Topboss手册.docx
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Topboss手册
Top-boss简易手册
一、BOSS使用步骤
1打开页面申请公司，两家以上，提交后，由老师批准；
2学生端，老师审批后点“查询公司审查进度”，会显示你申请公司的资料及公司统一编号等，记好公司名称、密码和统一编号，以后进入需要用；
3输入公司统一编号、密码和选择好角色进入主页面，进入后，可通过首页了解此次竞赛的各项说明情况。
4在首页进入公司设定里可设定及变更公司的基本资料：
公司名称、各参赛成员名称及密码。
变更后点击储存设定即设定成功。
5在竞赛首页点击经营决策，此项目共包含“如何制定决策”、“了解竞赛背景”、“了解产品形象”、“检讨前期决策”和“进行本期决策”五个子菜单。
前四项可了解决策的制定及竞赛的背景资料。
“进行本期决策”是由各部门经理，共18项决策。
在输入决策时，按“暂存决策”按钮暂存已经做出的决策，从而可以转到其他页面查看信息；当所有决策值都已填写好，选择“下一步”，按确定键送出决策值，等待主持人宣布竞赛结果。
6在BOSS4使用模式下，如竞赛主持人开启情报交易功能，则竞赛公司可以按“情报交易”购买产业情报，竞赛公司可选择情报的种类后确认加入购买项目，再输入购买的金额即购买情报交易成功。
二、BOSS决策方式
（一）、BOSS决策流程
1、企划部：
做企业总体战略规划，由企划部牵头，各部门参与。
确定利润目标，实现方式，确定市场目标及占有率（市场细分）；
2、生产部：
根据企业总体规划进行生产安排，由生产部门牵头，供、销、财务部门配合确定每一个市场的生产量及销售量，要根据生产方式计算产能并考虑投资设备、搞好设备维护以提高生产效率来提高生产量；
3、采购部：
根据生产部门对原材料的需求量进行采购，要注意原材料的使用效率，查阅损益表相关资料，向财务部门申请资金；
4、销售部：
根据规划部门的总体规划目标进行销售定价，广告费用的测算，销量在每个市场的分配，产品质量的提高决策等；
5、财务部：
根据以上各部门的资金需求进行测算，如现有资金不够，向银行提出贷款，并对各部门的资金使用进行平衡和监督；
6、总经理：
一揽整个企业的经营全貌，逐个审核各部门的决策项目和决策值，并可根据具体情况作出自己的判断和修改，在审核无误后，提交决策。
（二）、BOSS决策依据及方式
1、决策依据1----BOSS规则（附后）；
2、决策依据2----环境背景（老师设立），宏观背景大体了解，市场背景要细致分析，在软件的学生端—经营决策—了解竞赛背景中；
3、决策依据3----企业内部数据资料，主要是业务状况表，资产负债表，现金流动表，损益表及各个市场占有率，以了解企业的整体概况。
3.1企业期初主要数据：
项目
总计
子项目
资产
11，100，000
负债：
4，000，000
制成品存货价值：
63，553
原物料存货价值：
1，180，617
业主权益：
7，100，000
设备帐面价值：
8，592，500
库存现金：
1，263，330
现有产能
330，000
下期产能：
429，817
原材料库存
1，180，617
原材料价格
1.15元/套
市场原材料价格随着需求的变化而变化
制成品库存
21，184
在北市场
产成品率
68.8%
产成品率随着设备维护的变化而变化
销售收益
2，686，988
费用支出
2，471，497
分项明细--损益表
税后净利
159，069
股利支出
175，000
业务状况
/
各市场情况
北市场
中市场
南市场
国外市场
产品价格
/
6.4
6.4
6.4
6.4
销售量
429，817
159，583
90，078
90，078
90，078
市场潜能
429，817
159，583
90，078
90，078
90，078
市场占有率%
（共有十家公司）
10%
10%
10%
10%
10%
营销预算
150，000
150，000
0
0
0
研究发展费用
150，000
设备投资费用
50，000
设备维护费用
75，000
3.2零期业务状况表
A、重点理解当期市场潜能是42.9817万，它是在投入多少营销费用的前提下产生的，参见损益表。
B、下期产能42.9317万，如果你要卖更多的产品，就要考虑提高产能，参见BOSS规则。
C、原物料库存118.0617万，下期生产量原则上不能超出需要的原料，当期购买的原材料，只能下期使用，否则会产生单位材料1.5元的紧急采购费用，参见BOSS规则。
3.3损益表
损益表中有大量的决策参考信息：
A.上期四个市场的销售收入，及总的收入，由此可见营销投入、销售额及定价的关系；
B.第零期的营销费用、研究发展费用、设备维护费用的投入参考值等；
C.人工费用；
D.材料损耗率，每一个单位材料只能生产0.688个产品，这个比率会随着设备维护决策的投入及研发费用的投入变化而变化，它的变化会影响产能的一定变化。
由此了解，在购买材料时，要考虑材料损耗率；
3.4现金流动表
表中的下期原材料市场价格为1.15元，此价格是随着市场需求量的变化而变化的.
3.5资产负债表
此表中告知企业现有现金126.333万元，业主权益710.00万元，正常负债400.00万元，在做决策时要注意现金使用与破产的危险（见BOSS规则）。
4、决策依据4----竞争对手的状况，产、销量，价格，市场占有率，营销战略与策略的分析。
（三）、注意的问题
1、不熟悉BOSS规则
1.1规则中的重要成本计算中的成本来源（运费、采购费用、生产班次变换成本、紧急采购费用的产生原因、贷款利率）；
1.2产能的影响因素及计算方法；
1.3销售定价范围（3-9元之间）；
1.4破产规定（负债超过十倍所有者权益时，该企业破产）。
2、不注意经营环境的影响
2.1宏观经济环境，经济增长趋势，通货膨胀率，税收政策等；
2.2市场环境，各个市场的不同价格弹性、品牌度（营销活动）、市场占有率的递延效果对销售量的影响。
2.3自然环境，不同季节对商品需求的影响（季节指数）。
3、企业内部业务资料及财务信息的研究不细
3.1初期业务状况表中市场潜能、销售量、生产产能的研究；
3.2初期损益表中的销售收益的大小，营销费用、研发费用、设备维护费用的投入；
3.3资产负债表中可使用的现金量。
4、不注意销售、生产与供应的协调（这方面问题最多也最大）
附录：
BOSS规则
一、BOSS环境设定及胜负决定标准
1．胜负决定标准
正常营运：
报表中，名次之排定是依据NPV的价值高低而定，而NPV是由下列公式计算而得：
NPV价值=
n-1第i期股利第n期股利+第n期期末经济权益
Σ──────+──────────────-[期初业主权益]
i=1（1+k/4）^i（1+k/4）^n
k代表折现率，由竞赛主持人决定之。
2.破产：
由于经营不善，而造成总负债超过业主权益十倍的状况下，程序将自动宣告该公司破产，并于当期经营报表上公告，此时该竞赛队伍亦将被迫退出此次竞赛，无法再参加尔后各期经营竞赛。
竞赛主持人设定的参数值
[A]总体经济环境
[01]通货膨胀指数：
影响「整体市场」，共区分为大、中、小、负等四种通货膨胀状态。
[02]经济成长指数：
影响「整体市场」，共计有12组成长状态。
公式由回归式组成，成长指数上升则表示景气上升，显示购买力上升，需求量增加。
公式：
基期指数+成长指数*竞赛期数
[03]税率：
影响「整体市场」，共计分为高、中、低三种水平。
所得税计算：
正常计算方式：
税前净利*累进税率
投资抵减（TaxCredit）时的计算方式：
税前净利*累进税率-[当期设
备投资额*3.5%]
[04]年利率：
影响「整体市场」，共计有11组。
设定用以计算利息费用，水平由5%到15%。
[B]设定产业背景资料
[05]季节指数：
影响「竞赛产业」，共计分为10组。
当季节指数的数字上扬，则表示该季节的需求较为旺盛。
[06]折旧：
影响「竞赛产业」，共计有2组。
可采「直线折旧」或「加速折旧」两种方式：
直线折旧:
期初设备账面价值*2.5%
加速折旧:
期初设备账面价值*3.125%
[07]市场占有率递延效果：
影响「竞赛产业」，共分为高、中、低三种不同的效果
[08]投资抵减：
影响「竞赛产业」，共计有2组，分为有、无两种方式
[09]产品生命周期：
影响「个别市场」，共计有高成长、中成长及低成长三种状态。
产品会经历初生、成长、成熟、衰退及死亡几个阶段。
通常以0为起点，经由市场的开发，产品生命周期的累计值逐渐升高，到达2时显示市场成熟，总市场潜量趋近于饱和。
之后市场潜能将开始衰退，各期的销售数量也将会逐渐递减。
此一数值可以在不同市场分别设定高、中、低三种不同生命周期的成长指数。
[10]价格弹性：
影响「个别市场」，显示降价竞争的效果，可分为大、中、小三种水平。
[11]营销活动影响：
影响「个别市场」，显示「营销费用」的促销效果，共计分为大、中、小三种水平。
由于「价格弹性」、「营销活动影响」均可分别在「不同市场」[北、中、南、国外四个市场]设定大、中、小不同的值，故共计有9*9*9*9多种的组合方式。
[12]研究发展的影响：
以「竞赛产业」为分析单位，共分3组。
主要在影响产品质量，可分为大、中、小三种水平。
[13]维护支出的影响：
以「竞赛产业」为分析单位，共分3组。
主要在影响生产效率（材料转换系数值），可分为大、中、小三种水平。
[C]企业内部数据值设定
[14]生产方式：
属于「公司」内部的生产政策，竞赛主持人会设定一班制或轮班制两种不同生产方式：
一班制生产时，加班至多可增加0.5倍的产能
轮班制生产可采1-3班生产的方式生产，竞赛时，计算机会根据生产数量「自动」决定生产班次。
二、BOSS的重要观点：
产、销协调
市场潜能：
显示公司能够接到订单的最大总销售数量
（1）如果本期市场潜能<=生产量+仓储量（存货），则销售量=本期市场潜能（=最大可供销售量）
（2）如果本期市场潜能>生产量+仓储量（存货），则销售量=生产量+仓储量（=最大可供销售量
至于未能销售的部份，采50%-50%分配
（本期市场潜能-最大可供销售量）*0.5递延下一期
（本期市场潜能-最大可供销售量）*0.5分给其它公司
仓储量（存货）=上期期末存货+本期实际生产量-本期实际销售量
各市场销售量=最大可供销售量*各市场潜能/总市场潜能
本期产能=上期产能*0.975+上期投资额/20*一般物价指数（采用直线折旧法）
如果原物料足够，且产能足够，则实际生产量=预计生产量
如果原物料不足，或是产能不足，则实际生产量=最大可生产量
由于原物料不足，可以透过紧急采购获得，故限制实际生产量的主要因素为当期产能。
在原物料不足或产能不堪负荷时，计划生产量将自动调整为最大可生产量，实际的仓储分配额亦将按照原决策的相对比率重新计算：
各市场实际仓储分配额=最大可生产量*各市场仓储分配决策值/计划生产量总量
三、重要的成本计算与说明
[一]材料相关的成本计算
[1]材料耗用:
实际生产量所消耗的材料成本
[2]材料转换系数：
为一单位材料能生产的制成品单位数，主要受到维护支出费用的影响
[3]材料单位成本计算[移动平均]：
[当期购料金额+上期原物料存货价值]
───────────────────
[当期购料数量+上期原物料存货数量]
[4]当期实际材料耗用价值：
当期实际材料耗用数量*材料单位成本
[5]销货成本修正额：
（存货解冻）
损益表中的成本与费用计算，仅包括本期成本，未包括上期存货的成本，故销货成本修正额，目的在计算期初存货耗用的影响部份。
[二]人工成本（有两种互斥的设定方式）
[A]一班制
若产量<=一班产能，=单位成本*生产数量
若一班产能<产量<=1.5倍产能，=单位成本*一班生产数量+
1.5*单位成本*加班生产数量
[B]轮班制
[1]产量<=一班产能，单位成本*一班生产数量[实际生产数量]
[2]一班产能<产量<=1.35倍产能，单位成本*一班生产数量+1.5*单位成本*加
班生产数量
[3]1.35倍产能<产量<=二班产能
单位成本*二班生产数量[实际生产数量]
[4]二班产能<产量<=2.50倍产能
单位成本*二班生产数量+1.5*单位成本*加班生产数量
[5]2.50倍产能<产量<=三班产能
单位成本*三班生产数量[实际生产数量]
[三]管理费用[半固定费用，设定方式与人工成本相同]
[A]一班制
[1]产量<产能
则固定费用为$150，000，变动费用率为$0.32
[150，000+0.32*产能]*物价指数
[2]产量>产能
则固定费用为$150，000，变动费用率为$0.32，另增加$50，000加
班费，[150，000+0.32*产能+50，000]*物价指数
[B]轮班制
[1]生产量小于一班制的产能时，[150，000+0.32*产能+25，000]*物价指数
[2]生产量大于1.35倍产能，小于两班产能，[275，000+0.32*产能]*物价指数
[3]生产量大于两班产能，小于2.5倍产能，[295，000+0.32*产能]*物价指数
[4]生产量大于2.5倍的产能，但未超过三班的产能，[400，000+0.32*产能]*物价指数
[四]杂项费用[半固定费用]，[10，000+0.18*本期产能]*物价指数
[五]工作班次变换成本
当期工作班次与上一期工作班次不同，所产生的换班成本。
每变换一个班次，会产生[$100，000*物价指数]的费用，其公式为:
$100，000*物价指数*│当期班次-上期班次│
[六]制成品存货持有成本：
存货持有成本中包括资金成本、管理费用、损失及折耗等相关成本。
计算方式如下：
$0.5*期末制成品存货数量*[期末标准成本/3]=$0.5*期末制成品存货价值*1/3
制成品存货单位价值[启始值设定为$3.00]=
（上期标准单价*[上期存货-本期实际销售量]+$3*本期实际生产量*物价指数）/上期存货+本期实际生产量-本期实际销售量
期末制成品存货数量=上期存货+本期实际生产量-本期实际销售量
制成品存货价值=期末标准单价*制成品存货数量
[七]原物料持有成本
期初原物料存货价值*5%
[八]运费
北区市场每单位$0.00*仓储分配量
中区市场每单位$0.10*仓储分配量
南区市场每单位$0.20*仓储分配量
国外市场每单位$0.80*仓储分配量
[九]订购成本
订购过程所产生之成本费用（如请购手续作业费、运输过程之检验费等）
订购单位金额
500，000以下40，000
500，001-1，000，00080，000
1，000，001-1，500，000120，000
1，500，001-2，000，000160，000
2，000，001以上200，000
四、各决策变量的提示与建议
[一]产品价格:
$3.00至$9.00
[二]营销费用:
直接影响接单数量，有递延效果，也有累积门坎的效果
[三]计划生产量[仓储分配量]：
总生产量在不同市场的分配数（不含制成品存货）
[四]研究发展费用:
影响产品质量与市场潜能，有累积门坎效果
[五]维护费用:
影响材料耗用额[材料转换系数]
[六]设备投资预算:
影响产能，并影响当期的「设备投资费用」
设备投资费用:
指设备所须的保险、运费及相关费用，计算公式如下：
0.0000001*[设备投资支出的平方]
[七]]购入物料数量：
假定购料于期末送达，并供下期使用。
[1]购料支出：
当期购料金额及紧急采购费用之总额。
原物料单位市价在$0.75到$2.00，视整个产业对原物料需求的情况而定。
[2]紧急采购：
当上期结存之原物料存货数量不敷计划生产量预定之使用额时，程序会自动设定紧急采购，其采购数量将由本期购料中拨出。
紧急采购费用计算：
购料数量*$1.50[并入购料支出项下]
[八]股利支出
[1]正常情形下，实际的股利支出与决策值相同
[2]当业主权益小于$6，500，000[BOSS3为$10，000，000]，程序会自动停止发放股利，以免产生资本退回（清算股利）的现象。
[九]借、还款
[1]假定均于期初发生。
[2]还款是以上一期期末现金为限，超过负债总额时，程序会自动调整减少，借款则依原始决策值与程序计算结果而定。
[3]程序完成还款之后，在依序计算现金流出与流入，如果发现出现现金赤字，则自动会产生借款行为（非正常负债）。
[4]产生财务费用及利息费用。
[十]企业所得税的征收，按照税前净利的多少而采用累进税制，如下表：
税前净利
税率水准
低
中
高
净利＜20万元的部分
18%
22%
26%
20万元＜净利＜50万元的部分
28%
35%
42%
50万元＜净利＜100万元的部分
38%
48%
58%
100万元＜净利的部分
44%
55%
66%
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