福州财政支出项目绩效评价报告.docx

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福州财政支出项目绩效评价报告

福州市财政支出项目绩效评价报告

项目名称：

市老年体育活动中心项目经费

项目承担单位：

福州市体育局

项目主管部门：

福州市体育局

填报日期：

2017年4月15日

福州市老年体育活动中心项目绩效评价自评报告

1、项目总体情况

（1）项目的实施依据、基本性质、用途和主要内容、涉及范围、预期投入情况及实施后达成的主要效益

项目概况：

根据福州市人民政府市长办公会议纪要〔2012〕24号和市政府办公厅文件办理告知单（2012BWW0042）文件及福州市发展和改革委员会关于福州市老年体育活动中心可行性研究报告的批复（榕发改审批[2013]160号）精神，同意进行福州市老年体育活动中心项目建设，改造建设资金由市财政予以核拨。

该项目位于海潮路以南，闽江学院附属中学以西，琼东河以北地块。

选址面积12015.5平方米，总建筑面积21612.8平方米，建设楼层为5层（其中地下2层，地上3层），功能布局主要由健身房、乒乓球室、台球室、餐厅、棋牌室、阅览室、多功能厅、室内气排球场（篮球场）、室外篮球场及相关管理和附属设施用房组成。

本项目实施依据：

市政府纪要及发改委立项文件等实施

（1）福州市人民政府市长办公会议纪要〔2012〕24号；

（2）市政府办公厅文件办理告知单（2012BWW0042）；

（3）福州市发展和改革委员会关于福州市老年体育活动中心可行性研究报告的批复（榕发改审批[2013]160号）。

项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围：

福州市老年体育活动中心项目为社会事业建设项目，用途为为全市老年人提供一个大型、集中、规范的体育活动场所。

建设主要内容由健身房、乒乓球室、台球室、餐厅、棋牌室、阅览室、多功能厅、室内气排球场（篮球场）、室外篮球场及相关管理和附属设施用房组成。

预期投入情况及实施后达成的主要效益：

预期投入市财政资金约15810.02万元进行建设。

该项目的建设是为了加快培育发展老龄服务事业，不断满足老年人日益增长的物质文化生活需求的迫切需要。

建成后，将极大缓解我市老年体育设施不足的现状，促进福州市老年体育事业的蓬勃发展。

2、项目绩效评价工作开展情况

（1）绩效评价指标和评价方法选用的原则和依据

我局依据福州市财政局文件（榕财统[2017]1号）的精神要求，评价采取单位自评的方式开展绩效评价。

（2）绩效评价工作过程，包括评价对象确定、评价工作小组成立、工作方案制定、基础数据收集及整理、评价报告撰写等情况

我局于2017年2月15日成立市老年体育活动中心项目绩效评价领导小组。

领导小组成员由项目局长任组长、财务分管领导和项目分管领导任副组长、成员由事业处、财务等相关人员组成。

实际评价工作由事业处、财务共同组织实施。

对项目投入、产出与效益、项目管理等方面进行评分，形成最终的自评表和自评报告。

（3）绩效评价工作的经验与不足

财政支出绩效评价是一种创新性工作，我局的相关机制和制度还有待于进一步完善，绩效评价指标体系还有待于进一步优化，绩效目标与绩效评价指标的衔接还有待于进一步提高。

3、项目绩效自评结论

（1）项目绩效评价得分及等级

项目绩效评价得分88.68分，等级为良好。

（2）项目绩效目标实现情况分析

本项目年初共制定5个绩效目标，分别为：

1、投入-成本目标-市级投入资金-2016年2000万元；

2、产出-数量目标-工程尾款结算对象-不低于10个；

3、效益-社会效益目标-因项目未及时付款引发的群体事件-2016年0起。

4、效益-社会效益目标-提供就业岗位数-2016年不低于20个。

5、效益-可持续影响目标-年度活动人数-项目完成后年度活动参与人数不少于10000人。

2016年产出和效益目标均已完成，投入目标未完成。

其中：

1、投入实际支出资金618.71万元，预算目标为2000万元，未完成；

2、工程尾款结算对象为10个，已完成；

3、2016年未发生讨薪等群体事件，已完成；

4、2016年提供工程提供就业岗位25个，已完成；

5、2016年2月完工交付使用，据市老体协统计，中心每天活动人数基本都在500至1000人左右，年度参与活动人数不少于10000人，已完成。

（3）绩效自评指标得分具体分析

1、共性指标体系（含投入、过程管理）分值64分，得分53.18分，其中：

（1）“项目执行时效情况”分值6分，评分标准：

目标完成率A=目标实际完成数/期初目标编制数,得分为6×A（如：

B=80%，得分为3×80%=3.0分）

按实际情况，请款率=6×100%=6。

得6分。

（2）“项目单位请款及时性情况”分值5分，评价标准：

项目单位请款率B=项目单位实际申请资金/项目单位预算执行期间根据进度情况或支出需要应向财政部门申请资金×100%，本指标5分。

B﹥100%时不得分，B≦100%时得分为5×B。

按实际情况，请款率=626.68万元/626.68万元=100%。

得5分。

（3）“项目单位请款准确性情况”分值5分，评价标准：

财政部门核拨资金与项目单位请款资金偏离率C=财政部门核拨率-1，C=0时得5分；则|C|每偏离10%分扣1分，扣完为止，（如|C|=0.25%，则扣1分）

按实际情况，核拨率=5*（626.68万元/626.68万元）=5。

得5分。

（4）“实际支出情况”总分值18分。

“预算执行率”分值6分，评分标准：

本指标6分。

预算执行率D=当年预算对应的实际支出资金/本年度预算安排资金×100%，D=100%时得6分，D＜100%时得分为6×D。

按实际情况，预算执行率=6×（618.71万元/2000万元）=1.8。

得1.8分。

“资金使用率”分值6分，评分标准：

资金使用率E=当年预算对应的实际支出资金/财政部门核拨资金，得分为6×E。

“财政部门核拨资金”为0时，本项不得分。

按实际情况，资金使用率=6×（618.71万元/626.68万元）=5.88。

得5.88分。

（5）“预算绩效管理”总分值25分。

“预算绩效管理组织保障情况”分值5分。

评分标准：

项目单位成立以主要领导为预算绩效管理领导小组得3分，按市财政局年度评价方案要求评价小组得2分。

市体育局成立以张涵局长为组长的预算绩效管理领导小组，得3分，同时成立项目绩效评价小组得2分。

因此，该项得5分。

“目标编制数量”分值3分，评分标准：

期初每编制1个绩效目标得0.3分，本项最高3分。

期初项目编制5个绩效目标。

按比例，5*0.3=1.5分。

得1.5分。

“目标个性化程度”分值5分，评分标准：

编制充分反映项目专业特点的“产出与效益”类个性指标的，每1个个性指标得0.5分，本项最高5分。

“产出与效益”编制4个绩效目标。

按比例，4*0.5=2分。

得2分。

“目标全面程度”分值5分，评分标准：

编制的绩效目标全面涵盖投入、产出、效益三类10种目标得5分，不满10种的按比例计分（如初期编制三类5种目标，得分为5×5/10=2.5分）

期初项目编制5个绩效目标。

按比例，5×5/10=2.5分。

得2.5分。

“预算执行监控情况”分值7分，评分标准：

项目单位开展预算执行监控并按季填制监控表和监控报告得5分，否则不得分。

项目列入财政重点监控名单并按要求填报监控表和监控报告得2分,否则不得分。

按实际情况，有开展相关监控和填报工作，得7分。

（6）“项目管理”总分值3分。

“项目管理制度健全性”分值1分，评分标准：

项目单位独立或会同其他单位共同制定项目相关管理制度得1分（制度应包含但不局限于项目范围管理、资金分配管理、进度管理、成本管理、质量管理、风险管理、采购管理、项目中止管理等内容），否则不得分。

该项目执行《福州市政府投资项目代建单位管理实施细则》，该项得1分。

“项目管理制度执行有效性”分值2分。

评分标准：

项目管理符合相关项目管理制度得2分，有1处不符合扣0.5分，扣完为止。

无项目管理制度此项不得分。

本单位已制定本单位大型建设项目管理制度，该项得2分。

（7）“财务管理”总分值3分。

“财务管理制度健全性”分值1分。

评分标准：

项目单位独立或会同其他单位共同制定项目资金管理办法得1分（办法应包含但不局限于资金使用范围、参与者职责、风险防控等内容），否则不得分。

本单位制定有《财务管理制度》，该项得1分。

“财务管理制度执行有效性”分值2分。

评分标准：

资金管理符合相关项目资金管理办法得2分，有1处不符合扣0.5分，扣完为止。

无资金管理办法此项不得分。

项目资金的拨付按局相关财务支付审批程序进行支付，该项得2分。

（8）“会计信息管理”总分值5分。

“会计信息质量-财政、审计检查情况”分值3分。

评分标准：

项目被财政、审计等相关部门列为财政监督检查和审计对象的得3分，财政监督检查或审计发现会计信息质量问题的，1个问题扣0.5分，扣完为止。

按实际情况，近年该项目有被列为财政、审计等部门列为监督检查和审计对象，未发现会计信息质量问题，该项得3分。

“会计信息质量-会计师事务所检查情况”分值1分。

评分标准：

项目单位委托会计师事务所进行审计得1分；会计师事务所审计发现会计信息质量问题的，1个问题扣0.2分，扣完为止。

按实际情况，近年该项目有被会计师事务所审计，未发现会计信息质量问题，该项得1分。

“会计信息质量-单位自查情况”分值1分。

评分标准：

项目单位自行开展会计信息质量自查得1分，自查发现问题的，1个问题扣0.1分，扣完为止。

按实际情况，近年该项目本单位均有自查，未发现会计信息质量问题，该项得1分。

2、绩效自评个性指标体系（产出与效益）分值36分，得分36分，其中：

（1）“产出数量”分值6分。

工程尾款结算对象。

评分标准：

实际尾款结算对象不低于绩效目标值10个时得6分，少于10个的按实际完成个数按比例扣分。

工程尾款结算对象为10个，已完成，得6分；

（2）“产出质量”分值6分。

与项目设计方案实际执行的吻合度。

评分标准：

按设计方案执行，按设计方案执行得6分，否则不得分。

按实际情况，项目施工按设计方案执行。

得6分。

（3）“社会效益”分值6分。

因项目未及时付款引发的群体事件。

评分标准：

没有引发群体事件的得6分，有引发群体事件的不得分。

按实际情况，项目施工未引发群体性事件。

得6分。

（4）“社会效益”分值6分。

提供就业岗位数。

评分标准：

提供岗位个数达到20个的得6分，少于20个不得分。

按实际情况，抽查2016年1月份施工方付农民工工资花名册，解决就业岗位25个。

得6分。

（5）“环境效益”分值6分。

项目实施造成环境污染与环境破坏事故次数。

评分标准：

项目实施未造成环境污染与环境破坏事故6分，每发生1起事故扣1分，扣完为止。

按实际情况，未发现项目造成环境污染与环境破坏事故。

得6分。

（6）“可持续效益”分值6分。

年度活动人次。

评分标准：

项目完成后年底活动参与人数不少于10000人，得6分，少于10000人按比例扣分。

按实际情况，项目2016年2月完工交付使用，据市老体协统计，中心每天活动人数基本都在500至1000人左右，年度参与活动人数不少于10000人，已完成。

得6分。

（4）项目实施过程中存在的问题和改进措施

1、存在问题：

该项目在施工过程中周边有部分住户反映施工存在噪声和楼房有地基下沉和倾斜等问题。

2、改进措施：

我局要求施工单位按照相关规定，做好相关降噪措施，做到不扰民，同时要做好相关周边相关楼房的监测工作，确保不出现地基下沉和倾斜等问题。

四、其它需要说明的事项

好的经验和做法：

因我局无建设工程类专业人才，经报市政府同意，该项目采用代建制建设方法，极大的提高了工程建设效率，有效的保障了工期和工程质量，建议其它相关单位在建设此类大型公建项目时，均可按照相关规定聘请正规代建单位进行代建管理，因其对工程建设类规程的了解与专业，将更加有效的帮助业主单位建设施工任务。