差旅费报销管理制度.docx

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差旅费报销管理制度

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分发单位

分发日期

分发号

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受控章

一、目的

为了提升企业形象，提高外出办事工作效率，本着勤俭节约、反对浪费的原则，对差旅费标准进行规范化、统一化管理。

二、适用范围

一）适用于****电子科技有限公司所有人员。

（销售业务人员不依此制度）

二）适用于当天出差当天未能返回的出差。

（当天往返的出差不依此制度）

三、出差人员的审批

一）当天往返的出差，由各部门经理批准，部门经理由其直接上级批准。

二）未能当天往返的出差，出差人员在出差前由派遣人填写好《出差申请单》，经部门领导签字后交总经理审批，原则上要定任务、定时间、定地点、定人数，实际出差天数超过原计划天数的费用，需经总经理批准，否则，财务部不予报销。

《出差申请单》由财务部存查。

三）出差人员因特殊原因，中途需变更出差路线或延长出差时间，要事前请示主管领导同意并在出差返回后三个工作日内，填写《出差变更申请单》，写明实际出差日期及实际出差路线，经部门领导签字后交总经理审批。

《出差变更申请单》在报销出差费用时，作为报销凭证贴入报销单。

四、出差人员借款

一）出差人员因为出差需要预支差旅费时，原则是“欠款未清，差费不借”，借支差旅费由出差负责人统一办理，办理时须认真填写好《差旅费借支单》交总经理批准，填写内容须真实、完整（注明《出差申请单》单号），借款金额的大小写须规范清楚，不得涂改，如有涂改，财务人员必须拒绝借款。

二）报销出差费用时，财务人员必须在报销的费用中扣除出差前的差旅借款。

未能冲销借款又无特殊原因，财务有权从其工资中扣除，不需报请批准。

五、本规定所涉及的城市等级分类

一）一类城市（4个）：

北京、上海、广州、深圳。

二）二类城市：

除一类城市以外的直辖市、省会城市。

三）三类城市：

除一、二类城市以外的市、县、区。

六、本规定所涉及的职别分类

一级

二级

三级

四级

五级

董事长、总经理

总工程师

副总经理、总经理助理副总工程师

部门经理

高级工程师

部门副经理

工程师

其他人员

七、差旅费各项报销标准

一）住宿及市内交通费标准：

职别分类

住宿标准（元/天）

市内交通费标准（元/天）

一类城市

二类城市

三类城市

一类城市

二类城市

三类城市

一

实报实销

二

260

220

180

三

220

180

150

四

180

150

120

五

150

120

100

1、因工作需要必须和领导一起出差，住宿及市内交通费标准可依领导的标准报销。

2、二人以上出差，职别一、二的人员可住单间，职别三及以下职别人员必须合理安排合住，同性每二人按一个房间标准报销，二人职别不一样，按职别高的标准报销。

3、在一类、二类城市的郊县、郊区出差时，按递减一级城市标准执行。

二）生活补助标准

生活补助标准统一为每天40元，按出差自然天数计，无需报销凭证。

三）长途交通工具乘坐标准：

交通工具

职别

飞机/高铁

火车

轮船

长途班车

其他

一

实报实销

二

必须乘坐时须报总经理批准

1200KM以上软卧；800KM—1200KM硬卧；800KM以下硬座或二等软座

三等舱

可乘

搭乘出租车累计50KM以上须报总经理批准

三

必须乘坐时须报总经理批准

800KM以上硬卧；800KM以下硬座或二等软座

三等舱

可乘

搭乘出租车累计30KM以上须报总经理批准

四

必须乘坐时须报总经理批准

800KM以上硬卧

800KM以下硬座

三等舱

可乘

搭乘出租车累计30KM以上须报总经理批准

五

必须乘坐时须报总经理批准

800KM以上硬卧

800KM以下硬座

三等舱

可乘

搭乘出租车须报总经理批准

1、出差长途交通工具的选择必须以火车为首选。

2、因工作需要必须随领导一起出差的，乘坐长途交通工具的标准可以按领导的标准报销。

3、出差人员须尽量自行到交通部门购票窗口或网上买票，如委托中间机构订购车、船、机票，其订票费每张不得高于15元，超过部分自行负担。

八、报销规定细则

一）差旅费报销规定

1、出差人员回公司后，出差负责人应填写《出差报告》，简述出差经过和每天的工作，贴附于报销单后，派差人、审批人凭此审批，由派差人或部门领导注明“完成任务”、“部分完成任务”、“未完成任务”的评语，否则不予报销。

2、出差人回公司后，应及时办理报销手续（由当次出差负责人统一办理）无论是否有借支差旅费，回公司后一周内仍未报销的，除非总经理特别批准，否则财务部将不再办理报销，一切费用由出差人自理。

3、员工出差期间发生的通讯费不做报销，出差期间发生的其他费用（复印、购买办公用品、宴请送礼等）不属于差旅费报销范畴。

4、出差人员出示的报销凭证必须是合法的正式票据，如发生丢失应报销的票据时（仅限长途交通工具车票），应出示有效的丢失证明，说明丢失票据的内容、金额，同时必须有证明人和总经理签字，否则不予以报销。

5、出差住宿费和市内交通费按规定标准凭有效单据在限额内报销，超标部分自付；无住宿发票、发票被认定不合格的均按标准的1/3报销住宿费；自带车辆不报销市内交通费；

6、长途交通费按规定乘坐标准凭有效单据报销，超标准乘坐交通工具的，按可以乘坐的交通工具标准金额报销；超标部分由出差人员自行负担。

乘坐交通工具支付的茶座等额外费用不予以报销。

7、出差人员趁出差之便，事先经总经理批准就近加家探亲或办理私事的，其绕道车船费超过直线车船费的，超额部分自行承担，其绕道车船费少于直线车船费的，凭票按实报销。

不计发绕道和在家（处理私事）期间的一切补助。

8、如确有特殊情况需超标准住宿、超标准乘坐交通工具的，必须事先经公司总经理批准，报销时特别注明，由总经理签字确认。

否则按规定标准报销。

9、由接待单位安排住宿或住在亲友家的，不得报销住宿费。

10、生活补助实行包干的办法，按出差自然天数报销，标准为每天40元。

二）鼓励节约、杜绝浪费规定：

1、报销住宿费时，实际住宿费用低于相应住宿标准的，按差额的50%奖励个人；

2、当日晚8时至次日晨7时内开始乘车并在硬座乘车6小时以上，同时当天（晚）未发生住宿费用的按出发地住宿标准的2/3奖励个人。

三）因公外派参加会议、学习、进修、培训的生活补助标准

在途期间的生活补助、交通费、按照前述规定报销，会议、学习、进修、培训期间，主办单位统一安排食宿的，不再报销各项补助；统一安排住宿，不安排伙食的，伙食费按每天40元报销。

统一安排伙食，不安排住宿的，按上述住宿规定报销。

四）当天出差、当天返回的报销标准

当天出差、当天返回的短期出差，车费实报实销，无生活补助。

五）审批报销程序

1、差旅费报销单由出差人员自己按规定填写，填写要规范，票面要干净整洁，右上角由部门主管标明出差起止时间，签字以示负责。

2、报销程序

出差人填单→部门经理审签→财务部审核签字→总经理审批，财务部结算。

九、其他有关规定。

一）同城市市区至郊区、郊区至郊区的交通费视同长途费，按实际费用报销。

二）出差人员因工作计划安排不当，延误航班、车次所产生的退票费由其个人承担，若是因任务临时变化而发生的退票费，由出差人员写出书面原因，经直接领导审核，总经理批准后可报销。

直接上级指示改变出行计划的由上级领导出具证明，经总经理批准后方可报销。

三）凡被外单位和个人邀请到外地考察参观、参加会议，或业务跟单的人员，其食宿费已由对方负担的，均不再报销各项食宿费用。

四）出差天数的计算原则

1、生活补助：

上午12点前出发的，按一天计算，上午12点后出发的按半天计算；下午18点以前返回的的按半天计算,18点以后返回的按一天计算。

2、住宿费按出差的自然天数（日历）减一天计算。

五）车票按先后日期顺序依次排列粘贴，不是微机票的，注明行车路线（始发地点——到达地点）及乘车日期；出租车票需在背面注明起始、到达地，无日期者注明日期。

市内公交车、出租车、长途车票严禁有连号票，做到乘车要当班票，车票丢失未按规定补丢失证明的，不予报销。

六）住宿票按日期先后顺序依次排列粘贴，住宿票必须加盖印章，印章必须清晰，无印章的视为无票。

七）公司财会人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合理性、合法性及真实性进行审核，发现问题一律不予报销，并及时反馈给公司领导处理。

八）本制度由公司财务部负责解释，未尽事宜由财务部另行规定。

九）本制度自2012年5月1日起执行。

十：