财政资金安全自查自纠检查工作报告与财政运行情况汇报材料汇编doc.docx

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财政资金安全自查自纠检查工作报告与财政运行情况汇报材料汇编doc

财政资金安全自查自纠检查工作报告与财政运行情况汇报材料汇编

财政资金安全自查自纠检查工作报告

为认真贯彻落实好《县财政局关于转发财政部关于全面开展财政资金安全检查工作的通知》文件精神，进一步规范资金运行，完善监管机制，堵塞管理漏洞，乡人民政府高度重视，组织专人以“建制度、查隐患、促整改”为目标，加强财政资金安全管理检查，为严肃财经纪律，确保财政资金管理安全、合理、有效。

现将检查情况报告如下。

一、高度重视

乡人民政府高度重视，成立了由政府乡长任组长，乡纪委书记、分管财政副乡长为副组长、政府办主任、财政所所、政府办主任、民政办主任、农业综合服务站、社保办主任为成员的专项检查工作领导小组，加强对此项工作的检查监督落实。

由分管领导牵头，组成专班，专门从事此项工作的落实。

二、明确专项整治检查对象、范围、时间及内容

（一）检查对象：

乡财政所。

（二）检查范围：

20**年1月至20**年12月财政资金安全检查情况。

（三）检查时间：

自查整改阶段（2月20日至5月30日）。

乡财政所对照检查标准（《财政资金安全自查工作表》（附件1）、财政资金安全自查承诺书（附件2）），对所有内设机构及所属单位进行深入自查，全面梳理内部管理、资金运行、监督检查等制度和各个关键环节，发现问题及时纠正整改，自查出的重大问题，及时向上级报告。

三、检查内容

（一）岗位和人员管理方面。

在人员分工上按照不相容职务相分离原则进行岗位设置；是按交叉、重复设置岗位；是足额配备岗位工作人员；建立建全了岗位责任制，明确了各岗位职责分工；岗位工作人员都具备岗位所要求的资质条件；岗位工作人员没有不良生活情趣或违纪违法行为记录的；岗位工作人员是按规定实行回避制度；建立了规范的AB角替岗制度；工作人员离岗是按规范程序办理交接等。

（二）账户管理方面。

账户管理方面是按照规范程序开立、变更、撤销和管理零余额账户，严格执行财政专户开立核准程序，严格按照财政部发文规定清理归并或撤销财政专户及按照有关政策要求制定财政专户开户银行选择办法，加强与财政专户开户银行签订银行结算账户管理协议；是将财政专户全部归口财政部门国库管理机构统一管理；是将财政专户资金收付纳入信息系统管理等。

（三）财政资金收付管理方面。

财政资金支付流程是规范的、资金支付审核是实行初审复审多岗审核；支付印章是按规定启用、更换、保管和使用；资金收付相关票据和凭证是按规定领取、保管、使用和核销；单据传递是实行交接登记制度；是建立资金支付动态监控机制。

（四）会计核算管理方面。

会计核算是采用信息系统进行账务处理，及时审核原始凭证，据此生成记账凭证，复核无误后登记相应的会计账簿；是按规定保管会计档案，配置了专用保险柜、专用档案室等会计档案管理设施；严格执行了按月对账制度，各级财政部门内部国库机构、上下级财政部门之间，财政部门与本级预算单位、与征收机关、与财政专户开户银行及其上级单位是按规定进行了对账工作。

四、检查方式和步骤

本次检查采取自查和上级财政部门核查相结合的方式。

（一）自查阶段（20**年2月20—29日）。

乡镇财政所要逐项如实填写《财政资金安全自查工作表》（附件1）、财政资金安全自查承诺书（附件2）。

做到边自查、边整改，对自查中发现问题的，立即落实相关责任，确保问题得到及时彻底解决。

（二）核查阶段（20**年3月1日至3月30日）。

乡纪委对乡财政所自查情况进行核查，确保核查不留死角。

核查采取听取汇报、现场查看信息系统和相关账目等形式。

核查结束后，列出问题和整改建议。

（三）整改落实和健全制度阶段（20**年4月1日至5月30日）。

对前期自查和核查有关整改意见予以全面落实。

乡纪委对乡财政所的整改落实情况进行跟踪，确保有关问题彻底整改到位、不留隐患。

针对检查发现的问题，要组织建立健全相关制度，制度缺失的，要抓紧制定；制度不完善的，要尽快完善；制度与国家规定相抵触的，要立即废止。

五、精心组织，全面落实

乡按照（通财库〔20**〕3、4号）文件要求，统筹安排，精心组织，狠抓落实。

（一）内部管理制度建立及执行情况。

1、年初乡党委、乡政府召开专题会议制定了财务管理制度，严格约束了内部权力运行流程。

2、制定了财政业务人员工作岗位职责权限，做到不缺位、不越位。

3、按照财政所工作人员岗位设置，年初乡党委、政府将财政所三位同志的工作情况进行了合理分工、权责明确、相互牵制。

4、严格了支出范围、标准、权限，增强业务人员有效识别能力、防止了评估业务风险。

5、强化支出管理。

严格了支付流程和印鉴的分开管理工作，杜绝了乱开口子，乱作为、不作为现象，强化了预算钢性，坚持了一单三签的制度管理，约束了个人权限，杜绝了一手清行为。

规避和防范了资金安全各类风险。

6、在项目建设、资金安排等重大事项上，必须经过党委、政府集体决策、决定，在工程项目上，政府组织专班对事前、事中、事后进行监督检查、验收。

7、乡党委、政府按照有关规定完善并制定了重大事项报告和通报制度，明确了红线和底线，确保了各项政策和制度有效执行。

（二）财政资金管理情况。

1、加强了新《预算法》宣传和学习，强化了预算钢性，建立了预算执行动态监控体系。

2、严格执行财政专户管理规定，确保了财政专户是在财政部核准范围内进行设置开户，财政专户全部纳入财政统一管理和核算。

3、在财政资金支付管理上，严格杜绝了提现行为，全部采取转账支付，在大额资金支付上必须经乡党委、乡政府专题研究决定，乡长签审、财政分管领导核准和总额控制机制。

4、在财务会计管理上，严格按规定进行了会计核算，所有收入、支出真实、完整。

5、在固定资产管理上，严格按照政府财务管理制度办事，凡事增添办公设备必须经部门申请，主要领导批准，分管领导会同财政所人员共同合法采购办理，建立并有效执行固定资产登记管理、处置及收入上缴机制等管理工作。

（三）监督检查情况。

1、乡政府对财政部门所属单位开展自查自纠检查，对内部监督检查发现的问题及时进行整改落实，乡纪委对内部监督检查结果该约谈的必谈、该问责的必问，该按组织程序处罚的上报有关部门处理。

2、乡财政所主动接受审计等外部监督检查，对提出来和发现的问题认真整改。

六、存在的问题和整改措施

1、在财政资金管理上，预算纲性约束力不够，严格杜绝超预算支付和无预算支付行为。

2、在财务会计管理上，及时准确严格按规定时限进行会计核算，确保所有收入、支出真实、完整，为领导及时提供决策依据。

3、在财政监督管理上，严格按财经纪律办事，实行限时办事制，超出红线和越过底线追究制。

财政运行情况汇报材料

财政体制改革以来，乡镇理财、聚财、生财的积极性明显提高，财务管理体系逐步规范，有效保障了乡镇财政支出，缓解了乡镇财政困难，乡镇财政运行状况较好。

一是财政收入逐年增长。

由于财政体制改革的积极影响和财源建设的力度加大，以来，三个调查乡镇的财政收入总体呈现逐年增长的良好态势。

其中，镇年、年、年分别实现本级财政收入241万元、399万元、629万元（乡镇合并因素影响）；镇年、年分别实现本级财政收入300万元、315万元；乡年、年、年分别实现本级财政收入71万元、116万元、122万元。

二是财政运转基本正常。

由于财政体制保障和乡镇财政收入的稳步增长，乡镇财政运行基本正常，确保了干部工资、公务经费等重点支出，确保了乡、村两级正常运转。

年，镇、镇、乡财政支出分别为666万元、297万元、115万元，基本实现了收支平衡。

同时，干部福利待遇也有不同程度的增长。

三是消赤减债成效明显。

近年来，各乡镇按照县委、县政府的要求，严格控制新增债务，积极化解历史债务，取得了明显成效。

年、年两年间，三个调查乡镇累计分别偿还历史债务101万元、35万元、8万元。

除乡由于新建设办公楼新增了部分债务，其它两个乡镇基本没有发生新生债务。

二、问题不容忽视

财政体制改革以来，我县乡镇财政状况虽然得到了很大改观，但实际运行过程中也存在一些问题，必须采取有效措施逐步加以解决，促进乡镇财政健康发展。

一是发展不平衡。

通过调查了解，镇由于采取的是分税制的财政体制，加之近两年镇内辰州矿业等企业发展形势好，镇财政收入稳步增长，运行稳定，不但保证了镇、村两级的正常运转，而且还加大了公益事业的投入，促进了全镇经济社会和谐发展。

仅年该镇就投入小城镇建设资金177万元、公益事业经费32万元。

镇和乡采取的“乡财县管乡用”的财政体制，由于境内财源不足，协税收入少，单纯依靠县财政转移支付难以维持乡、村两级的正常开支，还必须要通过向上级争取部分资金和项目来弥补经费不足，是典型的“吃饭财政”和“保运转财政”。

二是财政体制有待进一步完善。

主要表现为县财政核定的乡镇支出基数与现实需求存在一定的矛盾。

公务经费方面，目前是按照空间距离核定的，如镇和镇公务经费人平每年分别是1400元和1200元，但实际上这两个镇合并乡镇较多，乡镇区域范围大，工作量大，行政成本高，核定的公务经费远远满足不了实际需求。

村级支付方面，目前核定的是每个村每年1万元，小于村级的实际支出。

乡由原来的17个村合并为7个村，每年每个村的实际支出达到了2万多元；镇由原来的55个村（居）合并为48个村（居），每个村（居）每年的支出也达到了1万多元。

三是可用财力少，公共服务难。

调查的三个乡镇中，除镇可用一部分财力投入农村公益事业建设，其余镇和乡由于财政保支出、保运转的压力很大，可用财力少，根本无力提供良好的农村公共服务和公共产品。

年，乡农村公益事业投入仅为1.7万元。

四是接待开支过大。

由于三个乡镇位于国道沿线，接待任务繁重，接待开支成为了乡镇财政支出的重要部分。

年、、三个乡镇的接待开支分别为69万元、65万元、15万元，分别占乡镇本级财政支出的10.4%、21.8%、13%。

五是财政负债重，消赤减债难。

由于历史原因，我县乡镇财政赤字负债额大、面广、偿还难，负债状况较为严重。

近年来，各乡镇虽然加大了债务的偿还力度，但总量仍居高难下。

到去年底，、、三个乡镇的负债分别达105万元、295万元、55万元。

按现行的财政体制和乡镇的现有基础，乡镇对偿还债务很难有所作为。

三、几点建议

搞活乡镇财政是充分发挥乡镇职能、加快农村发展、维护农村稳定的重要一环。

必须进一步深化改革，完善体制，强化措施，促进乡镇财政又好又快发展。

（一）积极培植乡镇财源，进一步增强乡镇财政实力。

发展农村经济，培植乡镇财源，是搞活乡镇财政的根本出路。

一是要加快推进农业产业化，夯实基础财源。

按照有所为、有所不为的原则，充分发挥当地资源优势和区域优势，发展地方特色名优农产品，并通过政策引导、生产扶持、系列服务等措施，引导农民由零星分散的小规模经营向集中连片的大规模经营转变。

在此基础上，培育壮大加工型、流通型的龙头企业，提高农产品的商品转化增值率，提高农业对财政收入的贡献率。

二是要加快发展民营经济，建设新兴财源。

要全力优化经济发展环境，大力开展招商引资活动，加快发展个体私营经济，尽快建立多种经济成分、多种经营形式竞争发展的经济格局，不断提高民营经济的财政收入份额，形成多层次、多主体的乡镇财源结构。

三是要稳步推进农村城镇化，开辟亮点财源。

按照“因地制宜、突出重点、梯次推进、稳步发展”的原则，规划建设出既能带动经济发展，又能突出区位、资源、产业优势的小城镇。

应用市场化运作手段，吸引外来资本、当地民间资本参与小城镇开发，通过引商入市、以市活商、以商促贸、以贸活财，不断提高工商税收比重，涵养并壮大新的后续财源。

（二）完善财政管理体制，进一步调动乡镇聚财理财积极性。

一是要完善乡镇公务经费支出基数核定办法。

针对当前乡镇的实际情况，要按照实事求是的原则，充分考虑各个乡镇的工作量和行政成本，对乡镇公务经费基数核定实行区别对待，减轻乡镇和财政压力。

二是完善村级经费核定办法。

当前，一方面乡镇的村级支出已经超过县级核定基数；另一方面，村级干部的待遇还是低水平的，调动不了村级干部的工作积极性。

有必要适当提高村级经费标准，提高村级干部待遇，缓解乡镇财政压力。

三是完善转移支付办法。

针对目前我县乡镇财政发展不平衡的现状，有必要加大对贫困乡镇的转移支付力度，促进乡镇财政均衡发展。

（三）加强财政支出管理，进一步降低乡镇行政成本。

一是要继续推进乡镇机构改革，按照“减人、减事、减支”的原则，大力开展精兵简政，分流人员，减轻财政负担。

二是要加强财政管理。

出台乡镇财政管理办法，建立有效的乡镇财政支出约束机制，通过制度规范乡镇财政的支出范围和支出标准，大力压缩会议、学习考察、差旅等公务支出，从严控制接待等非生产性支出，降低乡镇行政成本，提高财政资金使用效益。

三是创新监督方式。

进一步健全财政监督机制，实行全程跟踪指导服务，提高乡镇财务管理水平，确保财政资金安全、规范、有效运行。

（四）妥善清理乡镇债务，进一步防范财政风险。

一是要强化导责任制。

要把消赤减债列入乡镇主要领导工作考核和离任审计范畴，促使乡镇领导树立“增收是政绩、消化债务也是政绩”的观念，防止“新官不理旧事”、“债多不用愁度过几年就换届”的消极应付思想，切实把债务工作抓紧抓好。

二是要制订还债计划。

在全面清理核实乡镇债务的基础上，按债务的来源、用途和现状，区别不同债务情况，制订相应的偿还债务计划。

同时，要将每年的偿债计划纳入乡镇财政预算，按照“上级支持一点，乡镇自筹一点”的办法建立乡镇偿债准备金，用于偿还由乡镇财政承担的到期债务。

三是要积极主动消化债务。

要通过拍卖方式盘活乡镇资产及资源，解决部分债务。

同时，县级财政应建立乡镇消赤减债基金，通过以奖代补方式给予乡镇必要的资金援助；要争取金融部门支持和帮助，对贷款实行停息挂帐，免除部分债务。

四是要严格控制新增债务。

乡镇发展经济和社会事业要坚持量力而行的原则，根据财力发展计划，不得打赤字预算，不得在没有偿还保证和偿债能力的情况下，盲目搞建设项目。