出纳的岗位职责风险(共1页)500字.docx
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出纳的岗位职责风险
出纳岗位的职责风险:
(1)如果出纳员专业技能较低,未能很好地按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作。
而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益。
(2)工作出了差错,有时会造成不可挽回的损失
表现形式:
①库存现金超限额;
②&;白条&;抵库;
③随意借支、非法挪用现金;
④银行支票与印鉴未分开保管。
风险防控措施
1、加强思想教育,提高政治思想觉悟,履行好监督职责。
2、建立内部牵制制度,明确出纳职责和限制条件;
3、加强岗位培训,提高业务水平和业务素质。
4、进一步提高预算编制业务水平,严把执行关。
5、提高分析水平,增强报告的使用性。
6、把财务检查制度化,严防各种可能错漏违纪。
7、严格遵守财经管理制度8、定期盘点单位库存现金。
出纳如何把好资金关?
简而言之,就是要认字不认人。
签字手续不全,钱坚决不能支出。
(1)不能认声音,口头说的都不管用。
(2)不能认保证,谁拍胸脯都不行。
(3)未经电话确认,不能只认短信、邮件和即时通信信息,这些媒介有可能被盗用。
(4)不要被&;紧急&;给唬住,再急也要走程序;如果特事特办,先让最高领导签批意见。