最新企业所得税网上申报说明.docx

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最新企业所得税网上申报说明

企业所得税网上申报说明

福建省国家税务局网上办税

1

版本1.0.0

1.申报2

1.1企业所得税申报2

1.1.1企业所得税预缴申报2

1.1.2企业所得税核定申报4

1.2外资企业所得税申报7

1.2.1外企所得税季度申报（AA1）7

1.2.21）9

2.缴税12

3.查询13

3.1申报表查询13

3.2缴款情况查询14

4.打印15

1.申报

企业所得税申报

1.1.1企业所得税预缴申报

1）点击“申报征收”菜单链接，可以进入申报界面。

页面左方会显示出您可以进行申报的税种。

选择2006企业所得税季度申报－“进入申报”。

2）系统弹出对话框。

填写所属时期起止后，点击“进入申报”按钮。

【说明】：

1、“所属时期起”应填为：

某年、某季度开始的月份；“所属时期止”应填为：

某年、某季度结束的月份。

例如所属时期起：

2006年10月止2006年12月。

（如果该税种纳税用户是按月申报，则开始月份和结束月份相同）。

2、点击“进入申报”按钮后，系统将对纳税人填写的“所属时期”进行审核。

如果填写不合规定，则不能通过系统审核。

3）在预缴纳税申报表中填写申报数据。

（填写规则与纸质报表相同）填写完成后，点击“计算”按钮，系统将自动计算税款。

【填表说明】：

利润总额：

填报按财务会计制度核算的利润总额

加：

纳税调整增加额／减：

纳税调整减少额：

填报按照税收规定应做纳税调整的项目。

减：

弥补以前年度亏损：

填报按税收规定本期可弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。

【注】：

1、“实际已预缴的所得税额”一栏应>=已预缴总额,如果是非汇总申报企业,实际已预缴的所得税额还应<=预缴总额）。

2、不允许重复申报。

3、纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报；

4、逾期不允许网上申报；

5、上期未申报，则本期不能进行网上申报。

6、申报了2006版所得税后不要在使用旧版申报表。

7、预缴方式一年之内不允许改变。

4）核对数据无误后，点击“提交”按钮，提交申报数据。

5）系统提示申报成功，用户即完成了本次申报的全部操作。

系统将自动发出扣款请求，用户可以继续打印报表，稍后再进行缴款情况查询。

详细操作在下面章节详细介绍。

1.1.2企业所得税核定申报

1）点击“申报征收”菜单链接，可以进入申报界面。

页面左方会显示出您可以进行申报的税种。

选择2006企业所得税核定征收申报－“进入申报”。

2）系统弹出对话框。

填写起止所属时期后，点击“进入申报”按钮。

【说明】：

1、“所属时期起”应填为：

某年、某季度开始的月份；“所属时期止”应填为：

某年、某季度结束的月份。

例如所属时期起：

2006年10月止：

2006年12月。

2、点击“进入申报”按钮后，系统将对纳税人填写的“所属时期”进行审核。

如果填写不合规则，则不能通过系统审核。

3）在预缴纳税申报表中填写申报数据。

（填写规则与纸质报表相同）填写完成后，点击“计算”按钮，系统将自动计算税款。

【填表说明】：

收入总额：

如可填写，按此计算征收，则不允许输入“成本费用”。

成本费用：

如可填写，按此计算征收，则不允许输入“收入总额”。

适用税率：

根据全年缴税金额，只能是18%、27%、33%中的其中之一。

减：

实际已预缴的所得税额：

实际已预缴所得税额不能超过预缴总额，同时也不能小于以前已预缴总额。

【注】：

1、“收入总额”和“成本费用”只能输入一项。

2、不允许重复申报。

3、纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报；

4、逾期不允许网上申报；

5、上期未申报，则本期不能进行网上申报。

4）核对数据无误后，点击“提交”按钮，提交申报数据。

5）系统提示申报成功，用户即完成了本次申报的全部操作。

系统将自动发出扣款请求，用户可以继续打印报表，稍后再进行缴款情况查询。

详细操作在下面章节详细介绍。

外资企业所得税申报

1.2.1外企所得税季度申报（AA1）

1）点击“申报征收”菜单链接，可以进入申报界面。

页面左方会显示出您可以进行申报的税种。

选择外资企业所得税季度申报－“进入申报”。

2）系统弹出对话框。

填写起止所属时期后，点击“进入申报”按钮。

【说明】：

1、“所属时期起”应填为：

某年、某季度开始的月份；“所属时期止”应填为：

某年、某季度结束的月份。

例如所属时期起：

2006年10月止：

2006年12月。

2、点击“进入申报”按钮后，系统将对纳税人填写的“所属时期”进行审核。

如果填写不合规则，则不能通过系统审核。

3）在纳税申报表中填写申报数据。

（填写规则与纸质报表相同）填写完成后，点击“计算”按钮，系统将自动计算税款。

【填表说明】：

业别：

必需从下拉框中选择适当的一项

开始获利年度：

非必填项。

收入额－本季主营业务收入－帐载金额：

可填写。

企业依法申报金额：

可填写。

应纳税所得额的计算－本季利润（亏损）额－帐载金额：

可填写。

企业依法申报金额：

可填写。

【注】：

1、点击“计算”按钮后，系统将自动计算税款。

如果由于系统计税和实际产生的误差，纳税人可以在规定所允许范围内（1.0元），手工修改误差，修改后需要点击“计算”按钮重新计算税款。

2、不允许重复申报。

3、纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报；

4、逾期不允许网上申报；

5、上期未申报，则本期不能进行网上申报。

4）核对数据无误后，点击“提交”按钮，提交申报数据。

5）系统提示申报成功，用户即完成了本次申报的全部操作。

系统将自动发出扣款请求，用户可以继续打印报表，稍后再进行缴款情况查询。

详细操作在下面章节详细介绍。

1.2.21）

1）点击“申报征收”菜单链接，可以进入申报界面。

页面左方会显示出您可以进行申报的税种。

选择外资企业所得税季度申报表BB1（核定征收）－“进入申报”。

2）系统弹出对话框。

填写起止所属时期后，点击“进入申报”按钮。

【说明】：

1、“所属时期起”应填为：

某年、某季度开始的月份；“所属时期止”应填为：

某年、某季度结束的月份。

例如所属时期起：

2006年10月止：

2006年12月。

2、点击“进入申报”按钮后，系统将对纳税人填写的“所属时期”进行审核。

如果填写不合规则，则不能通过系统审核。

3）在纳税申报表中填写申报数据。

（填写规则与纸质报表相同）填写完成后，点击“计算”按钮，系统将自动计算税款。

【填表说明】：

经济行业名称：

请从下拉框中选择。

开始获利年度：

请填写，非必填项。

港澳台：

必选，缺省为港资企业。

核定应纳所得额计算－收入总额（帐载金额）：

可填写。

（企业依法申报金额）：

可填写。

经费支出换算的应纳税所得额－经费支出总额（帐载金额）：

可填写。

（企业依法申报金额）：

可填写。

换算的收入：

可填写。

【注】：

1、点击“计算”按钮后，系统将自动计算税款。

如果由于系统计税和实际产生的误差，纳税人可以在规定所允许范围内（1.0元），手工修改误差，修改后需要点击“计算”按钮重新计算税款。

2、不允许重复申报。

3、纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报；

4、逾期不允许网上申报；

5、上期未申报，则本期不能进行网上申报。

4）核对数据无误后，点击“提交”按钮，提交申报数据。

5）系统提示申报成功，用户即完成了本次申报的全部操作。

系统将自动发出扣款请求，用户可以继续打印报表，稍后再进行缴款情况查询。

详细操作在下面章节详细介绍。

2.缴税

新版已将申报和缴款合并为一个步骤，一般情况下在申报完成后由系统自动发出扣款请求，用户只需稍后到缴款情况查询即可；如遇自动扣款不成功

1）进入缴税功能。

可以从“申报征收”的首页进入，或者在申报完成后进入。

2）“网上缴税”页面中显示企业欠税信息列表，在“税额”一列可以查看到某个税种的欠税数额明细。

【注】：

1、税额：

纳税人本次要清缴的欠税。

（纳税人可以修改清缴税款额）

2、划缴税款：

在

打上勾，即表示此项处于被选中状态。

3）点击“清缴税款”按钮，系统弹出如下提示：

4）点击“确定”按钮，系统将自动向税局的缴款平台发出扣款请求。

清缴税款=待处理税款+应收滞纳金

5）如果系统提示税款正划成功，表示本次扣款请求已成功发送至税局的缴款平台，用户可稍后到［缴款情况查询］查询缴款情况。

【注】：

1、如果因帐户余额不足而导致扣款不成功，请及时补足银行帐户，再次进行税款缴纳。

如果因其它原因而导致扣款不成功，请记录出错原因，并通知税局相关部门。

3.查询

申报表查询

以外资企业所得税为例，其它申报表的查询方式相同。

进入申报征收，在页面的左下方找到“申报表查询”

1）在“选择凭证种类”的下拉框中选择外资企业所得税。

2）点击

，在弹出的窗口中选择要查询的所属年月起止日期后，点击“查询”。

3）系统弹出申报表查询结果。

如图：

4）点击“应征凭证序号”上的链接查看详细的申报表结果。

缴款情况查询

如果系统提示税款正划成功，表示本次扣款请求已成功发送至税局的缴款平台，用户稍后到“缴款情况查询”栏目查询缴款情况，如果可以查到该笔缴款记录，说明缴款成功。

1）进入申报征收，在页面的左下方找到“缴款情况查询”

2）点击

，在弹出的窗口中选择要查询的所属年月起止日期后，点击“查询”。

3）系统弹出缴款信息查询结果。

如图：

4.打印

以外资企业所得税为例，其余申报表的打印操作都与此一样。

1）进入打印功能。

可以在申报完成后进入，或者查询申报表后打印。

2）首次在网上打印申报表，系统会自动弹出一个安全警告，此安全警告要求必须安装打印控件，选择“安装”，系统会自动进行安装。

3）控件安装完成后，选择浏览器上方的“文件”－“打印”功能，就可以打印申报表了。