一级造价师考试案例分析土建第五章 工程合同价款管理.docx
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一级造价师考试案例分析土建第五章工程合同价款管理
本章授课思路：
（三步走）
考试大纲→基础知识点与专项训练→教材典型综合案例与应具备的相关知识点
第一步：
考试大纲
1.工程合同价款的类型及其适用条件；
2.工程变更的处理；
3.工程索赔的计算与审核；
4.工程合同争议的处理。
本章综合题型特点：
3（三种进度表现形式：
双代号、时标、横道图）＋3（三种情况的处理：
索赔、变更、签证）
第二步：
基础知识点与专项训练
基础知识点包括：
1.工程索赔
2.工程变更
3.工程签证
基础知识点一：
工程索赔
1.目标：
掌握索赔的概念、成立的条件、程序与内容，重点掌握索赔工期及费用的计算。
2.索赔的概念
索赔是指有合同的双方，在履行合同的过程中有损失发生，无过错、无责任、不应承担风险的一方要求另一方补偿的一种经济行为。
3.索赔成立的条件（承包人向业主方）
（1）与合同比较，已造成了实际的额外费用或工期损失；
（2）造成费用损失不是由于承包商的过失引起的；
（3）造成费用增加或工期损失不是应由承包商承担的风险；
（4）承包商在事件发生后的规定时间内提出了索赔的书面意向通知和索赔报告。
4.索赔的程序
（1）承包人应在知道或应当知道索赔事件发生后的28天内，向发包人提交索赔意向通知书，说明发生索赔事件的事由。
承包人逾期未发出索赔意向通知书的，丧失索赔的权利。
（2）承包人应在发出索赔意向通知后28天内，向发包人正式提交索赔报告。
索赔报告应详细说明索赔理由和要求，并应附必要的记录和证明材料。
提出索赔申请后，承包人应抓紧准备索赔的证据资料。
（3）索赔事件具有连续影响的，承包人应继续提交延续索赔通知，说明连续影响的实际情况和记录。
（4）在索赔事件影响终了后的28天内，承包人应向发包人提交最终索赔报告，说明最终索赔要求，并应附必要的记录和证明材料。
5.索赔的内容
说明：
首先要明确合同关系；承包人向业主索赔的内容，包括工期与费用；总承包人向专业承包、劳务分包、材料供应商、机械租赁公司索赔的内容只有费用。
站位承包商角度，向业主可以提出以下索赔：
（1）工期
成立的理由：
业主的责任且延误的时间超出某工作的总时差，超出部分可索赔。
（2）费用
成立的理由：
一般是业主的责任，合理的费用都可索赔。
计算思路：
一般先计算人材机，再考虑其他费用（如管理费、利润、规费、税金）。
①人工费。
注意区别人工的工作状态与窝工状态，分别按工作状态与窝工状态的费用计算。
②材料费，按背景取费。
③机械费。
首先区分机械类别：
自有机械、租赁机械，再判别工作台班与闲置台班。
自有机械工作时按工作台班计，闲置时按折旧或降效考虑；租赁机械工作状态或闲置状态均按租赁费计。
④管理费。
根据背景合同的约定。
如工作状态按正常管理费率计取；窝工状态可以不考虑，如考虑，管理费率比正常工作状态低，或区分是业主的责任事件还是风险事件，酌情计取。
⑤利润。
工作状态考虑，窝工状态不考虑。
⑥规费、税金，属于不可竞争费，不管何种工作状态，都应计取。
6.常见索赔事件（站在承包人的角度，与业主签订的合同）（国内工程项目）
（1）索赔成立的事件（属于建设单位应承担的责任）
业主采购的材料不及时或质量不合格；地质条件变化；图纸晚到、错误；工程复检时质量合格；一周内非承包商的原因造成停水停电累计8小时等。
（2）索赔不成立的事件（属于承包人应承担的责任）
施工方采购的材料不及时或质量不合格；工程质量不合格；施工机械损害、大修、经修；工程复检时质量不合格等。
（3）不可抗力（“三不一客”：
不能预见、不能避免、不能克服的客观情况）
包括不可抗力和清理恢复现场两阶段，分段研究。
不可抗力期间的工期可顺延，费用各自承担。
工程实体的损坏、运进现场主体材料的损失、业主方或第三方人员的伤亡等属于业主承担。
窝工费、施工方机械的损失、周转性材料的损失、施工方人员的伤亡、施工方临设等属施工方承担。
清理恢复现场的工期及费用由业主承担。
说明：
2013版清单与2017版合同示范文本对不可抗力的处理原则有区别。
（4）共同延误情况下的事件（同一工作面）
处理原则：
由责任事件发生在先者承担。
7.专项训练
教材【案例二】
背景：
某施工单位（乙方）与某建设单位（甲方）按照《建设工程施工合同（示范文本）》GF—2017—0201签订了某项工业建筑的地基处理与基础工程施工合同。
由于工程量无法准确确定，根据施工合同专用条款的规定，按施工图预算方式计价，乙方必须严格按照施工图及施工合同规定的内容及技术要求施工。
乙方的分项工程首先向监理人申请质量验收，取得质量验收合格文件后，向监理人提出计量申请和支付工程款。
工程开工前，乙方提交了施工组织设计并得到批准。
问题：
1.在工程施工过程中，当进行到施工图所规定的处理范围边缘时，乙方在取得在场的监理人认可的情况下，为了使夯击质量得到保证，将夯击范围适当扩大。
施工完成后，乙方将扩大范围内的施工工程量向业主提出计量付款的要求，但遭到监理人的拒绝。
试问监理人拒绝乙方的要求合理否？
为什么？
2.在工程施工过程中，因图纸差错监理人口头要求暂停施工，乙方亦口头答应。
待施工图纸修改后，乙方恢复施工。
事后监理人要求乙方就变更所涉及的工程费用问题提出书面报告。
试问监理人和乙方的执业行为是否妥当？
为什么？
工程变更部分合同价款应根据什么原则确定？
3.在开挖土方过程中，有两项重大事件使工期发生较大的拖延：
一是土方开挖时遇到了一些工程地质勘探没有探明的孤石，排除孤石拖延了一定的时间；二是施工过程中遇到数天季节性大雨后又转为特大暴雨引起山洪暴发，造成现场临时道路、管网和甲乙方施工现场办公用房等设施以及已施工的部分基础被冲坏，施工设备损坏，运进现场的部分材料被冲走，乙方数名施工人员受伤，雨后乙方用了很多工时进行工程清理和修复作业。
为此乙方按照索赔程序提出了延长工期和费用补偿要求。
试问监理人应如何处理？
4.在随后的施工中又发现了较有价值的出土文物，造成乙方部分施工人员和机械窝工，同时乙方为保护文物付出了一定的措施费用。
请问乙方应如何处理此事？
『正确答案』
问题1：
监理人的拒绝合理。
其原因：
该部分的工程量超出了施工图的要求，一般来讲，也就超出了工程合同约定的工程范围。
对该部分的工程量监理人可以认为是乙方保证施工质量的技术措施，一般在甲方没有批准追加相应费用的情况下，技术措施费用应由乙方自己承担。
问题2：
（1）监理人和乙方的执业行为不妥。
因为根据《中华人民共和国民法典》和《建设工程施工合同（示范文本）》的有关规定，建设工程合同应当采取书面形式。
合同变更是对合同的补充和更改，亦应当采取书面形式；在应急情况下，可采取口头形式，但事后应以书面形式予以确认。
否则，在合同双方对合同变更内容有争议时，因口头形式协议很难举证，只能以书面协议约定的内容为准。
本案例中甲方要求暂停施工，乙方亦答应，是甲、乙双方的口头协议，且事后并未以书面的形式确认，所以该合同变更形式不妥。
在双方发生争议时，只能以原书面合同规定为准。
（2）根据《建设工程施工合同（示范文本）》规定，应按照下列原则调整：
1）已标价工程量清单或预算书中有相同项目的，按照相同项目单价认定；
2）已标价工程量清单或预算书中无相同项目，但有类似项目的，参照类似项目的单价认定；
3）变更导致实际完成的变更工程量与已标价工程量清单或预算书中列明的该项目工程量的变化幅度超过15%的，或已标价工程量清单或预算书中无相同项目及类似项目单价的，按照合理的成本与利润构成的原则，由合同当事人商定（或确定）变更工作的单价。
问题3：
监理人应对两项索赔事件作出处理如下：
（1）对处理孤石引起的索赔，这是地质勘探报告未提供的，施工单位预先无法估计的地质条件变化（不利的物质条件），属于甲方应承担的风险，应给予乙方工期顺延和费用补偿。
（2）对于天气条件变化引起的索赔应分两种情况处理：
1）对于前期的季节性大雨这是一个有经验的承包商预先能够合理估计的因素，应在合同工期内考虑，由此造成的工期延长和费用损失不能给予补偿。
2）对于后期特大暴雨引起的山洪暴发不能视为一个有经验的承包商预先能够合理估计的因素，应按不可抗力处理由此引起的索赔问题。
根据合同约定，属于甲方提供的道路和管线被冲坏，应由甲方承担；属于乙方自行接引的道路和管线被冲坏，应由乙方承担；被冲坏的甲方施工现场办公用房以及已施工的部分基础、被冲走的部分材料（构成工程实体）、工程清理和修复作业等经济损失应由甲方承担；损坏的施工设备、受伤的施工人员以及由此造成的人员窝工和设备闲置、冲坏的乙方施工现场办公用房、被冲走的部分材料（周转材料）等经济损失应由乙方承担；工期应予顺延。
问题4：
发现出土文物后，承包人应采取合理有效的保护措施，防止任何人员移动或损坏上述物品，立即报告有关政府行政管理部门，并通知监理人。
同时，就由此增加的费用和延误的工期向监理人提出索赔要求，并提供相应的计算书及其证据。
教材【案例四】
背景：
某工业生产项目基础土方工程施工中，承包商在合同标明有松软石的地方没有遇到松软石，因此进度提前1个月。
但在合同中另一未标明有坚硬岩石的地方遇到更多的坚硬岩石，开挖工作变得更加困难，由此造成了实际生产率比原计划低得多，经测算影响工期3个月。
由于施工速度减慢，使得部分施工任务拖到雨季进行，按一般公认标准推算，又影响工期2个月。
为此承包商准备提出索赔。
问题：
1.该项施工索赔能否成立？
为什么？
在该索赔事件中，应提出的索赔内容包括哪两方面？
2.在工程施工中，通常可以提供的索赔证据有哪些？
3.承包商应提供的索赔文件有哪些？
请协助承包商拟定一份索赔通知。
4.在后续施工中，业主要求承包商根据设计院提出的设计变更图纸施工。
试问依据相关规定，承包商应就该变更做好哪些工作？
『正确答案』
问题1：
该项施工索赔能成立。
施工中在合同未标明有坚硬岩石的地方遇到更多的坚硬岩石，导致施工现场的施工条件与原来的勘察有很大差异，属于不利的物质条件，是甲方的责任范围。
本事件使承包商由于不利地质条件造成施工困难，导致工期延长，相应产生额外工程费用，因此，应包括费用索赔和工期索赔。
问题2：
可以提供的索赔证据有：
（1）招标文件、工程合同及附件、业主认可的施工组织设计、工程图纸、地质勘察报告、技术规范等；
（2）工程各项有关设计交底记录、变更图纸、变更施工指令等；
（3）工程各项经业主或监理工程师签认的签证；
（4）工程各项往来文件、指令、信函、通知、答复等；
（5）工程各项会议纪要；
（6）施工计划及现场实施情况记录；
（7）施工日报及工长工作日志、备忘录；
（8）工程送电、送水、道路开通、封闭的日期及数量记录；
（9）工程停水、停电和干扰事件影响的日期及恢复施工的日期；
（10）工程预付款、进度款拨付的数额及日期记录；
（11）工程图纸、工程变更、交底记录的送达份数及日期记录；
（12）工程有关施工部位的照片及录像等；
（13）工程现场气候记录，有关天气的温度、风力、降雨雪量等；
（14）工程验收报告及各项技术鉴定报告等；
（15）工程材料采购、订货、运输、进场、验收、使用等方面的凭据；
（16）工程会计核算资料；
（17）国家、省、市有关影响工程造价、工期的文件、规定等。
问题3：
承包商应提供的索赔文件有：
（1）索赔通知；
（2）索赔报告；
（3）索赔证据与详细计算书等附件。
索赔通知的参考形式如下：
索赔通知
致甲方代表（或监理工程师）：
我方希望你方对工程地质条件变化问题引起重视：
在合同文件未标明有坚硬岩石的地方遇到了坚硬岩石，致使我方实际生产率降低，而引起进度拖延，并不得不在雨期施工。
上述施工条件变化，造成我方施工现场设计与原设计有很大不同，为此向你方提出工期索赔及费用索赔要求，具体工期索赔及费用索赔依据与计算书在随后的索赔报告中。
承包商：
XXX
XXXX年XX月XX日
问题4：
首先，应组织相关人员学习和研究设计变更图纸及其他相关资料，明确变更所涉及的范围和内容，并就变更的合理性、可行性进行研讨；如果变更图纸有不妥之处，应主动与业主沟通，建议进一步改进变更方案和修改图纸；接到修改图纸之后（或确认设计变更图纸不需要修改之后），研究制订实施方案和计划并报业主审批。
然后，在合同约定的时间（根据《建设工程施工合同（示范文本）》GF—2017—0201的规定为14天）内，向业主提出变更工程价款和工期顺延的报告。
业主方应在收到书面报告后的14天内予以答复，若同意该报告，则调整合同；如不同意，双方应就有关内容进一步协商，协商一致后，修改合同。
若协商不一致，按工程合同争议的处理方式解决。
教材【案例六】（共同延误）
背景：
某工程项目采用了单价施工合同。
工程招标文件参考资料中提供的用砂地点距工地4公里。
但是开工后，检查该砂质量不符合要求，承包商只得从另一距工地20km的供砂地点采购。
而在一个关键工作面上又发生了4项临时停工事件：
事件1：
5月20日至5月26日承包商的施工设备出现了从未出现过的故障；
事件2：
应于5月24日交给承包商的后续图纸直到6月10日（早上）才交给承包商；
事件3：
6月7日到6月12日施工现场下了罕见的特大暴雨；
事件4：
6月11日到6月14日该地区的供电全面中断。
问题：
1.承包商的索赔要求成立的条件是什么？
2.由于供砂距离的增大，必然引起费用的增加，承包商经过仔细认真计算后，在业主指令下达的第3天，向业主的造价工程师提交了将原用砂单价每1m3提高5元的索赔要求。
该索赔要求是否成立？
为什么？
3.若承包商对因业主原因造成窝工损失进行索赔时，要求设备窝工损失按台班价格计算，人工的窝工损失按日工资标准计算是否合理？
如不合理应怎样计算？
4.承包商按规定的索赔程序针对上述4项临时停工事件向业主提出了索赔，试说明每项事件工期和费用索赔能否成立？
为什么？
5.试计算承包商应得到的工期和费用索赔是多少（如果费用索赔成立，则业主按2万元/天补偿给承包商）？
6.在业主支付给承包商的工程进度款中是否应扣除因设备故障引起的竣工拖期违约损失赔偿金？
为什么？
『正确答案』
问题1：
承包商的索赔要求成立必须同时具备如下四个条件：
（1）与合同相比较，已造成了实际的额外费用和（或）工期损失；
（2）造成费用增加和（或）工期损失的原因不是由于承包商的过失；
（3）造成的费用增加和（或）工期损失不是应由承包商承担的风险；
（4）承包商在事件发生后的规定时间内提出了索赔的书面意向通知和索赔报告。
问题2：
因供砂距离增大提出的索赔不能被批准，理由是：
（1）承包商应对自己就招标文件的解释负责；
（2）承包商应对自己报价的正确性与完备性负责；
（3）作为一个有经验的承包商可以通过现场踏勘确认招标文件参考资料中提供的用砂质量是否合格，若承包商没有通过现场踏勘发现用砂质量问题，其相关风险应由承包商承担。
问题3：
不合理。
因窝工闲置的设备按折旧费或停滞台班费或租赁费计算，不包括运转费部分；人工费损失应考虑这部分工作的工人调作其他工作时工效降低的损失费用；一般用工日单价乘以一个测算的降效系数计算这一部分损失，而且只按成本费用计算，不包括利润。
问题4：
事件1：
工期和费用索赔均不成立，因为设备故障属于承包商应承担的风险。
事件2：
工期和费用索赔均成立，因为延误图纸交付时间属于业主应承担的风险。
事件3：
特大暴雨属于双方共同的风险，工期索赔成立，设备和人工的窝工费用索赔不成立。
事件4：
工期和费用索赔均成立，因为停电属于业主应承担的风险。
问题5：
事件2：
5月27日至6月9日，工期索赔14天，费用索赔14天×2万/天＝28万元。
事件3：
6月10日至6月12日，工期索赔3天。
事件4：
6月13日至6月14日，工期索赔2天，费用索赔2天×2万/天＝4万元。
合计：
工期索赔19天，费用索赔32万元。
问题6：
业主不应在支付给承包商的工程进度款中扣除竣工拖期违约损失赔偿金，因为设备故障引起的工程进度拖延不等于竣工工期的延误。
如果承包商能够通过施工方案的调整将延误的工期补回，不会造成工期延误，如果承包商不能通过施工方案的调整将延误的工期补回，将会造成工期延误，所以，工期提前奖励或拖期罚款应在竣工时处理。
基础知识点二：
工程变更
1.目标：
重点掌握工程变更后价款的补偿原则及计算。
2.工程变更工期的申请
工程变更发生后，承包商应在（14天内）提出工期及费用的增加。
工程变更引起的工期增加，如超过了该工作的总时差，超出部分可向业主申请工期的顺延。
说明：
14天的依据为《建设工程施工合同（示范文本）》（GF-2017-0201）
10.4.2承包人应在收到变更指示后14天内，向监理人提交变更估价申请。
监理人应在收到承包人提交的变更估价申请后7天内审查完毕并报送发包人…
考虑到13版清单、公共科目中均没有此时间要求，造价考试可略去14天的要求
3.工程变更价格的处理原则
施工过程中出现工程变更价款问题时，变更价款调整方法如下（2013计价规范）：
因工程变更引起已标价工程量清单项目或其工程数量发生变化时，应按照下列规定调整：
（1）已标价工程量清单中有适用于变更工程项目的，应采用该项目的单价；但当工程变更导致该清单项目的工程数量发生变化，且工程量偏差超过15%时，可进行调整。
当工程量增加15%以上时，增加部分的工程量的综合单价应予调低；当工程量减少15%以上时，减少后剩余部分的工程量的综合单价应予调高。
（2）已标价工程量清单中没有适用但有类似于变更工程项目的，可在合理范围内参照类似项目的单价。
（3）已标价工程量清单中没有适用也没有类似于变更工程项目的，应由承包人根据变更工程资料、计量规则和计价办法、工程造价管理机构发布的信息价格和承包人报价浮动率提出变更工程项目的单价，并应报发包人确认后调整。
其中：
招标工程报价浮动率L＝（1－中标价/招标控制价）×100%＝（1－中标价/最高投标限价）×100%
非招标工程承包人报价浮动率L＝（1－报价值/施工图预算）×100%
说明：
2021版计价科目中的“招标控制价”修订为“最高投标限价”
（4）工程变更引起施工方案改变，并使措施项目发生变化的，一般安全文明施工费可按实际发生变化的费用进行调整；单价措施费应按上述
（1）、
（2）、（3）原则进行调整；按总价计算的措施项目费，按照实际发生变化的措施项目调整，但应考虑承包人报价浮动因素，即调整金额按照实际调整金额乘以承包人报价浮动率计算。
4.专项训练
训练1
背景资料：
某混凝土工程，招标清单工程量为100m3，合同中规定：
混凝土全费用综合单价为700元/m3，当实际工程量超过（或低于）清单工程量15%时，调整单价，调整系数为0.9（或1.1）。
问题：
（1）如实际施工时监理签证的混凝土工程量为120m3，则混凝土工程款为多少万元？
（2）如实际施工时监理签证的混凝土工程量为80m3，则混凝土工程款为多少万元？
（3）如实际施工时监理签证的混凝土工程量为90m3，则混凝土工程款为多少万元？
（4）如实际施工时监理签证的混凝土工程量为110m3，则混凝土工程款为多少万元？
说明：
计算结果保留两位小数
『正确答案』
（1）100×1.15＝115（m3）
[115×700＋（120－115）×700×0.9]/10000＝8.37（万元）
（2）100×0.85＝85（m3）
80×700×1.1/10000＝33660元＝6.16（万元）
（3）90×700/10000＝6.30（万元）
（4）110×700/10000＝7.70（万元）
训练2
背景：
某新建住宅楼工程，建筑面积43200m2，框架结构。
建设单位自行编制了招标工程量清单等招标文件，最高投标限价为25000万元；工期自2016年7月1日起至2017年9月30日止，工期为15个月。
某施工单位最终以23500万元中标，双方签订了工程施工总承包合同，并上报建设行政主管部门。
施工过程中，建设单位设计变更，原一层公共区域地面装修做法由水泥砂浆地面变更为石材地面清单，该地面清单量1200m2，因招标工程量清单中没有类似项目，于是造价师按照市场价格体系重新组价，综合单价为1200元/m2。
问题：
（1）该项目的报价浮动率为多少？
（2）依据投标报价浮动率原则，该石材的综合单价应调整为多少?
（单位：
万元，保留小数点后两位）
『正确答案』
（1）报价浮动率为L＝（1－中标价/最高投标限价）×100%＝（1－23500/25000）×100%＝6%
（2）一楼公共区域石材地面的综合单价应调整为1200×（1－L）＝1200×（1－6%）＝1128（元/m2）
基础知识点三：
现场签证
1.目标：
重点熟悉现场签证的处理程序及签证内容的完整性。
2.现场签证的概念
现场签证是指发包人或其授权现场代表（包括工程监理人、工程造价咨询人）与承包人或其授权现场代表就施工过程中涉及的责任事件所作的签认证明。
施工合同履行期间出现现场签证事件的，发承包双方应调整合同价款。
3.办理现场签证的要求
（1）承包人应在收到发包人指令后的7天内向发包人提交现场签证报告，发包人应在收到现场签证报告后的48小时内对报告内容进行核实，予以确认或提出修改意见。
发包人在收到承包人现场签证报告后的48小时内未确认也未提出修改意见的，应视为承包人提交的现场签证报告已被发包人认可。
（2）现场签证的工作如已有相应的计日工单价，现场签证中应列明完成该类项目所需的人工、材料、工程设备和施工机械台班的数量。
如现场签证的工作没有相应的计日工单价，应在现场签证报告中列明完成该签证工作所需的人工、材料设备和施工机械台班的数量及单价。
（3）合同工程发生现场签证事件，未经发包人签证确认，承包人便擅自施工的，除非征得发包人书面同意，否则发生的费用应由承包人承担。
（4）现场签证工作完成后的7天内，承包人应按照现场签证内容计算价款，报送发包人确认后，作为增加合同价款，与进度款同期支付。
4.专项训练
教材【案例十五】
背景：
某机场航站楼土建工程现场签证单如表1所示。
表1 现场签证单
编号：
016 日期：
2021.5.8
工程名称
T4航站楼土建工程
建设单位
××机场有限公司
签证项目
土石方工程
监理单位
××监理有限资任公司
签证部位
基坑底部
施工单位
××建筑安装工程公司
现场签证
升级会员 