商业银行业务与经营（王梅）全套课件.pptx

商业银行业务与经营（王梅）全套课件.pptx

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商业银行业务与经营,Content,Chapter1商业银行概述,负债业务,Chapter2,资产业务,Chapter3,中间业务,Chapter4,国际业务,Chapter5,Chapter6商业银行证券投资与投资银行业务,Content,Chapter7商业银行资本金管理,Chapter12,战略管理,Chapter11,财务管理,Chapter8商业银行流动性管理,资产负债管理,Chapter9,Chapter10,风险管理,发展阶段,1商业银行性质、职能及,我国商业银行的公司,治理与组织构架,3,商业银行经营机制、,原则与目标,2,4商业银行的业务经营,content,1,Chapter商业银行概述,企业,金融企业,经营的是特殊的商品,货币和货币资本,社会公共产品属性为个人和社会各类事业和企业客户提供除了信托投资和股票业务以外的所有金融服务,追求利润的最大化,1商业银行性质、职能及发展阶段,商业银行性质,信用中介,支付结算,创造信用,信息管理服务功能,政策职能,1商业银行性质、职能及发展阶段,二现代商业银行的功能,股东增加值最大化,数量最大化,产值最大化,利润最大化,股东权益最大化,1商业银行性质、职能及发展阶段,三商业银行的发展阶段,动力机制,约束机制,追求利润,外部约束,源于最大商化业银行追求自身利益的动机内部约束,2商业银行经营机制、原则与目标,商业银行的经营机制,安全性,效益性,流动性,对能金银够融行随企的时业债满,因务足此人客具：

户有按提企期现业向和的银必普行要遍还的属本贷性付款,息需求对以的银实支行现付的利能债润力权最和人大资：

化产对为与其其负按终债期极的还目兑本标现付。

能息力。

2商业银行经营机制、原则与目标,二商业银行的经营原则,安全性,效益性,流动性,资产的盈利性资产的安全性,选择较高收益的资产选择有较低收益的资产,保证流动性和安全性的盈利性原则盈利资产的运用率流前动性提原下则，追求盈利最资大产限的运度用的率利润,2商业银行经营机制、原则与目标,二商业银行的经营原则,不同发展阶段与经营环境中经营的目标不尽相同,根本出发点：

谋求银行股东增加值最大化,2商业银行经营机制、原则与目标,三现代商业银行的目标,关键,内在要求,公司治理,重要突破口,所有者和经营者之间的关系,发挥董事会、监事会的作用,根本审慎会计原则下的授权管理与集约化经营,内控制度建设,资本补充机制,3我国商业银行的公司治理与组织构架,股权结构商业银行的公司治理起点激励约束机制和,核心,3我国商业银行的公司治理与组织构架,二现代商业银行组织架构概述业务拓展内部架构设置上的两种选择总分行制,单一银行制从全球总的发展趋势看，总分行制已逐步取代单一银行制，我国商业银行多采用的是总分行制。

02,银行控股公司,由主营业务不在银行方面的大企业拥有某一银行股份组织起来,由一家大银行组织一个控股公司,其他小银行从属于这家大银行。

3我国商业银行的公司治理与组织构架,01非银行控股公司,二现代商业银行组织架构概述银行控股公司制：

银行控股公司制是指由一个集团成立控股公司,再由该公司控制或收购两家以上的银行。

大总行,大部门,小分行,美国、德国等欧美国家以及新加坡、日本等亚洲国家的商业银行目前都采取“大总行、大部门、小分行”治理结构。

一方面是出于提高效率、控制风险、降低成本的需要;另一方面也是因为信息技术的发展为各项银行业务的专业化、集中化、工厂化处理提供了可能性。

3我国商业银行的公司治理与组织构架,二现代商业银行组织架构概述,股东大会,董事会,监事会,总稽核,行长（总经理）,各专门委员会,各分（支）行,3我国商业银行的公司治理与组织构架,二现代商业银行组织架构概述,动态意义上的银行管理体系,管理系统经营管理、资金财务管理、资产管理、个人金融管理、国际业务管理,商业银行的组织体系状况与该银行的文化背景、规模及其所面临的市场有很大关系。

3我国商业银行的公司治理与组织构架,二现代商业银行组织架构概述,负债业务,资产业务,中间业务,国际业务,4商业银行的业务经营,商业银行的业务概述,4商业银行的业务经营,二商业银行业务面临的需求变化商业银行面临的需求变化服务类型与需求的契合度服务成本与效率的满意度,业务创新和多元化,业务电子化,客户为中心的理念发展业务,银行监督对银行业务调整的重要意义,4商业银行的业务经营,三商业银行业务发展方向,2,content,Chapter负债业务,1商业银行负债业务概述,非存款负债业务,3,存款业务,2,负债成本管理,4,存款保险制度,5,1商业银行负债业务概述,一,负债业务的概念,广义负债,狭义负债,除银行自有资本以外的一切资金来源，包括资本期票和长期债务资本等二级资本的内容,主要指银行存款、借款等一切非资本性的债务,1商业银行负债业务概述,1,必须是现实的、优先存在的经济义务,2,它的数量是必须能够用货币来确定的,3,负债只能偿付以后才能消失，以债抵债只是原有负债的延期，不能构成新的负债,一,负债业务的特点,按负债期限分,短期负债长期负债,按负债性质分,存款负债（被动负债）非存款负债（主动负债）,按负债意愿分,主动负债被动负债,1商业银行负债业务概述,二商业银行负责的构成,1商业银行负债业务概述,三商业银行负债的意义,+,+,+,+,+,商业银行经营的先决条件,保持商业银行流动性的手段。

同时，负债也是决定银行盈利水平的基础。

各家商业银行竞争的焦点,商业银行同社会各界联系的主要渠道,银行负债构成社会流通中的货币量。

社会流通中的货币量由现金和银行存款组成,2存款业务,存款种类,按存款的提取方式,按存款的币种,按存款的持有人,活期存款定期存款储蓄存款,本币存款外币存款,按存款的来源和信用性质原始存款派生存款,企业存款财政性存款同业存款个人存款,2存款业务,存款种类,国外较为成熟的存款创新业务,1,2,3,4,5,6,7,可转让支付命令账户超级可转让支付命令账户货币市场存款账户大额可转让定期存单自动转账服务账户协定账户个人退休金账户,2存款业务,二个人储蓄存款业务,储蓄：

指的是贮藏,储蓄存款：

银行负债的一个重要部分重要之间来源,2存款业务,二个人储蓄存款业务,储蓄的政策：

占有权使用权处置权,储蓄的原则：

“存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密”,储蓄实名制,储蓄业务种类,储蓄特殊业务,储蓄通存通兑业务,2存款业务,二个人储蓄存款业务,活期储蓄个人支票定期储蓄定活两便储蓄通知存款,凭证挂失、密码挂失、和印鉴挂失的处理通过银行查询、冻结和扣划储蓄存款的处理储蓄存款过户的处理长期不动账户（即休眠户）的处理,2存款业务,三单位对公存款业务概念,种类,单位活期存款单位定期存款单位通知存款单位协定存款,2存款业务,对公密码挂失印鉴的更换与挂失司法机关对存款的查询、冻结和扣划,三单位对公存款业务业务处理,（表2-2）,2存款业务,三单位对公存款业务,概念种类单位银行结算账户的开立和使用个人银行结算账户的开立和使用账户的变更与撤销,单位银行结算账户,个人银行结算账户,基本存款账户一般存款账户专有存款账户临时存款账户,3非存款负债业务,3、借出或借入资金的银行都通过电话通知各自的代理银行,由代理银行代其办理,2、通过中央银行资金经纪人的联络,交易双方进行接触,并支付给经纪人佣金,同业拆借同业拆借：

指商业银行及其他金融机构之间的临时借1、交易双方谈妥拆借金额、利率及期限等拆借的具体条款,直接进行交易,形式,3非存款负债业务,同业拆借转抵押：

指商业银行遇到资金临时性短缺、周转不灵时,也可通过抵押的方式,向其他商业银行取得贷款,抵押物为商业银行的客户办理抵押贷款时抵押的资产,3非存款负债业务,期限,公式,利率由双方自行协商、也可以参照贴现利率来确定,同业拆借转贴现：

指商业银行把客户向其贴现的未到期票据转给票据交易商或其他商业银行贴现,以抵补其头寸短缺的行为从转贴现之日起到汇票到期日为止按照实际的天数计算,票款的回收从申请贴现的银行或机构收取，而不是向票据的承兑人收取,3非存款负债业务,二向央行借款,获得的未到期的票据转卖给中央银行将债权转移给中央银行而获得资金融通的行为,再贷款,再贴现货币政策工具,商业银行向中央银行直接借款,期限：

从贴现之日起至汇票到期日止一般不超过6个月,再贴现率：

一般贷款利率稍微低一些,3非存款负债业务,二向央行借款,有利之处,不利之处,发行金融债券,主要有发行资本债券、信用债券两种方式,11.债当券经的济发不行景成气本、银增行发收股益票下，降不时会,由影于响债现券有利股息东不的能权变益化;,财务杠杆2的.债作券用利会息使属股于东税权前益支降出低,;而股利则属于税后净盈利的分配3.发行债券得到的资金不必缴纳存款准备金,也不必支付存款保险费;42.在附经属济债景券气最、终资还产是收要益偿率还高或时延,期由的于,支长付期的债利券息最是终固可定能的削,弱通银过行财未务杠来杆举的债作的用能,力可,使从股而东削权弱益银增行加在管理上的灵活性。

3非存款负债业务,1,狭义负债回购时价格高于原出售价格,其差额就是合同收益额,2,三其他负债利用回购协议借款交易有两种方式：

交易双方同意按相同的价格出售与回购金融资产回购时其金额为本金加双方约定的利息额,4负债成本管理,负债成本的构成,非利息成本,相关成本,连锁反应成本：

银行对新吸收存款增加服务和利息,利息成本指银行按约定的存款利率,以货币形式的报酬付给存款人的成本营业成本：

是指在吸收负债时所发生的除利息之外的所有开支资金成本：

利息成本+营业成本，反映银行为取得负债而付出资金成本率的代价,可用资金成本：

银行总的资金来源扣除库存现金、在中央银行可用资金成本率的存款、存放在同业的结算资金等后的余额风险成本：

银行存款增加引起银行风险增加而必须付出的代价,4负债成本管理,二负债成本的分析,历史加权平均成内容本说法明内容说明主要用于对不同银行各种负债成本的对比分析和同一银行历年负债成本的变动分析,边际成本法指银行为新增一个单位的资金所增加的经营成本,银行资产的收益率其资金的边际成本时,银行才能获得利润,加权平均边际成本法商业银行各项新增资金计算出的可用,资金成本再乘以权重,所得出的加权数,4负债成本管理,三存款负债的定价,其他,利,率,汇率影响存款定价的因素,法定利率同业拆借利率商业银行对客户的利率,法律法规的约束服务成本及手续费风险程度,4负债成本管理,三存款负债的定价,定价方法,成本加利润定价法,边际成本定价法,关系定价法,上层目标定价法,市场渗透定价法,4负债成本管理,四负债成本的控制,利息成本控制,其他成本控制,科技投入规模控制,4负债成本管理,四负债成本的控制,负债结构和负债总量控制,资金流转过程,调整负债结构,控制负债总量,存款期限长利率高成本高；存款期限短利率低成本低。

逆向组合模式，即存款总量同向组合模式，即存款总量,成本反而成本随之,总量单向变化模式，即存款总量成本不变成本单向变化模式，即存款总量不变，成本,5存款保险制度,概念与种类概念,种类,显性的存款保险制度隐性的存款保险制度,5存款保险制度,二特征与作用特征：

关系的有偿性和互助性时期的有限性结果的损益性机构的垄断性,保护存款人的利益维护金融体系的稳定促进银行适当竞争提高金融监管水平,作用：

5存款保险制度,由政府出面建立,由政府与银行界共同建立,在政府支持下由银行同业联合建立,三组织形式和保险方式组织形式,如美国、英国、加拿大。

美国是当今世界建立存款保险制,如日本、比利时、荷兰。

日本采取的是政府和银行,度最早、运行机制最为完善的国家共同建立的模式,如德国,5存款保险制度,三组织形式和保险方式,保险方式,强制保险,如英国、日本及加拿大。

自愿保险,如法国和德国。

强制与自愿相结合保险,如美国,3,content,Chapter资产业务,1商业银行资产业务概述,贴现业务,3,贷款业务,2,现金管理,4,1商业银行资产业务概述,客户（还本付息）银行（收回本息）,商业银行（将货币资金贷款或投资）,客户（获得资金投入经营）,【资产业务资金运动基本形式】,此处输入标题,1商业银行资产业务概述,生息资产生息资产是指商业银行在经营过程中能够带来利息收入的资产,主要包括贷款、贴现、投资等业务形式。

二非生息资产非生息资产指银行经营过程中不直接带来利息收入的占用性资产,主要包括现金及外币存款、各种应收及暂付款项、固定资产及在建工程、递延资产及无形资产,以及不能给银行带来利息收入的不良贷款等。

2贷款业务,贷款业务概述,2贷款业务,贷款业务概述,2贷款业务,贷款业务概述,（三）贷款程序,【贷款流程图】,2贷款业务,贷款业务概述（四）贷款的定价：

如何确定贷款的利率,确定补偿余额,以及对某些贷款收取手续费。

02风险防范原则,03扩大市场份额原则,04保持现金流量原则,贷款定价的原则,01利润最大化原则,05维持银行良好社会形象原则,2贷款业务,贷款业务概述,隐含价格,贷款利率,补偿余额,承诺费,贷款价格的构成,2贷款业务,贷款业务概述贷款定价的影响因素,贷款定价方法我国商业银行贷款定价法,资金成本贷款风险度贷款的费用目标收益率市场竞争程度目标收益率定价法成本加成定价法价格领导模型定价法基础利率定价法浮动利率贴现利率内部资金往来利率同业拆借利率和转贴现利率,2贷款业务,二贷款信用分析

（一）信用分析目的：

在保障贷款安全性、流动性的前提下,实现商业银行的最大盈利分析。

内容：

财务分析、非财务分析、担保分析。

（二）财务分析财务分析方法：

比较分析法；结构分析法；比率分析法。

财务报表分析：

（1）资产负债表分析（资产项目、负债和所有者权益）流动资产:

货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款、存货、待摊费用、待处理流动资产损益、一年内到期投资、长期投资、固定资产、无形及递延资产、投资。

流动负债：

短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、其他应付款、预提费用；长期负债：

长期借款、应付债券、长期应付款、其他长期负债；所有者权益：

实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润。

2贷款业务,二贷款信用分析损益表分析：

1）产品销售收入；2）产品销售成本；3）管理费用、财务费用；4）投资收益；5）营业外收入、营业外支出。

现金流量表分析：

经营活动产生的现金流量分析：

审查其当期销售商品、提供劳务收到的现金；购买商品、接受劳务支付的现金是否全额入账。

投资活动产生的现金流量分析：

审查其是否按计划、规定用途购建固定资产，收入的投资返利是否按规定入账。

筹资活动产生的现金流量分析：

审查其筹措的资金对企业资本及债务规模和构成产生的影响，筹资成本是否适中。

2贷款业务,二贷款信用分析3.财务比率分析：

（1）偿债能力1）短期偿债能力：

流动比率：

表明借款人在短期债务到期前将资产转化为现金来偿付债务的能力。

标准值:

2.0原则上流动比率大于2时,其偿债的能力较强,表明借款人财务状况稳定可靠。

分析:

低于正常值,企业的短期偿债风险较大。

2贷款业务,二贷款信用分析速动比率：

用以衡量借款人流动资产中可用于偿付流动负债的财力。

标准值：

0.81。

如果速动比率过低,说明借款人的短期偿债能力存在问题,速动比率过高,则又说明借款人因拥有过多的速动资产,而可能失去一些有利的投资和获利机会分析:

低于1的速动比率通常被认为短期偿债能力偏低。

其中:

速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用-待处理流动资产损失简化公式:

速动资产=流动资产-存货,2贷款业务,二贷款信用分析现金比率：

较流动比率和速动比率更能准确反映借款人直接偿债的能力。

2）长期偿债能力：

资产负债率：

分析借款人总资产中债权人提供资金所占的比重,以及借款人资产对债权人权益的保障程度。

标准值:

70%分析：

负债比率越大,企业面临的财务风险越大,获取利润的能力也越强。

资产负债率在60%70%,比较合理、稳健;达到85%及以上时,应视为发出预警信号。

2贷款业务,二贷款信用分析产权比率：

反映了借款人、所有者权益对债权人权益的保障程度。

标准值:

120%分析:

一般来说,产权比率高是高风险、高报酬的财务结构,产权比率低是低风险、低报酬的财务结构。

利息保障倍数：

标准值:

250%分析:

该指标越高,说明企业的债务利息压力越小。

无论如何不能低于1,低于1则意味着连偿还利息都保证不了。

2贷款业务,二贷款信用分析或有负债比率：

标准值:

100%以下分析：

通常,或有负债比率必须控制在150%以下,以100%以下最佳。

营运能力分析应收账款周转率标准值:

300%,2贷款业务,二贷款信用分析存货周转率：

标准值:

300%,总资产周转率：

标准值:

80%,2贷款业务,二贷款信用分析流动资产周转率：

标准值:

100%,盈利能力分析销售利润率：

标准值:

10%,2贷款业务,二贷款信用分析营业利润率：

标准值:

15%净资产收益率：

权益报酬率：

标准值:

8%,2贷款业务,二贷款信用分析（三）非财务分析1.行业风险因素分析成本结构、行业生命周期、经济周期、行业盈利性对其他行业的依赖性、产品和替代、法律政策、经济、技术环境。

4.还款意愿分析第一还款来源：

其是否有的主营收入和现金流的净流入量；第二还款来源：

借款人能够提供的担保措施，比如,抵押物、质押物和保证人。

经营风险因素分析借款人总体特征、产品与市场分析、借款人产供销环节分析、管理风险因素分析：

组织形式、管理层素质和经验、管理层稳定性和经营思想。

自然和社会因素战争、自然因素和人口等各种自然和社会因素,均有可能给借款人带来意外风险,从而对借款人的还款能力产生不同的影响。

2贷款业务,二贷款信用分析（四）担保分析担保的含义:

从金融角度看,担保是指债权人为了防范债务人违约而产生的风险,降低资金损失,由债务人或者第三人以财产或者信用,提供履约保证或者承担相应责任,保障债权实现的一种经济行为。

种类：

（1）保证（人的担保）;

（2）抵押（物的担保）;（3）质押（物的担保）。

担保的原则：

贷款的担保不能取代借款人的信用状况贷款的担保并不一定能够确保贷款得以偿还,二贷款信用分析,2贷款业务,4.担保分析要点,2贷款业务,关注贷款：

损失概率5%，逾期90天以内的贷款,三风险管理

（一）贷款风险分类正常贷款：

正常还本付息,可疑贷款：

损失概率为40%-60%，逾期180天以上的贷款,损失贷款：

本息无法收回，或收回极少部分。

贷款五级分类标准,次级贷款：

损失概率为20%-30%，逾期90-180天的贷款,2贷款业务,三风险管理

（二）贷款风险管理,1贷款风险识别正确判断贷款风险类型、准确寻找贷款风险来源,2贷款风险评估估计贷款风险发生的可能性、度量贷款风险可能造成的损失规模,3贷款风险处理拒绝或避免贷款风险、降低贷款风险、转移或分散贷款风险、贷款风险补偿,三风险管理,2贷款业务,1,2,3,4,5,6,更换借款人,清算抵押物,申请破产,（三）贷款风险处置贷款重组（贷款展期、借新还旧、还旧借新、减免利息或本金、以物抵债、追加贷款）,贷款诉讼,呆账核销,3贴现业务,票据贴现的主要对象,商业汇票：

商业承兑汇票、银行承兑汇票,银行票据,01,02商业期票,债券,03,04,3贴现业务,二票据贴现的基本要素,贴现率,贴现额,贴现期,贴现额按汇票的票面金额来核定,贴现银行向贴现申请人支付票款之日起至该汇票到期日为止的期限,一定时期的贴现付息同贴现额的比率,3贴现业务,业务流程,三商业汇票业务流程经办行信贷员贷前调查经办行和公司部双人查询核票经办行分管信贷的副行长审批上级行信贷初审员审核信贷部经理审批分管信贷的副行长审批公司部出具贴现通知书、营业部放款,会计分录,借:

贴现资产票据贴现（面值）贷:

活期存款持票人户贷:

贴现资产利息调整借:

有价单证,3贴现业务,四票据贴现与贷款的区别,期限不同,1,收息方式不同,2,当事人不同,3,清偿方式不同,4,4现金管理,现金资产管理

（一）现金资产的构成和作用,库存现金,在途资金,存放同业存款,法定存款准备金在中央银行存款超额准备金,作用:

保持清偿力,保持流动性,满足法定存款准备金的要求,满足同业清算和同业支付的要求。

4现金管理,现金资产管理

（二）资金头寸的匡算资金头寸的概念：

指商业银行能够运用的资金，包括基础头寸、可用头寸、可贷头寸。

基础头寸=库存现金+在中央银行的存款可用头寸=基础头寸+存放同业的存款可贷头寸=可用头寸-支付准备金资金头寸的形成与匡算基础头寸的形成和匡算形成：

1）同城本系统资金营运形成的基础头寸；2）异地本系统资金营运形成的基础头寸；3）跨系统之间资金营运形成的基础头寸。

4现金管理,现金资产管理,一匡算：

库存现金需要量的匡算即期现金支出水平=（前期月日均现金支出水平+保险系数）历史同期发展速度存放中央银行准备金需要量的匡算法定存款准备金的计算：

同步计算法（交易性账户）、滞后计算法（非交易性账户）超额准备金的影响因素：

存款波动、贷款的发放与收回、其他因素,

（2）可用头寸的形成和匡算1）系统内资金划拨：

信贷资金调拨、汇差资金划拨；2）同业往来资金清算；3）存款准备金调整,4现金管理,现金资产管理资金头寸的调度头寸调度的方式:

同业拆借、短期证券回购及同业票据交易、通过央行融资、系统内的资金调度、出售其他资产。

2）头寸调度的内容,【资金头寸调度顺序】,（三）大额现金支付管理,4现金管理,二现金出纳与库房管理

（一）现金出纳工作出纳工作的主要任务出纳工作的基本原则

（二）库房管理：

银行库房是出入和现金存放的重地,库房管理和安全保卫工作必不可少。

库房管理钱箱的管理：

商业银行的钱箱俗称“尾箱”，主要用于柜员存放现金、印章和重要空白凭证。

尾箱的设置、尾箱的保管、尾箱的交接。

4现金管理,三大额可疑交易与反洗钱

（一）大额可疑交易与反洗钱大额交易与可疑交易管理大额支付交易可疑支付交易

（二）洗钱与反洗钱洗钱：

将非法资金放入合法经营过程或银行账户内,以掩盖其原始来源,使之合法化。

1.洗钱的主要特征：

（1）洗钱过程的复杂性；

（2）洗钱对象的特定性；（3）洗钱活动的国际性。

4现金管理,三大额可疑交易与反洗钱洗钱的典型交易

（1）入账；

（2）分账；（3）融合洗钱的主要手段：

主要有古董买卖、寿险交易、海外投资、地下钱庄、各类赌场、证券洗钱等。

反洗钱的基本制度

（1）客户识别制度；

（2）大额和可疑交易报告制度；（3）客户身份资料和交易记录保存制度,4,Chapter中间业务,中间业务概述,content1,银行卡业务,3,2支付结算类业务,代理类业务,4,担保类业务,5,其他类业务,6,1中间业务概述,一,中间业务的含义,中间业务,不构成商业银行表内资产、表内负债,形成银行非利息收入的业务,实际上就是指广义的表外业务,指所有不在银行资产负债表内直接反映的业务,所有的表外业务是中间业务所有的中间业务不都是表外业务,1中间业务概述,二,中间业务的种类,代理类中间业务,支付结算类中间业务银行卡业务结算工具：

银行汇票、商业汇票银行本票、支票。

结算方式：

同城结算方式、异地结算方式。

2.其他支付结算业务：

包括利用现代支付系统实现的资金划拨、清算，利用银行内外部网络实现的转账等业务,包括代理政策性银行业务、代理中国人民银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、代理其他银行银行卡收单业务等,1中间业务概述,二,中间业务的种类,担保类中间业务,承诺类中间业务,包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等,主要指贷款承诺,包括可撤销承诺不可撤销承诺两种,交易类中间业务包括金融衍生业务