总账与明细账不平的专题.doc

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关于“总账与明细账不平”的专题

一、总账与明细账的年初数不符的情况

方法：

1、建议检查该会计科目在gl_kmxx中的明细标志字段‘kmmx’的值是否正确，如果该科目为明细级科目，该字段的值应为‘1’；如果该科目为非明细级科目，则该字段的值应为‘0’。

例如：

账套的科目体系为：

3-2-2，则会计科目：

101，10101，1010101这三个会计科目在gl_kmxx中的字段‘kmmx’的值分别为‘0，0，1’

2、建议检查gl_kmye表中的以下字段：

kjnd：

是否为查账时指定的会计年度

yeblx:

是否为B

GSDM：

如果做过年度数据保存的话，最新年度为空‘’，以前年度为‘以前年度年度代码’，如目前为2006年度，用户账套为2004年度启用，那么如果查看2004年的年初数据，那么要求该值为2004；如果没有做过年度数据保存的话，该字段始终为空‘’。

原因：

1、可能是在使用后科目下级增加了明细科目，科目明细属性没有自动变更过来。

2、年结前未做正确的往年基础资料数据的保存工作，或者是年结存储过程glsp_snjczl有错误。

二、总账与明细账的月末余额不符的情况

方法：

1、如果出现此类情况，大多数情况下应该是明细账的数据正确，总账的数据不正确，建议使用以下方法，更正问题：

（1）建议在记账时选择采用后台存储过程记账方式

（2）请使用‘全月凭证反记账’，如是9月份账不平，请以9月份的任意一天登录到账务系统，在凭证处理下的文件菜单-反记账-‘全月凭证反记账’

（3）与期初数据不一致的情况一样，检查科目在gl_kmxx中的kmmx的值是否正确。

原因：

可能是单张或多张凭证反记账后，没有清掉本科目在此张凭证的余额表中的数据，然后再记账后，在原有错误的数据上再记进了数字造成的，所以只有通过全月凭证反记账，将本期间数据全部清零后，再记账就正确了。

这是单张反记账和“全月凭证反记账”的功能区别所在。

2、如果确实出现的明细账不正确的情况，除检查以上项目，建议再检查以下项目

（1）检查gl_pznr与gl_pzml表中的同一凭证号（PZH）的‘KJQJ’的内容是否和凭证日期‘PZRQ’是同一个会计期间

（2）检查gl_pznr中的wbdm是否为空‘’（仅适用于本位币业务），如果是外币业务，该值应为相应的外币代码

（3）对于已记账的账表查询，要求gl_pzml表中的指定期间的凭证的凭证状态‘ZT’为‘3’，除了3的均是0，0为作废凭证。

原因：

1、登陆系统的日期和编制凭证的业务日期不在一个会计期间，有可能造成‘会计期间’和‘凭证日期’不在一个会计期间。

2、可能是使用了外币业务核算的会计科目，在编制了凭证后，又取消更改了该会计科目的外币的辅助核算项的设置造成的。

也有可能是上年度此科目是外币核算，结转到今年后修改的辅项信息。

3、记账存储过程有可能有误，造成记账时凭证状态未自动更新为3，则查询科目明细账时查找凭证状态为3的结果不正确。

三、预记账结果与记账结果不一致的情况

1、年初数不平：

也就是查不到预记账的期初数据

利用：

‘系统’-‘预记账处理’-‘下年数据初始化’-‘年初数据生成’

举例：

如果要生成05年的期初预记账数据的话，需要以04年登录，‘系统’-‘预记账处理’-‘下年数据初始化’-‘年初数据生成’

2、期末数据不平：

利用：

‘系统’-‘预记账处理’-‘日常业务’进行某月发生凭证的预记账处理。

3、如果以上方法都不能解决，则可以执行维护宝典中的“快速预记账”脚本。

原因：

年结时未做下年度预记账数据处理，或新年度没有对某会计期间的凭证做预记账处理，都会造成预记账数据的不正确。

四、科目账与辅助账不平的情况

在结账时提示：

系统检查到科目余额和辅助余额存在不一致的地方，一般情况下是科目余额表是正确的，辅助余额表是错误的。

方法:

检查该会计科目都设置了哪些辅助核算项，根据辅助项的设置情况检查gl_yeb（gl_fzye），辅助项余额数据与该会计科目的科目数据作比较，分两种情况：

1、辅助余额比科目数少的，检查相应的凭证，是否因为没有严格核算辅助项，而该会计科目未输辅助项。

2、辅助余额比科目数多的，检查辅助余额表，是否存在非该会计科目核算的辅助项的数据。

原因：

1、未设置辅助项严格核算项，输凭证时漏输了辅助项，造成辅助余额比科目余额少的情况。

2、有可能是用户在目前已做过业务的情况下，又反记账凭证并修改科目的辅助核算项造成的原因，建议在已做凭证的情况下，不要修改科目的辅助核算项的信息，这样会很容易造成数据的不完整性。

五、实例举例：

问：

在报表年初取数时，某个科目的余额取出的结果与账务中的总账余额表反映的年初数不同，这是为什么？

答：

因为用户的在GL_kmye中该科目的某一明细科目，在gl_kmxx中不存在，而报表取数时所取的对应科目的信息完全来源于‘gl_kmxx’，所以要求在gl_kmxx中增加这个明细科目便可。

问：

8月份的现金总账与明细账总是对不上账？

答：

将8月份进行‘全月反记账’后，问题解决。

问：

查询往年账时，总账对，明细账不对，是有一笔业务在凭证上有，但明细账没有？

答：

检查GL_PZNR中关于该条分录的WBDM时，发现WBDM中有值，该业务不是外币业务，清空该列值后，问题解决。

问：

总账与明细账总是对不上？

答：

建议在记账时选择采用后台存储过程记账方式，反记账时使用全月反记账。

问：

总账与明细账不平？

答：

请使用‘全月凭证反记账’，如是9月份账不平，请以9月份的任意一天登录到账务系统，在凭证处理下的文件菜单-反记账-‘全月凭证反记账’

问：

保存往年资料后，修改了本年的科目信息，在查往年账的时候为什么查出的明细账和总账对不上？

答：

保存往年资料后，如果需要查询住年的账，需要在“系统”--“设置查询年度”里面，设置需要查询的年度，如果查询本年的账则应把查询年度清空。

问：

录入期初余额后，查总账个别科目年初翻倍

答：

科目明细标志不对。

检查gl_kmxx的kmmx标志。

问：

总账余额表数据与明细账数据一致，总账数据不对

答：

该科目gl_kmxx中kmmx字段值不对，明细科目该值应为1，非明细科目该值为0。

问：

结账时，提示往来总账和明细账不平，应如何对账呀？

答：

经检查发现，没有进行往来单位严格核算项，有些凭证没有输往来资料，建议利用语句将凭证内容表中的07年的所有往来类科目的往来代码为空的记录查找出来，将这些凭证反记账将往来代码加上便可。

问：

查看总账和明细账都正确,但看个人往来明细账时,辅助账多了八毛钱.

答：

由于不清楚是全年什么时候开始不平的,先检查期初余额装入中期初是否科目余额和辅助余额就对不上,查看之下,问题果然是出在期初,所以直接改期初的辅助账即可.

R9客户服务部梁燕

2008年6月6日