8、一是联社行政机关2621学科适应各类风险金帐户中联社收各农村信用社2年多冲减的各类考评奖万余元，年未划回相对应的农村信用社进到损益表结转，二是石牌坊农村信用社抵贷财产房租收益万余元未列入当初收益，只是摆放在2621学科。

　　9、花费支出会计账务处理不标准

（1）花费税前列支帐户所属禁止。

一是在包装印刷直接费用税前列支顾客交流会支出花费。

业务部年月日在包装印刷直接费用税前列支顾客交流会购印刷物费万余元;二是在公杂费中税前列支顾客交流会支出花费。

业务部年月日在公杂费中税前列支顾客交流会购文具用品费万余元;三是公杂费中列有维修费。

业务部年月日在公杂费中税前列支房间内部分装饰设计费万余元;四是在其它杂费中列有医保费。

年月日在其它杂费中税前列支医保费万余元;五是农村信用社在旅差费中税前列支守库费;六是农村信用社在别的营业外收入税前列支车辆维修费。

（2）花费税前列支配件材料参差不齐、不合规管理。

如农村信用社XX年月日在代办公司办理手续中税前列支元收贷服务费无收贷明细，配件是劳务发票。

　　10、帐务结转不标准

　　一是1392和2622授权委托及代理商财产和负债业务2个学科结转的年辖内好几个农村信用社与别的联社的协同下款，额度万余元，业务部另外在2个学科中反复体现了财产和债务额度万余元。

二是往年分配利润获取的工作分紅未列入应付利润学科中开展结转，只是长期性摆放在2621学科中结转。

业务部有万余元，联社行政机关有万余元。

　　11、当初具体盈利状况：

年该联社账目盈利万余元。

　　调增新项目额度为万余元：

互联网摊销费万余元，电子计算机管理中心运作费万余元，多记提呆帐风险准备金万余元，该联社月底派发的银团贷款万余元，记提呆帐风险准备金万余元视作盈利，农村信用社抵贷财产房租收益万余元，员工教育投入多提万余元，员工养老金多提万余元，员工公积金多提万余元，待销账应收利息超占比开展冲回万余元。

　　调增新项目额度为万余元：

免减2%增值税及附加税税率万余元，重点单据提应收利息万余元，当初付款的安全性防御费万余元，联社行政机关往年应下划的原材料款万余元未在当初摊销费进到损益表。

具体考评盈利为万余元，扣减33%企业所得税万余元,应提经济效益奖[（329.6-108.8）×30]66.2万元，实提五万元，少提万余元。

（二）信用风险管理上存在的不足

　　1、抵债资产管理方法不足标准。

一是该联社抵债资产的基本管理方面不及时，存有着账表创建不标准。

如联社资保科管理方法的抵债资产账表的因素不全，不可以全方位体现抵债资产处理进展。

二是在接受、处理抵债资产时存有体现不真正的状况。

具体表现：

接受抵债资产列账时未将贷款利息纳入抵债资产待转现贷款利息，如接受有限责任公司只列万余元本钱，而未将相对应贷款利息列入抵债资产待转现贷款利息;社没经审核在并社时调增万余元抵债资产。

三是将抵债资产加入呆帐，如农村信用社将企业抵债资产万余元从抵债资产中加入呆帐，于年月日用中央银行重点单据换置。

　　2、项目投资业务流程风险性很大，取回难度系数大。

该联社截至年12月日一共有债权投资笔万余元，经银监查验确定，风险性很大，取回艰难。

　　3、借款办理手续欠合规管理。

此次对该联社业务部、农村信用社34笔大额贷款万余元开展了抽样检查，发觉一些不合规管理的状况：

（1）贷款人法律主体不合规管理。

如联社业务部贷款户重企业二分企业于年月日过桥贷款万余元，此笔借款由企业承贷，但借款材料中沒有公司总部的贷款授权证书。

（2）借款质押物有违反规定的状况。

一是质押物折扣率较高，如联社业务部年月日给企业贷款万余元，用海船作抵，其折扣率占比为%，超出重信联[XX]212号文档之要求的%;二是质押物不符规，如信用社借款户院校，于年月日贷款万余元，用该学校儿童院教学大楼作质押。

　　（3）借款承诺不确立。

一是借款合同承诺不确立，如贷款户年月日与社签署万余元的借款合同，当日派发万余元，后于年月又派发万余元，但合同书中未承诺借款派发限期;二是借款质押物填补因素承诺未知，如社贷款户企业于年月日贷款万余元，作为保，但未将的保险受益人变动为农村信用社。

　　（4）确保借款有贷款担保企业不符合要求的状况。

如业务部贷款户企业年月日贷款万余元，贷款担保企业企业不具有aaa级资质。

　　（5）项目贷款不合规管理。

如重庆公司注册资金万余元，依次借款万余元，在其中年月日借款万余元，该户借款无详尽的项目贷款论述材料、商业用地施工许可证。

　　（6）住房贷款实际操作不合规管理。

如业务部申请办理住房贷款万余元,未按照规定对贷款人开展核查、设置保证金等。

　　（7）银团贷款借条因素不齐备，该联社业务部全部银团贷款笔亿人民币借条均不一样水平存有缺乏负责人和信贷专员图章的状况。

　　4、极少数社借款还未分拆完，形状体现不实。

经该联社自纠自查如今也有五个社放贷笔万余元（于年月日期满，该户共欠信用社贷款万余元），现还未分拆，因而未调节形状。

其缘故，一是如今已经起诉中;二是假如调了会危害重点单据兑现。

　　5、大额贷款审核操作流程尚需进一步健全。

一是审核组员签不齐备，此次对该联社近年来贷审会审核的笔万余元大额贷款和贷款展期笔万余元借款逐项逐单开展了查验，笔均不一样水平存有缺乏参加审核组员的签字;二是无调研人总结性建议和审核后的结果,主要是月日前审核的笔五万元借款;三是月日前审核的借款无会议记录。

　　6、银行信贷档案文件管理方法不标准。

一是经查验该联社信贷科存放的全部银团贷款和业务部的借款档案文件均无资料目录，其材料储放混乱。

二是业务部年月派发企业万余元银团贷款无有关档案文件，现仅有银团贷款邀请书、愿意借款回应、调查研究报告、市联社资询文档、提现通知单，无银团贷款协议书、借款协议、借款合同、联社审贷会审核纪录和决议等材料。

　　7、呆帐销账未属实调帐。

核查，该联社四年度经逐步核查审批销账呆帐借款户元,在其中本人户元、公司户元，联社2020年分2次调帐，三季度调帐万余元、四季度调帐万余元，还汪义，另外解决往年审核后未调帐的呆帐元，总共元未调帐（联社原因某些社资金不够，剩下的2020年再调帐）。

另外在抽样检查农村信用社主社时发觉该门面在申