注销税务登记清算报告打印版.docx
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注销税务登记清算报告打印版
珠海市科技有限公司
注销税务登记清算报告
我公司注销业务的涉税事项，按照国家法律法规及其有关规定，对所清算的有关资料的真实性和准确性和必要的审核程序的基础上，出具真实、合法的清算报告。
在审核过程中，我们本着独立、客观、公正的原则，依据营业税、增值税、企业所得税等相关法律法规的要求，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。
现将鉴证结果报告如下：
一、企业基本情况
（一）成立日期：
年月日
（二）国税纳税人识别号：
；国税编码：
；
地税纳税编码为：
，计算机编码为。
（三）地址：
。
（四）法人代表：
（五）注册资本：
人民币叁拾万元
（六）企业类型：
有限责任公司
（七）经营范围：
自动贴标机、自动包装机及非标自动化设备、工装夹具、电子元器件、电子产品、电气产品的研发、销售；自动化设备及零配件的设计、销售；机械零配件、电子材料、电脑周边产品、LED照明产品、家用电器产品、家用净水产品、其他商业批发及零售。
（八）注销登记原因：
无法拓展业务，难以维持。
（九）本次清查起始时间：
20年月日至20年月日
（十）本次鉴证范围：
增值税、营业税、城建税、教育费附加、企业所得税、印花税、个人所得税等。
（十一）其他：
贵公司主要为增值税小规模纳税人，企业所得税征收方式是查账征收。
二、截止清算开始日会计报表的概况
公司编报的清算开始日（即20年月日）资产负债表的资产总额￥万元，负债总额￥元，所有者权益总额￥万元。
编报的年初至清算开始日利润表的利润总额为￥元。
三、清算税费的审查
（一）20年度
1、增值税（一般纳税人）
项目
自报数
调整数
确认数
清算计税收入（含查补数）
0
0
0
适用税率17%
17%
0
17%
销项税额合计
0
0
0
进项税额
0
0
0
上期留抵税额
0
0
0
进项税额转出
0
0
0
其中：
存货报废进项税转出
0
0
0
已抵扣未销售存货进项转出
0
0
0
清算应交增值税
0
0
0
其中：
被有关部门查补当年应缴数
0
0
0
被有关部门查补以前年度应缴数
0
0
0
已交增值税
0
0
0
其中：
已缴被有关部门查补当年应缴数
0
0
0
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
0
0
0
未交增值税
0
0
0
审查调整说明:
公司本年度审核后确认应交增值税的营业收入元，本年应交增值税元，本年已交增值税元，年末未交增值税元。
2．营业税
项目
自报数
调整数
确认数
本年计税收入（含查补数）
0
0
0
其中：
适用税率3%的计税收入
0
0
0
适用税率5%的计税收入
0
0
0
本年应交数
0
0
0
其中：
被有关部门查补当年应缴数
0
0
0
被有关部门查补以前年度应缴数
0
0
0
本年已交数
0
0
0
其中：
已缴被有关部门查补当年应缴数
0
0
0
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
0
0
0
年末应交数
0
0
0
审查调整说明:
公司本年度审核后确认应交营业税的营业收入0.00元。
本年应交营业税0.00元，已交营业税0.00元，年末未交营业税0.00元。
3．城建税
项目
自报数
调整数
确认数
缴纳“三税”的税额（含查补数）
0.00
0.00
0.00
当期免抵增值税额
0.00
0.00
0.00
适用税率0.1%
0.1%
0.1%
本年应交数
0.00
0.00
0.00
其中：
被有关部门查补当年应缴数
0.00
0.00
0.00
被有关部门查补以前年度应缴数
0.00
0.00
0.00
当期免抵增值税应缴数
0.00
0.00
0.00
本年已交数
0.00
0.00
0.00
其中：
已缴被有关部门查补当年应缴数
0.00
0.00
0.00
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
0.00
0.00
0.00
当期免抵增值税应缴数
0.00
0.00
0.00
年末应交数
0.00
0.00
0.00
审查调整说明:
公司本年度审核后确认应交增值税和应交营业税共计0.00元，本年度应交城建税0.00元，已交城建税0.00元，年末未交城建税0.00元。
4．教育费附加
项目
自报数
调整数
确认数
缴纳“三税”的税额（含查补数）
0.00
0.00
0.00
当期免抵增值税额
0.00
0.00
0.00
计征比例3%
3%
3%
本年应交数
0.00
0.00
0.00
其中：
被有关部门查补当年应缴数
0.00
0.00
0.00
被有关部门查补以前年度应缴数
0.00
0.00
0.00
当期免抵增值税应缴数
0.00
0.00
0.00
本年已交数
0.00
0.00
0.00
其中：
已缴被有关部门查补当年应缴数
0.00
0.00
0.00
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
0.00
0.00
0.00
当期免抵增值税应缴数
0.00
0.00
0.00
年末应交数
0.00
0.00
0.00
审查调整说明:
公司本年度审核后确认应交增值税和应交营业税共计0.00元，本年度应交教育费附加0.00元，已交教育费附加0.00元，年末未交教育费附加0.00元。
5．土地增值税、资源税、印花税、车船使用税、房产税、土地使用税、个人所得税
项目
自报数
调整数
确认数
土地增值税
0.00
0.00
0.00
资源税
0.00
0.00
0.00
印花税
15.00
0.00
15.00
房产税
0.00
0.00
0.00
车船使用税
0.00
0.00
0.00
土地使用税
0.00
0.00
0.00
个人所得税
0.00
0.00
0.00
审查调整说明:
（1）、印花税的审查说明：
1）公司本年度营业账本记载“实收资本”和“资本公积”增加共0.00元，应计缴印花税0.00元；设置其他营业账本共本，按规定应计缴贴花5.00元，账本均已贴印花税票。
2）购销合同计税金额0.00元，财产租赁合同计税金额元（按自年月日至年月日共计年个月），本年度应交印花税（1‰）元，已交印花税元。
（2）、房产税的审查说明：
根据固定资产明细账反映，公司房产原值（总额）0.00元，计税房产原值0.00元，按规定应计缴房产税0.00元，公司无需缴纳房产税。
（3）、车船使用税的审查说明:
根据固定资产明细账反映，贵公司交通工具0辆，按规定应计缴车船使用税0.00元。
（4）、个人所得税的审查说明：
公司本年未发生工资及其他应代扣代缴个人所得税事项，本年应交个人所得税0.00元，期初未交0.00元，本年已缴0.00元，期未应交0.00元。
（5）、其他说明：
公司本纳税年度无土地增值税、资源税、土地使用税等应税事项。
6．企业所得税
审查调整说明：
经审查，公司自2011年11月28日至2011年12月31日自报应纳税所得额0.00元，审核后应纳税所得额0.00元；自报应纳所得税0.00元，审核后应纳所得税0.00元，期初欠交0.00,本期已预交0.00元，期未应补交企业所得税0.00元。
（二）2012年度
1、增值税（一般纳税人）
项目
自报数
调整数
确认数
清算计税收入（含查补数）
0.00
0.00
0.00
适用税率17%
17%
0
17%
销项税额合计
0.00
0.00
0.00
进项税额
0.00
0.00
0.00
上期留抵税额
0.00
0.00
0.00
进项税额转出
0.00
0.00
0.00
其中：
存货报废进项税转出
0.00
0.00
0.00
已抵扣未销售存货进项转出
0.00
0.00
0.00
清算应交增值税
0.00
0.00
0.00
其中：
被有关部门查补当年应缴数
0.00
0.00
0.00
被有关部门查补以前年度应缴数
0.00
0.00
0.00
已交增值税
0.00
0.00
0.00
其中：
已缴被有关部门查补当年应缴数
0.00
0.00
0.00
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
0.00
0.00
0.00
未交增值税
0.00
0.00
0.00
审查调整说明:
公司本年度审核后确认应交增值税的营业收入0.00元，本年应交增值税0.00元，本年已交增值税0.00元，年末未交增值税0.00元。
2．营业税
项目
自报数
调整数
确认数
本年计税收入（含查补数）
0.00
0.00
0.00
其中：
适用税率3%的计税收入
0.00
0.00
0.00
适用税率5%的计税收入
0.00
0.00
0.00
本年应交数
0.00
0.00
0.00
其中：
被有关部门查补当年应缴数
0.00
0.00
0.00
被有关部门查补以前年度应缴数
0.00
0.00
0.00
本年已交数
0.00
0.00
0.00
其中：
已缴被有关部门查补当年应缴数
0.00
0.00
0.00
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
0.00
0.00
0.00
年末应交数
0.00
0.00
0.00
审查调整说明:
公司本年度审核后确认应交营业税的营业收入0.00元，本年应交营业税0.00元，已交营业税0.00元，年末未交营业税0.00元。
3．城建税
项目
自报数
调整数
确认数
缴纳“三税”的税额（含查补数）
0.00
0.00
0.00
当期免抵增值税额
0.00
0.00
0.00
适用税率1%
1%
1%
本年应交数
0.00
0.00
0.00
其中：
被有关部门查补当年应缴数
0.00
0.00
0.00
被有关部门查补以前年度应缴数
0.00
0.00
0.00
当期免抵增值税应缴数
0.00
0.00
0.00
本年已交数
0.00
0.00
0.00
其中：
已缴被有关部门查补当年应缴数
0.00
0.00
0.00
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
0.00
0.00
0.00
当期免抵增值税应缴数
0.00
0.00
0.00
年末应交数
0.00
0.00
0.00
审查调整说明:
公司本年度审核后确认应交增值税和应交营业税共计0.00元，本年度应交城建税0.00元，已交城建税0.00元，年末未交城建税0.00元。
4．教育费附加
项目
自报数
调整数
确认数
缴纳“三税”的税额（含查补数）
0.00
0.00
0.00
当期免抵增值税额
0.00
0.00
0.00
计征比例3%
3%
3%
本年应交数
0.00
0.00
0.00
其中：
被有关部门查补当年应缴数
0.00
0.00
0.00
被有关部门查补以前年度应缴数
0.00
0.00
0.00
当期免抵增值税应缴数
0.00
0.00
0.00
本年已交数
0.00
0.00
0.00
其中：
已缴被有关部门查补当年应缴数
0.00
0.00
0.00
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
0.00
0.00
0.00
当期免抵增值税应缴数
0.00
0.00
0.00
年末应交数
0.00
0.00
0.00
审查调整说明:
公司本年度审核后确认应交增值税和应交营业税共计0.00元，本年度应交教育费附加0.00元，已交教育费附加0.00元，年末未交教育费附加0.00元。
5．土地增值税、资源税、印花税、车船使用税、房产税、土地使用税、个人所得税
项目
自报数
调整数
确认数
土地增值税
0.00
0.00
0.00
资源税
0.00
0.00
0.00
印花税
0.00
0.00
0.00
房产税
0.00
0.00
0.00
车船使用税
0.00
0.00
0.00
土地使用税
0.00
0.00
0.00
个人所得税
0.00
0.00
0.00
审查调整说明:
（1）、印花税的审查说明：
1）贵公司本年度营业账本记载“实收资本”和“资本公积”共增加0.00元，应计缴印花税0.00元；设置其他营业账本共0本，按规定应计缴贴花0.00元，账本均已贴印花税票。
2）公司本年度书立购销合同计税金额0.00元，技术合同计税金额0.00元，财产租赁合同计税金额0.00元，本年度应交印花税0.00元，已交印花税0.00元。
（2）、房产税的审查说明：
根据固定资产明细账反映，贵公司房产原值（总额）0.00元，计税房产原值0.00元，按规定应计缴房产税0.00元，公司无需缴纳房产税。
（3）、车船使用税的审查说明:
根据固定资产明细账反映，贵公司交通工具0辆，按规定应计缴车船使用税0.00元，
（4）、个人所得税的审查说明：
公司本年未发生工资及其他应代扣代缴个人所得税事项，本年应交个人所得税0.00元，期初未交0.00元，本年已缴0.00元，期未应交0.00元。
（5）、其他说明：
公司本纳税年度无土地增值税、资源税、土地使用税等应税事项。
6．企业所得税
审查调整说明：
经审查，贵公司自报应纳税所得额0.00元，审核后应纳税所得额0.00元；自报应纳所得税0.00元，审核后应纳所得税0.00元，期初欠交0.00,本期已预交0.00元，期未应补交企业所得税0.00元。
（三）2013年度
1、增值税（一般纳税人）
项目
自报数
调整数
确认数
清算计税收入（含查补数）
0.00
0.00
0.00
适用税率17%
17%
0
17%
销项税额合计
0.00
0.00
0.00
进项税额
0.00
0.00
0.00
上期留抵税额
0.00
0.00
0.00
进项税额转出
0.00
0.00
0.00
其中：
存货报废进项税转出
0.00
0.00
0.00
已抵扣未销售存货进项转出
0.00
0.00
0.00
清算应交增值税
0.00
0.00
0.00
其中：
被有关部门查补当年应缴数
0.00
0.00
0.00
被有关部门查补以前年度应缴数
0.00
0.00
0.00
已交增值税
0.00
0.00
0.00
其中：
已缴被有关部门查补当年应缴数
0.00
0.00
0.00
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
0.00
0.00
0.00
未交增值税
0.00
0.00
0.00
审查调整说明:
贵公司本年度审核后确认应交增值税的营业收入0.00元，本年应交增值税0.00元，本年已交增值税0.00元，年末未交增值税0.00元。
2．营业税
项目
自报数
调整数
确认数
本年计税收入（含查补数）
0.00
0.00
0.00
其中：
适用税率3%的计税收入
0.00
0.00
0.00
适用税率5%的计税收入
0.00
0.00
0.00
本年应交数
0.00
0.00
0.00
其中：
被有关部门查补当年应缴数
0.00
0.00
0.00
被有关部门查补以前年度应缴数
0.00
0.00
0.00
本年已交数
0.00
0.00
0.00
其中：
已缴被有关部门查补当年应缴数
0.00
0.00
0.00
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
0.00
0.00
0.00
年末应交数
0.00
0.00
0.00
审查调整说明:
贵公司本年度审核后确认应交营业税的营业收入0.00元。
本年应交营业税0.00元，已交营业税0.00，年末未交营业税0.00元。
3．城建税
项目
自报数
调整数
确认数
缴纳“三税”的税额（含查补数）
0.00
0.00
0.00
当期免抵增值税额
0.00
0.00
0.00
适用税率1%
0.00
0.00
0.00
本年应交数
0.00
0.00
0.00
其中：
被有关部门查补当年应缴数
0.00
0.00
0.00
被有关部门查补以前年度应缴数
0.00
0.00
0.00
当期免抵增值税应缴数
0.00
0.00
0.00
本年已交数
0.00
0.00
0.00
其中：
已缴被有关部门查补当年应缴数
0.00
0.00
0.00
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
0.00
0.00
0.00
当期免抵增值税应缴数
0.00
0.00
0.00
年末应交数
0.00
0.00
0.00
审查调整说明:
公司本年度审核后确认应交增值税和应交营业税共计0.00元，本年度应交城建税0.00元，已交城建税0.00元，年末未交城建税0.00元。
4．教育费附加
项目
自报数
调整数
确认数
缴纳“三税”的税额（含查补数）
0.00
0.00
0.00
当期免抵增值税额
0.00
0.00
0.00
计征比例3%
3%
3%
本年应交数
0.00
0.00
0.00
其中：
被有关部门查补当年应缴数
0.00
0.00
0.00
被有关部门查补以前年度应缴数
0.00
0.00
0.00
当期免抵增值税应缴数
0.00
0.00
0.00
本年已交数
0.00
0.00
0.00
其中：
已缴被有关部门查补当年应缴数
0.00
0.00
0.00
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
0.00
0.00
0.00
当期免抵增值税应缴数
0.00
0.00
0.00
年末应交数
0.00
0.00
0.00
审查调整说明:
公司本年度审核后确认应交增值税和应交营业税共计0.00元，本年度应交教育费附加0.00元，已交教育费附加0.00元，年末未交教育费附加0.00元。
5．土地增值税、资源税、印花税、车船使用税、房产税、土地使用税、个人所得税
项目
自报数
调整数
确认数
土地增值税
0.00
0.00
0.00
资源税
0.00
0.00
0.00
印花税
0.00
0.00
0.00
房产税
0.00
0.00
0.00
车船使用税
0.00
0.00
0.00
土地使用税
0.00
0.00
0.00
个人所得税
0.00
0.00
0.00
审查调整说明:
（1）、印花税的审查说明：
1）贵公司本年度营业账本记载“实收资本”和“资本公积”共增加0.00元，应计缴印花税0.00元；设置其他营业账本共0本，按规定应计缴贴花0.00元，账本均已贴印花税票。
2）公司本年度书立建筑安装工程合同计税金额0.000元，购销合同计税金额0.00元，技术合同计税金额0.00元，财产租赁合同计税金额0.00元，本年度应交印花税0.00元，已交印花税0.00元。
（2）、房产税的审查说明：
根据固定资产明细账反映，公司房产原值（总额）0.00元，计税房产原值0.00元，按规定应计缴房产税0.00元，贵公司无需缴纳房产税。
（3）、车船使用税的审查说明:
根据固定资产明细账反映，公司交通工具0辆，按规定应计缴车船使用税0.00元，
（4）、个人所得税的审查说明：
贵公司本年未发生工资及其他应代扣代缴个人所得税事项，本年应交个人所得税0.00元，期初未交0.00元，本年已缴0.00元，期未应交0.00元。
（5）、其他说明：
公司本纳税年度无土地增值税、资源税、土地使用税等应税事项。
6．企业所得税
审查调整说明：
经审查，贵公司自报应纳税所得额0.00元，审核后应纳税所得额0.00元；自报应纳所得税0.00元，审核后应纳所得税0.00元，期初欠交0.00,本期已预交0.00元，期未应补交企业所得税0.00元。
（四）2014年01月01日至2014年06月30日（年初至报告日）
1、增值税（一般纳税人）
项目
自报数
调整数
确认数
清算计税收入（含查补数）
0.00
0.00
0.00
适用税率17%
17%
0
17%
销项税额合计
0.00
0.00
0.00
进项税额
0.00
0.00
0.00
上期留抵税额
0.00
0.00
0.00
进项税额转出
0.00
0.00
0.00
其中：
存货报废进项税转出
0.00
0.00
0.00
已抵扣未销售存货进项转出
0.00
0.00
0.00
清算应交增值税
0.00
0.00
0.00
其中：
被有关部门查补当年应缴数
0.00
0.00
0.00
被有关部门查补以前年度应缴数
0.00
0.00
0.00
已交增值税
0.00
0.00
0.00
其中：
已缴被有关部门查补当年应缴数
0.00
0.00
0.00
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
0.00
0.00
0.00
未交增值税
0.00
0.00
0.00
审查调整说明:
公司本年度审核后确认应交增值税的营业收入0.00元，本年应交增值税0.00元，本年已交增值税0.00元，年末未交增值税0.00元
2．营业税
项目
自报数
调整数
确认数
本年计税收入（含查补数）
0.00
0.00
0.00
其中：
适用税率3%的计税收入
0.00
0.00
0.00
适用税率5%的计税收入
0.00
0.00
0.00
本年应交数
0.00
0.00
0.00
其中：
被有关部门查补当年应缴数
0.00
0.00
0.00
被有关部门查补以前年度应缴数
0.00
0.00
0.00
本年已交数
0.00
0.00
0.00
其中：
已缴被有关部门查补当年应缴数
0.00
0.00
0.00
已缴被有关部门查补以前年度应缴数
0.00
0.00
0.00
年末应交数
0.00
0.00
0.00
审查调整说明:
贵公司本年度审核后确认应交营业税的营业收入0.00元，本年应交营业税0.00元，已交营业税0.00元，年末未交营业税0.00元。
3．城建税
项目
自报数
调整数
确认
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